芻議銀行不良債權的主要問題與對策

唐紅光　衡正

摘要：當前我國銀行不良債權問題十分突出、亟待解決。它由社會、企業和銀行三個層面上出現的問題共同造成，不僅無助于社會信用的積累、企業的成長、銀行的收益，更會直接影響我國金融系統穩定和國民經濟發展。要解決這些問題，必須從信用意識、信貸關系、信貸體系三方面著手。

關鍵詞：銀行不良債權問題對策

進入21世紀后，特別是源于歐美國家的國際金融危機爆發以來，我國的銀行不良債權問題日漸突出。根據業界對銀行不良債權的分類定義，無論是逾期貸款、呆滯貸款還是呆賬貸款，其數額都在逐年增加，目前已經嚴重影響了我國金融系統的穩定和國民經濟的發展質量。因此對銀行不良債權的主要問題進行探因性分析并提出相應對策十分必要。

一、銀行不良債權的主要問題

我國當前銀行不良債權集中在損失、可疑、關注三種貸款上，而這三種貸款形成以及出現的主要問題則集中在社會、企業和銀行三個層面上。以下就將從這三個層面分析銀行不良債權的主要問題。

1.社會層面

首先，社會層面的銀行不良債權源于投資決策盲目擴大、市場并存隨意追隨以及不合理的行政干預。一方面，為創造高產值、擺脫地域貧困，地方政府默許上述問題出現；另一方面，不少頭腦發熱的企業經營者不管技術是否達到、質量是否過關，不管流動資金是否充足，也不管是否契合當地經濟發展需求，一味上馬市場短期熱點項目。如此，地方政府的默許，企業的投資失誤，共同造成了沉重的資金包袱，銀行放貸資金被原本就不應該上的項目一點一點吃掉。

此外，無論是地方政府還是企業都有可能誤解甚至曲解國家宏觀經濟政策，也是造成銀行不良債權增加的一大因素。近十年來，關于政企分開，政府放權給企業的呼聲不絕于耳，企業自主經營權的擴大讓企業的確從中獲利不少。但也有部分企業不能客觀、辯證看待國家的這項宏觀經濟政策。例如企業的某些短期行為會造成大量國有資產的流失，企業改制在很多時候也會犧牲掉銀行的利益。他們受利益驅使，多采用化整為零、金蟬脫殼等方法將資產轉移、逃廢銀行債務，令銀行貸款有去無回、束之高閣。同時，地方政府也礙于局部眼前利益，對企業的上述行為睜一只眼閉一只眼，致使由此導致的銀行不良債權問題雪上加霜。

2.企業層面

當前，我國銀行不良債權問題多發于企業，除了社會層面的影響外，企業在改革發展中本身存在的深層次、結構性問題也是不能忽視的。首先最根本的原因是企業經營不善，所投入的資金與所收獲的效益不能正向增長。例如2011年某地方商業銀行為當地企業放貸4億多元，比上年增長了20%，然而受國際金融危機影響，當地企業效益大幅下滑，凈利潤總共也不超過500萬，比上年減少了60%多，絕大多數企業處于虧損嚴重、資不抵債狀態。因此，銀行在當地的信貸資產確實難以保證質量，潛在不良債權猛增。

即便是企業收益并不差，也有不少效益好的企業缺乏信用意識，重視貸款而輕視還款。近幾年，企業借口外部形勢不好以合資、租賃、承包、改組、兼并、破產等為名義逃避銀行貸款清償的情況時有發生，而當這些情況發生之后，相關部門的處理和制止不及時，更加助長了企業的信用意識淡漠之風。據商務部有關數據表明，進入21世紀后，由于企業的信用缺失導致的銀行損失超過5000億元，其中涉及銀行被企業合同欺詐所造成的損失近60億元，直接逃廢債務損失近2000億元。如此巨額的還貸信用損失為銀行不良債權問題的解決無疑是設置了不小的障礙。

3.銀行層面

無論如何，銀行不良債權問題始終都是出自銀行本身，所以銀行對于這些問題的產生難逃干系。首先，銀行的經營機制與防范風險能力都比較脆弱。且不論地方商業銀行，國有商業銀行也存在資金營運管理模式的松懈問題。他們采取規模與資金的雙向控制，將貸款規模擴至極致，使銀行貸款風險指數居高不下。盡管銀行對信貸資產風險管理視為一項重要的工作內容，但鑒于根本性的經營機制改革始終都未成型，加上地方商業銀行普遍面臨程度不一的經營困境，銀行領域已經開始顯現由盲目放貸演變為盲目怕貸、盲目借貸的趨勢，甚至出現不少銀行信貸部門向企業違規扣收貸款本息的現象，以至于銀行與企業之間關系緊張，在很大程度上加重了不良債權風險。

另外，銀行的貸款投向和結構也不盡合理，為不良債權問題的出現埋下了隱患。例如銀行將貸款投向固定資產的比例比較高，資金流轉周期較長，流通難以順暢。還有銀行資產過于依賴信貸，使資產負債率極易失調，抗風險能力明顯下降。近兩三年，在國家財政金融調控的大環境下，國有商業銀行將信貸管理的權限不斷向上集中，重點只關注大城市或有政府背景的項目借貸，使信貸集中于壟斷行業的態勢十分突出，由此造成了銀行與其他資金短缺企業之間的巨大矛盾，不利于國家宏觀經濟的均衡發展。

二、化解銀行不良債權問題與風險的對策

針對上述社會、企業、銀行層面共同導致的銀行不良債權問題，為化解風險，保證國家金融系統平穩運行，確保國民經濟發展速度與質量的平衡，有必要從以下幾個方面探索解決問題的有效對策。

第一，增強信用意識。在當今市場經濟的大環境下，信用成為了經濟運轉中不可或缺的基礎性環節。企業、地方政府及其他相關部門在發生經濟關系時都需要以信用作為基礎，才能營造出健康的投資環境。無論是企業還是地方政府僅圖一時之利而不遵守信用將增加銀行的不良債權，從而會阻礙地方經濟發展。因此，增強信用意識在避免銀行不良債權方面具有重要意義。增強信用意識需要在銀行和企業之間建立平等互惠的經濟關系。在這種關系中，地方政府往往需要站在第三方的立場，協調銀企關系，促進銀行和企業雙方進行平等對話，使雙方能夠平等交流、消除隔閡、良好互動，并在信用的基礎上加強經濟往來與合作，從而減少銀行不良債權風險。

第二，協調銀企關系。積極協調和改善企業與銀行之間存在的不良信貸關系對消除銀行的不良債權具有重要作用。銀行和企業之間關系的改善應該優先考慮使企業從行政干預中脫離出來，充分擁有自主經營權。企業法人應牢固樹立長期健康經營的理念，杜絕企業違背經濟規律，采取不正當手段在短期內謀取暴利的行為。另外，完善法制是市場經濟中不可或缺的環節。當企業與銀行之間出現經濟糾紛時，運用法律保護雙方正當權益，打擊不良經濟行為顯得十分必要。因此，健全的法律制度有利于從根本上化解和減少銀行不良債權的產生。除此之外，支持企業改革對減少銀行不良債權也十分重要。