強化監督體系建設 防控企業經營風險

■ 長治清華機械廠

為促進企業健康、可持續發展，長治清華機械廠開展了企業經營管理監督體系建設，為企業發展構筑廉政風險的“防火墻”。在體系建設過程中，長治清華機械廠緊緊抓住“排、管、控”三個環節，開展防控工作。排，就是從決策層、監督層和執行層三個層面開展經營風險排查工作；管，就是在一個管理手冊、21個規章制度、19個支撐性文件中將重點控制事項和關鍵控制點納入企業經營管理流程；控，就是建立一套行之有效的企業經營管理監督體系考核與評價機制。通過三種形式的有機結合，實現對經營管理環節的全面監控。

企業經營管理監督體系于2011年1月1日正式頒布實施，同年10月，開展了體系內部審核工作，對體系覆蓋范圍內的25個部門進行了全面的內部審核。審核重點關注監督體系中的重大經營事項決策、合同管理、對外投資、基建工程、設備采購、物資采購、固定資產處置等12個重點控制事項及可行性分析及論證、合格供方（建筑商）評價、資信審查、招（議）標、合同評審、合同變更等40個關鍵控制點的運行控制情況。審核組通過現場詢問、查閱有效文件資料及相關記錄，獲取受審核部門對體系要素運行控制的符合性證據，發現體系運行中存在的不符合情況及改進機會，并對糾正措施的完成情況進行跟蹤驗證，確保體系閉環管理。

2012年初，長治清華機械廠召開了企業經營管理監督體系首次評審會，對監督體系的適宜性、有效性、安全性、經濟性、遵循性進行深入分析，對體系運行中的薄弱環節提出改進建議。根據評審報告提出的要求，專門出臺了《經營管理監督體系優化實施方案》，組織編寫下發了《經營管理監督體系工作手冊》和《經營管理監督體系操作手冊》，為深入推進企業經營管理監督體系運行打下了基礎。

企業經營管理監督體系作為一種探索和創新，為企業廉政風險防控開創了新局面，改進了企業內控建設。監督體系建設是一項長期的系統工程，需要根據企業發展不斷完善、持續改進，我廠將努力抓好這項工作，為深入推進企業二次創業和市場化轉型，打造航天先進制造企業和再造一個新山西做出新貢獻。