對強化柜面操作風險管理的幾點思考

劉良勇

摘要：防范案件風險是商業(yè)銀行的永恒主題，特別是當前貨幣政策從緊，一些企業(yè)資金鏈斷裂，利用票據(jù)或內(nèi)外勾結(jié)作案，詐騙銀行資金的案件不斷出現(xiàn)，防控形勢嚴峻，任務(wù)艱巨。嚴格執(zhí)行制度，提高防控意識，規(guī)范操作行為是防范案件風險的主要途徑。從銀行內(nèi)部管理看，強化操作風險管理應(yīng)重點抓好以機制、聯(lián)動、人員履職等方面工作。

關(guān)鍵詞：銀行；柜面；風險管理；思考

一、抓風險管理機制

穩(wěn)健有效的基礎(chǔ)是防控案件風險的一道堅實屏障。縱觀近幾年金融機構(gòu)發(fā)生的案件，管理不到位、履職不到位、監(jiān)管缺失是形成案件的根本原因。應(yīng)著眼于建立成熟完善的風險防控制度和有效的考核激勵約束制度，構(gòu)筑立體的風險防控機制。目前，建設(shè)銀行已經(jīng)初步形成了風險防控的系列機制，如稽核系統(tǒng)、柜面監(jiān)測系統(tǒng)、現(xiàn)場非現(xiàn)場檢查、操作風險控制評價等，但操作風險管理的考核激勵機制還不甚完善，完善操作考核激勵制度勢在必行。在機構(gòu)考核方面，應(yīng)將全面基礎(chǔ)管理水平與關(guān)鍵風險控制能力考核相結(jié)合；在人員考核方面，應(yīng)覆蓋管理層、委派主管、前臺柜員等各層級人員；在考核期限上，應(yīng)長、中、短期相結(jié)合，形成環(huán)環(huán)相扣的鏈式管理。并以之為抓手，引導(dǎo)管理方向，約束管理行為，查找管理的缺失和不足，準確傳導(dǎo)政策制度，將各項防控措施落實到最基層的每個機構(gòu)、每名操作柜員，達到有效控制風險的目的。

二、抓全行整體聯(lián)動

任何一個環(huán)節(jié)控制不到位，都會出現(xiàn)案件風險，除造成資金損失、損害建設(shè)銀行的社會形象外，還會牽扯上上下下的大量精力，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。因此，防控案件風險，不是哪一個條線、哪一個部門的事，而是全行的大事，從各級領(lǐng)導(dǎo)到每一個員工，都必須重視風險防范工作，結(jié)合本職崗位履職盡責。全行上下要達成共識，各條線部門齊抓共管，業(yè)務(wù)交叉部位風險管理無空白；職能部門嚴格執(zhí)法，違規(guī)違紀行為責任落實追究到位；機構(gòu)負責人保一方平安，委派主管和紀檢監(jiān)察特派員強化過程管理，共同為業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展創(chuàng)造良好的運營環(huán)境。

三、抓管理人員履職

各級管理人員對防范風險工作重視與否起著至關(guān)重要的作用。俗話說，針尖大的窟窿能漏斗大的風，管理人員不盡職，操作層面可能就會無視制度的存在，從而引發(fā)案件風險。各級管理人員要把案件風險看作懸在頭頂?shù)倪_摩克利斯之劍，時時警惕，處處小心，不以事小而疏忽，不因久安而懈怠。通過加強履職管理，提高履職質(zhì)量，促進風險防控能力提升。各級行長、主管行長首先要履行自身職責，按規(guī)定頻率和要求完成金庫、重空庫的檢查任務(wù)，作出表率。其次，要抓好本行各級管理人員的履職，包括主管部門的履職、機構(gòu)負責人的履職、委派主管的履職，并設(shè)立量化指標對其風險控制水平進行考核。通過前、中、后臺管理，事前、事中、事后控制，形成多層面，多角度的精細化管理體系，使風險管理無缺漏、無盲點。

四、抓案件防控重點

案件防控工作點多面廣，既涉及機構(gòu)又涉及人員，既涉及前臺又涉及后臺，既涉及管理層又涉及操作層。在這種形勢下，必須抓住主要矛盾進行重點管理和控制。

（一）抓重點機構(gòu)

防控案件風險，關(guān)鍵是抓短板。應(yīng)根據(jù)操作風險控制評價結(jié)果，以及各級管理人員掌握的情況，重點關(guān)注四類機構(gòu)：一是會計基礎(chǔ)管理薄弱、風險控制能力差的機構(gòu)；二是業(yè)務(wù)發(fā)展與基礎(chǔ)管理水平不匹配的機構(gòu)；三是高風險業(yè)務(wù)集中的機構(gòu)；四是管理半徑長的偏遠機構(gòu)。對重點機構(gòu)，要重點進行幫扶，在管理資源上重點傾斜，逐個排除“地雷”、“炸彈”，對長期在低水平徘徊的機構(gòu)，可以考慮采取一些激進措施進行干預(yù)，改變其落后局面，補足管理短板。

（二）抓關(guān)鍵風險點

關(guān)鍵風險點是案件多發(fā)區(qū)和重災(zāi)區(qū)，對其管理不到位，可能直接引發(fā)內(nèi)部案件，或形成外部欺詐，給銀行資金、銀行信譽造成不可挽回的損失。為加強事前防范，各行都應(yīng)組織對關(guān)鍵風險點進行梳理，拿出切實可行的措施，嚴防死守，確保不出問題。重點關(guān)注以下12個關(guān)鍵風險點。

1.現(xiàn)金。尾箱、金庫、上門收款業(yè)務(wù)直接接觸現(xiàn)金和客戶賬，是內(nèi)部作案頻發(fā)部位。封箱鎖庫、調(diào)撥等操作不規(guī)范，崗位制約、輪換制度執(zhí)行不到位，賬務(wù)核對不及時，業(yè)務(wù)處理一手清，檢查流于形式，都會直接導(dǎo)致案件發(fā)生。

2.柜員崗位權(quán)限和授權(quán)管理。重要崗位人員不按規(guī)定輪崗、不兼容崗位混崗操作、操作權(quán)限過大、業(yè)務(wù)授權(quán)流于形式，是案件發(fā)生的重要原因。只有從源頭上防范操作風險、確保柜員在職責范圍內(nèi)行使職權(quán)、防范“一手清”現(xiàn)象，才能有效控制案件發(fā)生。

3.重要空白憑證和會計印章。銀行重要空白憑證、印章被盜用，或超范圍使用，對外出具資金證明、偽造銀行入賬憑證、偽造存款憑證、結(jié)算票據(jù)等違法違規(guī)行為，都會給銀行帶來直接或間接損失。在管理上，要做到“誰保管、誰使用、誰負責”，防止產(chǎn)生嚴重后果。

4.柜面操作違規(guī)。柜面業(yè)務(wù)操作中的不良習慣和誤操作，弱化了內(nèi)部監(jiān)督制衡機制，為案件和重大違規(guī)事件埋下了風險隱患。更嚴重的是，這種風險可以隨著客戶來賬資金數(shù)額的增加而被放大。對違規(guī)操作行為要采取零容忍態(tài)度，嚴肅問責；對屢查屢犯，要加重處罰。同時加強員工崗位規(guī)范操作培訓(xùn)，特別是要研究制定提高新員工崗前培訓(xùn)效果的有效措施，培養(yǎng)員工規(guī)范操作的習慣。

5.司法協(xié)助和掛失業(yè)務(wù)。最主要的風險是外部欺詐和糾紛。對外，要警惕犯罪分子使用偽造的證件，盜取、詐騙客戶和銀行資金。對內(nèi)，要遵紀守法，不得協(xié)助轉(zhuǎn)移客戶資金；嚴密司法協(xié)助通知書回執(zhí)回復(fù)，避免銀行擔責、墊款。同時還要防范內(nèi)部員工通過掛失手段盜取客戶資金。

6.單位和個人結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶是犯罪分子作案的重要載體，除結(jié)算賬戶相關(guān)資料的合規(guī)性外，還要規(guī)范管理與結(jié)算賬戶相關(guān)的協(xié)議、印鑒卡等，防止出現(xiàn)通過虛假資料、證件開立各類結(jié)算賬戶，盜換單位預(yù)留印鑒，從而形成盜取客戶資金案件的風險。此外，還要防范洗錢、恐怖融資等違法行為。

7.票據(jù)業(yè)務(wù)。票據(jù)業(yè)務(wù)風險最主要的是票據(jù)以及交易背景的真實性，要通過配備必要的鑒別儀器，提高柜員識假反假能力，防范克隆票據(jù)、變造票據(jù)、假票據(jù)給企業(yè)和銀行造成的巨大資金風險。

8.內(nèi)部賬戶。內(nèi)部賬戶種類繁多，發(fā)生業(yè)務(wù)頻繁，如缺乏監(jiān)督清理機制，發(fā)生利用內(nèi)部賬違規(guī)墊付資金、盜取資金案件，因其隱蔽性較強，不能及時發(fā)現(xiàn)。對此問題，關(guān)鍵是要加強內(nèi)部審核和監(jiān)管，嚴格簽字授權(quán)制度，專人核對，重點檢查。

9.代辦、自辦業(yè)務(wù)。這類問題已列入員工禁止行為，必須堅決杜絕，對違規(guī)人員進行嚴肅處理。審計檢查已發(fā)現(xiàn)個別員工利用本人或本人控制的銀行賬戶進行代客戶套現(xiàn)、代客理財、代發(fā)工資、過渡營銷費用、虛增存款和庫存現(xiàn)金、調(diào)劑庫款等違規(guī)行為，潛在案件隱患極大。

10.代發(fā)工資業(yè)務(wù)。與業(yè)務(wù)相關(guān)的協(xié)議不健全，客戶提供非加密數(shù)據(jù)（可被增、刪、改），違規(guī)在網(wǎng)點安裝批量代工客戶端，違規(guī)代客戶操作，都是引發(fā)內(nèi)部道德風險和外部商業(yè)糾紛的風險點。

11.自助設(shè)備。自助設(shè)備作為柜面業(yè)務(wù)的主要分流工具，近年設(shè)備數(shù)量與業(yè)務(wù)量劇增，以自助設(shè)備為對象的案件也呈增長趨勢，需引起高度警惕。對自助設(shè)備管理存在的問題需相關(guān)部門齊抓共管，嚴禁混崗操作，規(guī)范密碼、鑰匙的使用與保管，確保錢款安全。

12.后臺核算中心。核算中心機構(gòu)號下掛靠部門多、業(yè)務(wù)員分屬不同部門，因此在不相容崗位設(shè)置、柜員崗位權(quán)限、重要單證及印章、加強內(nèi)部對賬等方面要嚴格管理，將責任落實到人。核算中心作為頭寸機構(gòu)，具有資金出入量大、系統(tǒng)操作維護權(quán)限大的特點，必須嚴把審核關(guān)、操作關(guān)、授權(quán)關(guān)，才能有效控制風險，不出案件。

此外，新型結(jié)算產(chǎn)品、支付結(jié)算、開具資金證明、對賬、外包等方面都存在案件風險，不容忽視。

隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展、社會經(jīng)濟形勢的變化和新技術(shù)的應(yīng)用，還會有各種各樣的新的風險產(chǎn)生，案件防控工作任重道遠，責任重大。