國際貨物買賣中的支付工具—信用證

【摘 要】信用證是商業習慣的產物而不是法律的產物，隨著商品經濟的增長和國際貿易的發展，信用證從僅提供服務演變到提供服務又提供信用和資金融通，作為國際貿易中應用最廣泛最重要的支付手段。本文主要從信用證的性質、信用證的基本當事人及其相互之間的法律關系、信用證的獨立性進行分析。

【關鍵詞】國際貨物；支付工具；信用證

一、信用證的性質

關于信用證的性質，學術界存在不同的學說和爭論，如“要約承諾說”、“保證說”、“第三者利益契約說”、“指示證券說”等。UCP 600第2條規定：“信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對相符交單予以兌付的確定承諾”。據此，筆者傾向于信用證是一種特殊的合同，信用證是為了保障信用證受益人的利益且不可撤銷，銀行并不參與基礎交易，只對單據進行處理，信用證的獨立抽象原則有別于一般的契約。我國現行民事立法對合同的定義采用協議說，《合同法》第2條規定，“本法所稱的合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議?！毙庞米C也是平等主體之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議，具有一般合同的特征。信用證法律關系的當事人是開證行和受益人，雙方當事人中賣方的意思表示體現在訂立基礎合同時在支付方式上對開立信用證的要求。國際貿易中賣方由于付款風險的考慮，以銀行的信用加強收回貨款的保障，銀行應買方的申請開出信用證，信用證的當事人具體、確定，表明了開證行與特定的受益人訂立信用證的意愿，這種意愿具體體現為要求銀行承擔賣方提交單據則付款的責任。

二、信用證支付方式的基本特點

（1）開證銀行負首要付款責任，信用證屬于銀行信用，是出口人獲得商業信用保證之外又增加了銀行信用保證，它對受益人的償付責任是一種獨立責任，只要受益人提交了符合信用證條款規定的單據，開證行對受益人的付款責任不受影響。（2）信用證是一項自足文件，信用證雖以買賣雙方訂立的合同為基礎，但是信用證一旦開立就成為獨立于買賣合同以外的一項法律文件。UCP600第四條明確規定，信用證與可能作為其開立基礎的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。（3）信用證方式是純單據義務。各當事人所處理的是單據，而不是有關的貨物、服務或其他的履約行為。在信用證業務中，只要受益人提交的單據符合信用證條款的規定，開證行就有義務接受符合信用證條款的規定的單據并進行償付。

三、信用證的獨立性

信用證以買賣合同為基礎，一經開出，就成為獨立于買賣合同之外的一項條約，當事人之間的權利義務以信用證為準，這在《跟單信用證統一慣例》中得到明確確認。正是基于信用證的獨立性，使得信用證成為進出口結算中非常普遍的重要結算方式，一方面使得銀行的信用證交易獨立于基礎交易；另一方面也使得信用證付款支付方式有比較可靠的支付保障。

在關注信用證獨立性的同時，我們要正確處理信用證獨立性和欺詐的例外的關系。信用證的獨立性是毋庸置疑的，但不是絕對的，在使用中會有一些例外，其中欺詐是最典型的例外情況。“欺詐例外”是指在使用信用證獨立性原則的同時，如果確有證據證明賣方實施了欺詐行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開證行拒付，向有管轄區的法院申請頒發支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。信用證欺詐例外原則是在Sztejn訴Henry Schroder Banking corp一案中確立的，Sztejn 訴 Henry Schroder Banking corp一案打破了信用證獨立抽象性這一傳統原則，成為國際上第一個全面闡述信用證司法救濟規則具有里程碑意義的案例。盡管如此，信用證欺詐在實踐中有很大的爭議，由于信用證欺詐例外問題沒有在《跟單信用證統一慣例》得到明確的規范，只能在實踐中留給法院或仲裁機構去解決，這就留下了很大的裁量空間。信用證欺詐例外原則使用不當，將直接對信用證的基本原則—獨立性形成挑戰，并且將會影響有關國家和地區的銀行信譽和形象。英美兩國的法院在簽發禁止令時十分謹慎，嚴格堅持下面四個原則：（1）堅持信用證的獨立性，法院不能因為與信用證無關的事件而干預信用證的運作；（2）信用證交易的侵權之訴應當是和欺詐相關的，必須證明明顯存在欺詐成分，而且銀行知情；（3）禁止令不損及善意第三人的利益；（4）禁止令必須在銀行付款或承兌之前發出。我國2006年1月1日起實行的 “最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定”對銀行頒布支付令進行了嚴格的限制，規定在銀行（包括開證行、議付行、保兌行以及其他經授權的銀行）付款或承兌以前，發現確鑿證據，開證申請人、開證行或其他利害關系人可以請求有管轄區的法院向銀行頒發支付令。銀行在接受止付信用證項的申請后，須在48小時作出裁定。對銀行頒發支付令給予嚴格的限制目的在于規范銀行信用證義務，提高我國銀行信用證的國際信譽，也是對我國法院頒布止付令的一種糾正。