基于交易費(fèi)用的企業(yè)制度演進(jìn)分析

魯亢龍

摘要：企業(yè)制度從其產(chǎn)生到現(xiàn)在經(jīng)歷一個漫長的演變過程，從獨(dú)資企業(yè)到以股份制為代表的現(xiàn)代企業(yè)制度，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)多是站在產(chǎn)權(quán)制度的角度分析企業(yè)的演變。然而，自從科斯提出交易費(fèi)用以后，企業(yè)的性質(zhì)被認(rèn)為得到了明確的界定，企業(yè)與市場的邊界問題也逐漸成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，本文希望以交易費(fèi)用為視角，考察歷史上的各種企業(yè)制度，試著探索企業(yè)制度演進(jìn)與交易費(fèi)用之間的關(guān)系。

關(guān)鍵詞：企業(yè)制度；交易費(fèi)用；經(jīng)理革命；企業(yè)制度演變

羅納德科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》一文中提出了交易費(fèi)用理論，認(rèn)為市場是通過價(jià)格機(jī)制來調(diào)節(jié)資源的配置，而企業(yè)是依靠權(quán)威在其內(nèi)部進(jìn)行資源調(diào)節(jié)，企業(yè)的本質(zhì)就是對價(jià)格機(jī)制的替代。交易費(fèi)用理論不僅解釋了企業(yè)的本質(zhì)，也為分析企業(yè)制度演進(jìn)提供了一個重要視角。

一、企業(yè)制度的歷史演變

企業(yè)作為一種生產(chǎn)組織形式，其產(chǎn)生和發(fā)展與人類社會相伴而生。在用交易費(fèi)用分析企業(yè)制度演進(jìn)之前，首先對企業(yè)制度的歷史演變做簡要回顧。

（一）企業(yè)的產(chǎn)生

人類社會最早出現(xiàn)的生產(chǎn)組織形式是部落和氏族。而到了封建社會末期，隨著商人資本和獨(dú)立手工業(yè)者的出現(xiàn)，以一些在長期經(jīng)營中積累了大量資本的商人將沒有生產(chǎn)資料的手工業(yè)者和失地農(nóng)民集中起來進(jìn)行生產(chǎn)的手工工場產(chǎn)生了。這種手工工場就是最早的企業(yè)，業(yè)主制企業(yè)。隨后，當(dāng)人們把經(jīng)營發(fā)展中早已形成的合伙制植入企業(yè)之后，合伙制企業(yè)又產(chǎn)生了。業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)就是最早的企業(yè)制度。

（二）公司制的出現(xiàn)

公司制的出現(xiàn)是近四百年前的事情，但其萌芽卻可以追溯到古羅馬時(shí)代，自由民湊錢集資創(chuàng)辦實(shí)業(yè)，就實(shí)行了按出資份額分配收益的原則。到了十五世紀(jì)末十六世紀(jì)初，隨著英、荷等國經(jīng)過國王或議會特許成立了具有壟斷權(quán)、從事國外貿(mào)易的海外公司，真正的公司制度開始出現(xiàn)了。1600年，伊利莎白女王特許成立了著名的東印度公司，它的成立也標(biāo)志著公司制度的出現(xiàn)。①

（三）現(xiàn)代公司制度的誕生

公司制的出現(xiàn)不是企業(yè)制度的終點(diǎn)，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和“經(jīng)理革命”的出現(xiàn)，現(xiàn)代公司制度逐漸成型。

“經(jīng)理革命”發(fā)源于美國。1 9世紀(jì)中期的美國，由于市場的擴(kuò)大和技術(shù)的進(jìn)步以及公司立法的發(fā)展。在利潤的驅(qū)使下，公司走上了大規(guī)模擴(kuò)張的歷程。公司一旦擴(kuò)大規(guī)模就必須建立管理層級制以便管理幾個經(jīng)營單位并協(xié)調(diào)和監(jiān)督它們的活動，同時(shí)雇傭大批管理人員充實(shí)其間，這樣中層管理首先走向職業(yè)化。

二、交易費(fèi)用理論與企業(yè)性質(zhì)

企業(yè)制度為什么會沿著上述路徑變化，這和交易費(fèi)用之間又有什么聯(lián)系呢？在弄清楚這些問題之前，首先讓我們簡要回顧交易費(fèi)用理論。

科斯是在解釋企業(yè)的性質(zhì)時(shí)提出交易費(fèi)用概念的，在《企業(yè)的性質(zhì)》這篇論文中，科斯認(rèn)為，為了進(jìn)行市場交易，有必要發(fā)現(xiàn)誰希望進(jìn)行交易，有必要告訴人們交易的愿望和方式，以及通過討價(jià)還價(jià)的談判締結(jié)契約、督促契約條款的嚴(yán)格執(zhí)行等。而這些工作往往又是有成本的，一旦成本高過一定的比例就會阻止一些能夠在自由市場中進(jìn)行的交易的形成。

既然市場交易存在著諸多額外的費(fèi)用，那么采用一種替代市場的組織形式也許就能避開這些費(fèi)用，從而增加產(chǎn)值。在科斯看來，這些市場交易中的額外費(fèi)用就是所謂的交易成本，而企業(yè)存在的目的就是作為一種市場交易的替代組織。同時(shí)，企業(yè)的擴(kuò)張并不是無邊界的，只有當(dāng)企業(yè)的行政成本低于其所替代的市場交易成本，企業(yè)活動的調(diào)整所獲得的收益大于企業(yè)的組織成本時(shí)，人們才會用企業(yè)來取代市場。從某種意義上說，企業(yè)這種制度的出現(xiàn)就是為了降低高昂的交易費(fèi)用。然而，企業(yè)制度并不是一個固定不變的“黑匣子”，從企業(yè)這種組織生產(chǎn)形式誕生以來，企業(yè)制度的演變就從未停止。那么，這種制度的演變和交易費(fèi)用之間有沒有聯(lián)系？

三、交易費(fèi)用對企業(yè)制度演進(jìn)的影響

人類歷史上出現(xiàn)的最早的企業(yè)制度，是個人獨(dú)資企業(yè)，又稱私人業(yè)主制。這種企業(yè)制度的主要特征是企業(yè)的投資主體是單一自然人。在封建制度的末期，商品經(jīng)濟(jì)開始萌芽，人們的生產(chǎn)多以家庭為組織單位，在家庭作坊中，生產(chǎn)資料直接與生產(chǎn)者相結(jié)合，其使用權(quán)和所有權(quán)沒有分離。但是，這種生產(chǎn)資料依附于勞動者的形式，排除了生產(chǎn)資料規(guī)模擴(kuò)大的可能。②與此同時(shí)，也勢必?cái)U(kuò)大了市場的范圍，增加了人們在市場上搜尋信息的費(fèi)用和討價(jià)還價(jià)的費(fèi)用。而工場手工業(yè)的出現(xiàn)卻改變了這一局面，生產(chǎn)資料和勞動者的分離，在擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，也讓生產(chǎn)變的更加專業(yè)化，這種改變極大的降低了市場的交易費(fèi)用。

沿著擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模這一思路，我們還可以找到合伙制企業(yè)產(chǎn)生的根源。合伙制企業(yè)是由兩個以上的少數(shù)人聯(lián)合投資，合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任的企業(yè)。合伙制企業(yè)從某種意義上來說，是個人獨(dú)資企業(yè)的變種，其產(chǎn)生很大程度上就是為了克服個人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模受限的特點(diǎn)。相比于個人獨(dú)資企業(yè)，合伙制企業(yè)由兩個以上的自然人聯(lián)合投資，其生產(chǎn)規(guī)模必然會相應(yīng)擴(kuò)大，因此，專業(yè)化的生產(chǎn)就一定會形成對交易費(fèi)用的節(jié)約。然而，合伙制企業(yè)的缺點(diǎn)也一目了然，這種由幾個人共同出資、共同管理的制度極大的降低了企業(yè)的管理效率，合伙人之間對生產(chǎn)管理、監(jiān)督和承擔(dān)責(zé)任上的“搭便車”行為都增加了企業(yè)內(nèi)部的交易費(fèi)用。

外部交易費(fèi)用的降低，內(nèi)部交易費(fèi)用的節(jié)約，讓公司制企業(yè)的發(fā)展蓬勃向上。然而，任何企業(yè)制度都不可能完全消除市場上的交易費(fèi)用，也不能完全沒有內(nèi)部的交易費(fèi)用。隨著股份有限公司規(guī)模的擴(kuò)大，公司經(jīng)營對職業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)和管理層級的需求也與日俱增。因此，以職業(yè)經(jīng)理人為代表的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)運(yùn)而生，企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)之間的分離也越來越大，投資者和經(jīng)營者之間的委托代理問題日益嚴(yán)重，與此相伴的內(nèi)部交易費(fèi)用的增加，也開始成為阻礙企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的因素。

為了解決委托代理關(guān)系中出現(xiàn)的種種問題，在現(xiàn)代企業(yè)制度中也加入了一些約束經(jīng)理人的制度設(shè)計(jì)。例如，股票期權(quán)制度的實(shí)行，可以從一定程度上消除經(jīng)營者和所有者之間利益的差別；健全的股票市場和產(chǎn)品市場可以從側(cè)面給經(jīng)理人的工作績效給予考評；而完善的職業(yè)經(jīng)理人市場更是可以直接給經(jīng)理人的工作施加足夠的壓力。這些制度的設(shè)計(jì)在解決委托代理問題的同時(shí)，也降低了由于企業(yè)內(nèi)部矛盾而產(chǎn)生的交易費(fèi)用。

四、總結(jié)

企業(yè)制度的演變經(jīng)歷了一個漫長的過程。從個人獨(dú)資企業(yè)到股份有限公司，企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，成為了科斯交易費(fèi)用理論和企業(yè)性質(zhì)觀點(diǎn)的很好佐證。但是如科斯所言，企業(yè)的出現(xiàn)不可能消除交易費(fèi)用，交易費(fèi)用這一矛盾的主要因素，還將在未來企業(yè)制度的演進(jìn)中，發(fā)揮至關(guān)重要的作用。（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]徐茂魁 《現(xiàn)代公司制度概論》第二版 中國人民大學(xué)出版社

[2]陳明生 企業(yè)制度的歷史演變 《經(jīng)濟(jì)體制改革》 2001年第5期

[3]盧現(xiàn)祥 《新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》 武漢大學(xué)出版社

[4]盛洪，《現(xiàn)代制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》（上、下卷），北京大學(xué)出版社，2003年

[5]金曉斌 企業(yè)制度演進(jìn)分析：馬克思與科斯的比較 《學(xué)術(shù)月刊》 1995年第12期

[6]陳明生 企業(yè)制度的歷史演變 《經(jīng)濟(jì)體制改革》 2001年第5期

[7]陳躬林，高興民 論企業(yè)制度的演進(jìn) 《求是學(xué)刊》 2001年11月

注解

①徐茂魁 《現(xiàn)代公司制度概論》第二版 中國人民大學(xué)出版社 ，7頁

②陳明生 企業(yè)制度的歷史演變 《經(jīng)濟(jì)體制改革》 2001年第5期