PDCA視域下的石油企業風險管理研究

胥佳慧

【摘 要】加強石油企業風險管理的研究是一項具有理論和實踐指導意義的重要課題。采用PDCA循環的方法可以簡化并規范石油企業風險管理各步驟的實施，保障風險管理達到預期目標。本文從管理學學科視角就如何運用PDCA循環方法進行石油企業風險管理的研究做一闡釋。

【關鍵詞】PDCA；循環；石油企業；風險管理

一、引言

隨著社會的不斷進步、經濟的持續發展，各行各業的企業每天都不可避免地面臨各類不同的風險。石油企業就是個高風險行業，隨著石油企業業務的拓展，內部管理層次不斷增多，管理鏈不斷延伸，風險的發生概率大大增加，不僅面臨國際監管環境發生較大變化、金融體系持續動蕩、熟練員工嚴重短缺、市場競爭日益加劇、環保壓力不斷上升等系統性風險，而且還面臨進入新業務領域作業、資源國財稅和能源政策調整以及市場價格劇烈波動等特殊風險，各類風險常常隱伏于管理的各個角落，任何業務流程與管理流程都時刻處于各類風險的直接威脅或間接侵襲之下。

多年來，我國石油企業由于長期在政府定價和壟斷經營的體制下運行，很多石油企業的風險意識淡薄，更缺乏有效的風險控制機制，迫切需要創新思維、創新管理。導致2004年“中航油事件”發生的最根本原因就在于內部風險控制機制沒有得到有效執行，沒有及時止損而導致虧損無限擴大，超出了企業自身的風險承受能力。因此，推進全面風險管理，建立良好的管理機制，是石油企業正常運營的前提和保障，是實現石油企業可持續性發展的當務之急，而將PDCA循環方法運用其中，是石油企業創新管理的客觀需要，有利于確保風險管理的有效性和持續性。

二、風險管理與PDCA 循環方法

（一）風險管理

風險管理是指對風險進行識別和評估，針對風險制定、實施相應戰略，并對該戰略進行監控的過程。在進行風險管理時，管理層首先要識別風險，確定何種風險可能會對企業產生影響；其次要評估企業所面臨的風險，采取措施來降低最嚴重的風險，并確保余下的風險處于企業所能承受的范圍之內；再次要學會規避風險，企業所采取的策略，也需要隨著風險變化而變化。因而，風險管理是一個持續的過程，它要求對風險進行持續的識別、評估、處理、監控和復核，然后再應用監控和復核產生的反饋結果來改進風險的識別、評估和處理過程，如此循環反復，力求把風險導致的各種不利后果減少到最低程度。

（二）PDCA循環方法

PDCA循環方法，也叫戴明環，是由美國質量管理專家戴明博士首先提出的，它是由計劃（ Plan） 、執行（ Do） 、考核（ Check） 、修正（ Act） 等具體階段不斷循環所組成，反映了質量管理活動的規律。在PDCA循環體系中，計劃（P）是指根據業務要求和組織的方針，為提供結果建立必要的目標和過程；執行（D）是指將策劃的內容付諸行動；考核（C）是指根據目標和方針對內部控制進行測試和評價；修正（A）是指采取措施，以持續改進過程業績。其應用原理符合“實踐→認識→再實踐→再認識”的認識規律，每一個循環管理過程都周而復始地運動，上一個循環解決不了的問題轉入下一個循環解決，從而保證了管理工作的系統性、持續性和完整性。PDCA循環方法是提高產品質量、改善企業經營管理的重要方法，是質量保證體系運轉的基本方式。

三、PDCA循環方法在石油企業風險管理中的應用

一般而言，我國石油企業內部控制要素包括內部控制環境、風險識別與評估體系、內部控制措施、管理信息系統、監督評價與糾正機制等。其中，內部控制評價的原則是合法性、有效性、全面性、獨立性和合理性，而建立內部控制的原則是有效性、審慎性、全面性和相對獨立性。因此，基于PDCA循環方法的內部控制體系的設計能夠有效地反映內部控制的內部運作機制。

根據風險管理的主要流程特點，我們可運用PDCA 循環方法的理論來強化風險管理的實施步驟，使其更易于理解與完成。下面以石油企業經常會面臨的較為普遍的項目投資風險管理為例，體現PDCA循環方法的應用過程。

例如，某石油公司在進行某天然氣工程項目投資時，首先應進行項目投資的可行性研究，對風險的來源與風險本身進行辨認?？尚行匝芯渴谴_定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。在此基礎上，綜合論證項目建設的必要性，財務的盈利性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據。

石油企業項目投資的風險性則是指由于投資石油產業而造成損失的可能性。這種損失包括投入資本的損失和預期報酬未達到的損失。在石油項目投資開發過程中，由于水文、地質、技術、管理、經濟和政策等方面不確定性因素的共同作用所導致的負面影響產生的可能性和潛在性。投資風險與石油企業的運作有著緊密關聯，不確定性大，但只要企業采用PDCA循環方法進行處理，是可以將風險進行控制的。

（一）P（ Plan） 階段

通過可行性研究后發現，該項目的投資風險主要來自于：

①自然風險：自然風險是由于自然因素的不確定性對石油企業投資項目的影響和破壞，從而對企業投資者造成經濟上的損失。一般包括氣候、水文、地質、火災、風暴、地震、洪水等自然因素造成的風險。這類風險一旦發生，將對投資項目所在地區的石油企業造成嚴重損失。自然風險是天然氣工程項目建設和運行過程中最不容忽視的風險，在天然氣工業中，它往往成為決定項目成敗的關鍵，在進行風險管理時必須要特別考慮。采樣勘探結果表明，該區域存在氣層低壓、水淹及出砂現象嚴重等不利因素。

②環保風險：石油企業勘探開發的環境問題主要包括對自然生態環境的影響、廢棄物的排放給環境造成的污染、局部環境質量得到改善等方面，其開發活動對生態的影響和破壞是多方面的，其環保不僅應符合國家有關環境保護法律法規要求，還要與油氣勘探開發環境管理技術規范相一致。在進行可行性研究時發現，該天然氣項目的環境評估報告是由不具備資質的公司出具的。

針對上述已發現的2個主要風險，我們可以有針對性地制定相應的降低風險策略。

自然風險對策：①采用降壓開采法。通過鉆孔和其他途徑來降低水合物層之下流體層（ 游離氣體和水）的平衡壓力，或者通過礦層裂隙抽取其中的流體來直接降壓，以破壞天然氣水合物的壓力平衡，使其發生分解，釋放出甲烷氣體。②熱激開采法。向水合物礦藏內部注入熱水、熱鹵水或熱蒸汽等，對礦藏的水合物儲層進行加熱，以提高待開采礦段的溫度， 促使天然氣水合物發生分解， 再用導管采集分解出來的甲烷氣體并輸送至貯藏罐內。

環保風險對策：①由具備環評資質的公司重新進行環境評估。明確規定生態保護、地質環境保護的目標和任務，對擬勘探開發區域采取系統措施進行生態保護，逐步提高生態環境整體功能。②對自然保護區等特定區域，植被、土地等自然生態要規定具體的保護措施，以減少對生態可能造成的破壞。

（二）D（ Do） 階段

風險應對策略方案形成后，在下一步的施工現場就可以進行全面的落實，執行所制訂的計劃和采取應對風險措施。在這個時期，有兩個方面的重要工作，一方面是完成P 階段制定的目標任務，另一方面是在出現自然風險或環保風險時，可迅速通過風險管理信息系統，確認風險點，果斷實施風險決策。假設D階段運行中環保風險已經先期排除，而只出現了自然風險，在施工時發現了大量天然氣水合物，按照解決自然風險的預先設計的2種方案，通過熱激和減壓開采試驗所取得的參數比對計算，發現熱激法中由于巖石和水合物熱導率很低，開采不能持久，而減壓法開采則產氣可以維持若干年，則在風險決策時就可以采用減壓開采發。D階段是PDCA循環的關鍵、核心階段，因此要選好項目負責人，工作程序一定要清晰，并針對策略實施情況實時記錄，及時反映。

（三）C（ Check）階段

考核絕不是一個獨立的階段，它涵蓋在各個環節，這也正是PDCA所倡導的管理思想，也就是說一切的計劃、方案、措施、創新是否科學可行，都要用考核的數據信息來解釋。此階段的任務是對照計劃，考核執行的情況和效果， 及時發現和找出計劃執行過程中的成功、不足或失敗問題所在。如果在對實施方案的不同施工現場進行逐一跟蹤、檢查，獲取信息后，發現采用減壓開采法仍然存在水合物分解不充分的問題，那就要認真分析原因及時返回循環，探求更好的解決辦法。此階段也是一個小的PDCA循環。

（四）A（ Act）階段

此階段是在考核的基礎上，對計劃實施結果進行總結分析，將成功的經驗加以肯定，提煉上升為“標準”或可供參照的工作規范并鞏固成果。對失敗的地方，吸取教訓，克服缺點，以免再犯同樣的錯誤；對于尚未解決的問題，則將其轉入到下一個PDCA循環解決，并采用新的措施來糾偏。上述水合物分解不充分的問題，在下一個PDCA循環中，通過反復實驗發現采用新的試劑注入開采法更加有效，通過使用能降低水合物分解溫度的抗凝結化學試劑可有效促使水合物分解，并大幅提高采氣量，基本解決了天然氣開采項目中出現的自然風險。如此經過持續的循環與改進，自然風險或環保風險將會越來越低，石油企業的投資風險就會逐漸得到有效的控制，為企業成功地運營提供有力保障。

四、結語

石油企業雖然建立起了油藏經營、全面預算、成本控制、資金集中等相對成型的管理模式，但只有把風險管理融入到現行的經營管理體制中，與現有的管理體系和管理手段相契合，建立起貫穿于經營活動全過程的相互制衡、相互監督、自行糾查、自行制約的科學規范的內部控制體系，制訂嚴格的內部控制規則，引導員工自覺執行和自我約束，才能有效避免內部運行失控和潛在的管理效率損失，提高石油企業參與市場競爭的實力。

石油企業還應設立獨立于業務部門、由總經理直接領導下的風險控制部門，將風險管理作為考核業務部門績效的重要指標，高度重視對衍生產品交易的風險管理，實行崗位分離等制度，設定止損限額，嚴格控制風險。

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