淺析商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險

【摘 要】從中國加入WTO以來，我國的商業(yè)銀行面臨的競爭壓力和挑戰(zhàn)越來越大。為了應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，大多商業(yè)銀行對產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行了創(chuàng)新同時也努力地擴張業(yè)務(wù)規(guī)模，這也使得我國商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險壓力逐漸增大。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險概述

（1）商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險的定義。業(yè)務(wù)運營操作風(fēng)險如何定義，在金融業(yè)一直沒辦法統(tǒng)一。根據(jù)行業(yè)里的歸納，我們可以把它分為廣義和狹義兩種。在狹義的規(guī)定下，必須與業(yè)務(wù)運營部分相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險才是業(yè)務(wù)運營風(fēng)險；廣義的概念則把市場風(fēng)險、信用風(fēng)險之外的所有風(fēng)險都視為業(yè)務(wù)運營風(fēng)險。因此，我們不能把業(yè)務(wù)運營風(fēng)險看成是操作性風(fēng)險。因為業(yè)務(wù)運營風(fēng)險涵蓋了系統(tǒng)設(shè)計、流程管理、業(yè)務(wù)操作、外部欺詐以及自然災(zāi)害等不可抗力方面。（2）商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險管理的意義。為了能有效的防范運營操作風(fēng)險，商業(yè)銀行將這些風(fēng)險進(jìn)行了歸納總結(jié)，方便日后分析。根據(jù)風(fēng)險點在不同業(yè)務(wù)的表現(xiàn)形式，商業(yè)銀行在運營中的操作風(fēng)險包括：一是匯票簽發(fā)及代理兌付的風(fēng)險。二是結(jié)算賬戶的風(fēng)險。三是印押證的管理風(fēng)險。四是業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險。五是現(xiàn)金出納管理風(fēng)險。六是人員輪崗風(fēng)險。七是系統(tǒng)風(fēng)險。由此可以看出運營部門的操作處理了絕大部分銀行的業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行的操作風(fēng)險一般都會在會計運營環(huán)節(jié)暴露出來。如果這些運營操作風(fēng)險暴露出來，不僅會對商業(yè)銀行造成聲譽影響，破壞了商業(yè)銀行在社會公眾中的形象，甚至?xí)斐摄y行資金的損失，乃至銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的正常運行遭到破壞，進(jìn)而對整個金融系統(tǒng)的運行產(chǎn)生不利影響。因此我們必須加強會計運營操作風(fēng)險，這是控制操作風(fēng)險的重中之重。

二、商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險管理存在的問題

（1）業(yè)務(wù)運營風(fēng)險無有效管理控制方式。現(xiàn)在業(yè)務(wù)運營風(fēng)險的識別和評估還是僅僅依靠職業(yè)判斷，沒有可靠的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險和計量模型來進(jìn)行定量分析。在較短的時期內(nèi)也未存在實施高級計量法的前提條件和數(shù)據(jù)積累；這些制約因素不能對業(yè)務(wù)運營風(fēng)險事件給以全面的定性評估。（2）管理文化缺失，沒有充分認(rèn)識到運營風(fēng)險的重要性。從金融業(yè)誕生以來，國內(nèi)商業(yè)銀行很重視對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理，但是對于業(yè)務(wù)運營風(fēng)險重視卻遠(yuǎn)沒有達(dá)到重視信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的程度。業(yè)務(wù)運營風(fēng)險最重要的組成部分是那些由操作失誤，越權(quán)行為等人員因素所造成的操作性風(fēng)險。這些風(fēng)險僅僅是業(yè)務(wù)運營風(fēng)險中發(fā)生頻率最大，占比最高的風(fēng)險類型。而那些由于銀行自身制度的不完善或系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險卻沒有被商業(yè)銀行考慮在內(nèi)。商業(yè)銀行單一的分析和處理每次發(fā)生的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險，沒有深入分析不同風(fēng)險事件產(chǎn)生的根源，只注重事后查處和處罰，對風(fēng)險事件事前防范和事中掌控嚴(yán)重缺乏，未形成一種完整健全的管理文化。

三、商業(yè)銀行運營操作風(fēng)險管理對策

（1）不斷完善操作風(fēng)險管理架構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)在董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，指導(dǎo)和督促高級管理層有效履行操作風(fēng)險管理職責(zé)。高級管理層及分支機構(gòu)管理層下設(shè)內(nèi)部控制與合規(guī)委員會、內(nèi)控與風(fēng)險防范聯(lián)席會議，負(fù)責(zé)審議、評估和監(jiān)控操作風(fēng)險管理情況。總分行業(yè)務(wù)及管理部門、法律與合規(guī)部門、稽核部門組成的操作風(fēng)險管理“三道防線”密切配合，確保操作風(fēng)險管理的策略和流程得到正確、有效的執(zhí)行。總體目標(biāo)：“管控風(fēng)險、提高效率、降低成本、規(guī)范操作”，打造“一流商業(yè)銀行運營保障”。運營條線管理主要包括運營戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)建設(shè)、人員與績效管理、業(yè)務(wù)流程及模式、政策與制度建制、系統(tǒng)建設(shè)等方面。（2）推動操作風(fēng)險管理體系建設(shè)工作，完善操作風(fēng)險管理的工具和方法。商業(yè)銀行應(yīng)完成巴塞爾新資本協(xié)議操作風(fēng)險項目實施計劃，加快推進(jìn)風(fēng)險與控制自我評估、損失事件報告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)檢測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估等操作風(fēng)險管理工具及操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作。制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的整體規(guī)劃，提出業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)的總體思路與分階段任務(wù)，為逐步實施全面業(yè)務(wù)連接性管理奠定良好基礎(chǔ)。（3）加強規(guī)章制度建設(shè)，梳理優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。商業(yè)銀行針對經(jīng)營管理中易發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，細(xì)化完善相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程，優(yōu)化信貸審批、資金交易、運營管理、關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù)和管理流程，提升管理水平。多管齊下提高現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查工作有效性。檢查人員應(yīng)創(chuàng)新思路，建立檢查立體思維，改變視頻非現(xiàn)場檢查“守株待兔”的弊端，嘗試研究摸索出“調(diào)單、調(diào)像、調(diào)賬”的綜合檢查方法。充分利用遠(yuǎn)程集中監(jiān)控綜合平臺優(yōu)勢，做到現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控的有機結(jié)合，確保各項業(yè)務(wù)操作過程均掌握在有效監(jiān)控之下，不留“死角”。

參考文獻(xiàn)

[1]劉廣應(yīng)，張維.基于Cox過程的操作風(fēng)險度量方法[J].統(tǒng)計與決策.2010（13）

[2]潘再見，陳振.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理：亞太經(jīng)驗及其對中國的啟示[J].國際金融研究.2010（4）

[3]錢藝平，林祥，陳治亞.BMM模型在商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量中的應(yīng)用[J].統(tǒng)計與決策.2010（7）