金融機構客戶風險等級劃分工作探討

楊榮濤

摘 要：客戶風險是金融機構洗錢風險的最終體現，建立“基于風險的反洗錢方法”的客戶風險等級劃分制度，提升客戶風險等級劃分工作的有效性，是當前我國金融業反洗錢工作亟待解決的重要課題。

關鍵詞：金融機構；反洗錢；風險等級劃分

中圖分類號：F83 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）11-0089-02

金融機構洗錢風險最終體現的是客戶風險，金融機構風險管理的核心就是以客戶為單位，對客戶風險進行細分，然后有重點的對客戶進行監控。積極探索建立“基于風險的反洗錢方法”的客戶風險等級劃分制度，優化配置反洗錢資源，已成為當前我國金融業反洗錢工作亟待解決的重要課題。

一、金融機構客戶風險等級劃分工作的現狀

（一）相關法律規章和行業指引不斷健全

自2003年中國人民銀行履行反洗錢職責以來，尤其是2006年《中華人民共和國反洗錢法》頒布實施后，金融機構在實踐中開始履行客戶身份識別和客戶風險等級劃分義務；2008年12月《中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知》（銀發〔2008〕391號）對客戶風險等級劃分工作的具體實施做出明確要求；2009年8月和9月，中國證券業協會相繼發布證券公司和基金管理公司反洗錢客戶風險等級劃分指引；2010年1月，中國期貨業協會發布期貨公司反洗錢客戶風險等級劃分標準指引。各銀行、保險等金融機構則主要由總部負責客戶風險等級分類標準的制訂、更新以及相關系統的建設、開發與維護，分支機構參照總部客戶風險等級分類標準制定具體的實施細則，并具體執行和操作。

（二）金融機構客戶風險等級劃分工作的實踐

1.金融機構客戶風險等級劃分參考的主要因素

在實踐中，金融機構客戶風險等級劃分參考的主要因素有以下幾個方面[1]。

地域因素。地域因素是指客戶所屬的國家或地區，這類因素通常包括但不限于：非FATF（金融行動特別工作組）等國際反洗錢組織成員國或其公布的反洗錢不合作國家或地區；被FATF等國際和國家反洗錢組織列入制裁名單的國家或地區；毒品販賣活動猖獗的國家或地區；欺詐或腐敗猖獗的國家或地區；被稱為“避稅天堂”的國家或地區。

行業因素。行業因素是指客戶所屬的行業，這類因素通常包括但不限于：賭場或其他賭博機構，彩票銷售行業，貴金屬、稀有礦石或珠寶行業，與武器有關的行業，房地產行業，藝術品、古董批發、零售交易商，匯款機構、外幣兌換行等；對環境造成實質危害的行業，進出口貿易公司、典當行、拍賣行、離岸公司、高度使用現金的行業和業務；律師行、會計師行、投資顧問行、旅游經紀公司等中介機構。

客戶因素。客戶因素是指與客戶的職業、職位、背景、地位、組織架構、規模、信譽、外界評價等相關的因素，這類因素通常包括但不限于：外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員等；洗錢風險較高的行業經營管理人員或從業人員，被政府及相關部門列入“黑名單”的客戶，被懷疑其經營活動或資金來源合法性的客戶，有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶，已經或正在接受行政或司法調查的客戶，股權結構過于復雜、使實際受益人難以辨認的客戶。

業務因素。業務因素是指客戶所辦理的業務類型，這類因素通常包括但不限于：自助業務，電子銀行業務，現金業務，跨境匯款、票據業務，代理業務，投資性業務，團體性業務，無記名業務，匯兌業務。

2.金融機構客戶風險等級的設置及劃分

大部分金融機構采取高、中、低三類風險等級設置及劃分的方法。根據客戶身份、交易特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、產品和客戶的風險因素，將客戶劃分為高、中、低三類風險等級，并在持續關注的基礎上，適時調整客戶的風險級別

根據客戶和業務風險程度，按照洗錢和恐怖融資風險度從高到低，依次劃分為一至五類或A、B、C、D、E類等多層次風險等級，并在持續關注的基礎上，適時調整客戶的風險級別。部分機構采用定性分類，部分機構采取定性分類和定量分類相結合的方式，即將黑名單客戶（主要為國際組織制裁類名單客戶或國內有權機關立案調查或制裁類客戶）直接定性為高風險客戶的基礎上，采取對客戶行業、地域、交易金額、交易方式等要素根據重要性大小賦予不同權重，進行綜合打分的方式，定量進行客戶風險等級的劃分。

3.金融機構客戶風險等級劃分的操作

依托系統進行客戶風險等級劃分。大部分金融機構客戶風險等級劃分采取此種方式。金融機構通過建立客戶風險等級評定平臺，在審計系統或核心業務系統完成客戶風險等級劃分工作。系統基本具備風險等級評定、風險等級調整和查詢下載等功能，其中“客戶基本信息”和“評定因素”是系統的原始數據，無需填寫且不得隨意更改。在“客戶基本信息”和“評定因素”是系統的原始數據的前提下，在系統中對客戶風險等級進行評定或調整時，主觀隨意的可能性減少。

人工進行客戶風險等級劃分。金融機構營業部門根據客戶風險分類標準初步評定每個對公客戶和對私客戶的風險類別，專門的客戶風險評定機構審查營業機構客戶風險等級評定結果，中低風險或其他較低風險類客戶直接填制客戶風險等級分類清單，并逐級上報；高風險客戶填寫風險等級評定分類表，報省級機構反洗錢專門機構審核后確定風險等級。

二、金融機構客戶風險等級劃分工作中存在的問題

（一）客戶風險等級劃分工作的實質有效性不強

客戶風險等級劃分的目的在于通過風險分類，確定重點監測目標，對高風險客戶采取更嚴格的客戶身份識別和持續的資金交易監測，通過加強后續關注和防范措施，有針對性地開展洗錢風險預防和控制。在實際工作中，金融機構客戶風險等級劃分工作僅僅滿足于監管機構客戶風險等級劃分工作的合規要求，避免因不合規而造成法律風險，并沒有樹立“風險為本”導向的客戶風險等級劃分目標，未規定或采取對高風險客戶的后續關注和交易監測措施，實現從內部控制上來有效的管理洗錢風險。

（二）客戶風險等級劃分標準和方法不統一，缺乏科學性

風險等級劃分的標準是客戶風險等級劃分工作的重要內容，但實踐中即使是相同行業屬性的金融機構，客戶風險等級劃分標準也存在較大的差異性。如部分金融機構僅將國家、地域、產品和服務等作為風險等級劃分的標準，而部分金融機構在考慮上述因素的同時，還將客戶的交易方式、交易金額以及交易頻率等作為風險等級劃分的標準。同時，風險等級的劃分方法也存在較大的差異，如部分金融機構將客戶風險等級劃分為高、中、低三類，而部分金融機構則劃分為一、二、三、四、五類等。另外，大部分金融機構客戶風險等級的劃分主要采取定性分類的方法，而沒有綜合考慮相關因素，采取定性分析和定量分析相結合的風險分類方法。

（三）客戶風險等級劃分信息平臺建設滯后

缺乏專門的反洗錢信息平臺，金融機構無法掌握跨行業或跨機構的相關信息，對客戶的甄別主要依靠一線人員對客戶的了解程度，客戶身份識別工作基本停留在法定真實性這一層面，無法結合交易背景、交易目的等情況，及時、有效的收集客戶相關身份和背景信息，深入了解客戶。信息手段的滯后，為金融機構識別和評價客戶風險等級帶來了困難。

（四）分行業客戶風險等級劃分工作指引不完善

客戶風險等級劃分的相關法律規定較為原則，不利于金融機構在實踐中具體操作。同時，目前除證券期貨業制定了本行業的客戶風險等級劃分工作指引外，銀行、保險等行業尚未制定統一、規范的客戶風險等級劃分工作指引，基本呈現各個法人金融機構自行制定客戶風險等級劃分辦法的局面，缺乏囊括同行業而具有共性特征的基礎工作指引，存在劃分標準不統一、劃分依據不充分、劃分方法簡單、缺乏后續分類管理措施、無法實現信息共享等問題。

三、對金融機構客戶風險等級劃分工作的思考與建議

（一）樹立“風險為本”導向的客戶風險等級劃分目標

客戶風險等級劃分的主要目標是通過對客戶風險的合理劃分，根據風險等級的不同程度，對高風險客戶的交易行為和交易狀況加強監控，及時發現重要的可疑交易，有效控制可能發生的洗錢風險。因此，金融機構應在客戶風險等級劃分的基礎上，進一步完善客戶風險等級劃分的后續關注和監測措施[2]，尤其是加強對高風險客戶身份的持續識別以及交易的持續關注和監測，包括實行更嚴格的客戶身份識別措施；在開戶或者建立其他業務關系時提高審批級別；加強對交易的監測；加大對業務關系的管理和持續審查力度等，確保客戶交易的進行符合該金融機構對客戶風險狀況的認識。

（二）探索金融機構客戶風險評估的科學有效方法[3]

金融機構客戶風險等級劃分工作應逐步由定性分類為主向定性與定量分類相結合的階段轉化。在依托客戶風險等級評定系統對相關制裁名單類客戶等定性指標進行客觀分析評定的同時，對其他客戶則應綜合考慮客戶身份、客戶行業、交易方式以及客戶資金流量、交易頻率、交易規模等定量因素，合理分配各種因素權重比例，進行主觀分析評定，采取定性分類和定量分類相結合的風險等級劃分方法，從而全面系統、客觀公正地反映和評價客戶風險狀況。

（三）加快反洗錢信息平臺系統建設

反洗錢是一個系統，需要調動行政主管部門、相關部門、行業監管機構以及金融機構等在內的一切積極因素，建立起覆蓋所有金融機構的反洗錢信息平臺，加強部門間信息共享，便于對風險客戶實施全面有效的監測。金融機構應在其反洗錢監測分析系統的基礎上，開發應用客戶洗錢風險評級系統，在系統中全面收集國家層面、行業層面的風險信息，及時獲取本機構企業、個人客戶的相關資料，有效確認客戶身份，為客戶風險評級管理提供有力的基礎信息支持，提高客戶風險等級劃分的效率，減少人為因素對客戶風險等級劃分工作的影響[4]。

（四）發揮行業監管部門和自律性組織作用

切實發揮行業監管部門和行業協會等自律性組織在行業中的信息聚集和行業準入作用，將其轉化為推動反洗錢工作的優勢，賦予其對會員的反洗錢指導職責和義務，進一步細化法律的規定，針對同行業客戶風險的共性特征，提出有針對性的措施，分行業制定客戶風險等級劃分工作指引，提高客戶風險等級劃分工作的操作性和針對性。

參考文獻：

[1]王兵，劉曉旭.反洗錢客戶風險等級劃分建議[J].金融電子化，2009，（6）.

[2]張明進.金融機構基于風險的反洗錢機制分析與建立[J].金融會計，2009，（6）.

[3]黃靜云.風險為本的反洗錢監管機制初探[J].武漢金融，2009，（10）.

[4]葛志強.反洗錢風險監管理論及應用研究[J].金融發展研究，2009，（8）.

（責任編輯：許廣東）