金融危機背景下商業企業資金管理問題的研究

新疆生產建設兵團農七師交通局 張建生

由美國信貸危機引發的金融危機席卷了世界，中國也難獨善其身，很多企業在金融危機的沖擊下面臨嚴重的危機，企業由于資金不足的問題，影響就更嚴重。企業要提高工作的效率，減少浪費，最大化地調動資金使用率，增強資金的可流通性，減少融資困難。因此現在的問題就是減少融資困難，提高資金的流通性使其效率增加。

1 金融危機下商業企業資金使用和管理存在的問題

1.1 企業資金的使用問題

商業企業的資金在不充裕時，還會因為使用效率不高而浪費，這就大大減少了資源的流通性和實用性，而且大多數企業不考慮利率的問題，更加喜歡現金的交易，減少收入。而且面對客戶競爭，企業并沒有選擇適當的方法，只是一味地縱容客戶，很多時候采取賒賬方式，這樣的方式治標不治本，沒有從根本上解決企業所面對的問題。很多客戶拖欠不交，使得資金得不到有效的周轉，減少了資金的可利用性，同樣也造成存貨占用資金的不均勻，會發生有多有少的情況，嚴重影響到資金的使用效率，造成了資金的浪費，。

1.2 企業財務管理問題

商業企業在管理上相對一些國有企業來說，還是比較落后的。企業的員工相對基礎較差，而制度也不夠完善。在經濟危機的沖擊下，所要面對的壓力更加巨大，這就要求企業改善財務管理，重視人才的開發。企業面對的就是一系列的財務管理方面的問題，如財務預測、財務分析等，這些問題的解決需要管理體制的完善，如果忽略財務管理就會造成管理的混亂，制約企業的發展，在金融危機的挑戰下只能宣告失敗，退出這場比賽。財務管理是一個企業的靈魂，隨著企業的不斷發展，不斷壯大，財務管理就更顯得至關重要。因此，財務管理必須從小事做起，不能缺少日常的財務記錄，只有真實的數據記錄才能保證財務的正確性和完整性，有記錄才能在需要的時候不至于手忙腳亂。而且財務管理必須依靠數據和理論，不能再靠經驗來決斷，那是膚淺的，在激烈的市場競爭下，企業在財務管理上如果不改變管理體制，一味地因循守舊，不跟著時代走，終究會被淘汰的。

1.3 營運資金管理缺乏科學性，多以經驗控制

很多時候企業的管理和營運都是依靠經驗來決定的，這就造成了營運資金管理缺乏科學性，造成了很多不穩定的因素。具體來說，就上文所述，有些是因為爭取客戶所進行的賒賬業務，很多時候有些客戶惡意拖欠不還，但是由于我國的相關政策還不夠完善，導致資金在需要的時候不能夠及時地收回，或者有些就是有出無進的買賣。還有一些則是因為一些企業看中錢財而忽視貨物的價值性，相對而言，貨物的周轉其實更快，但是由于短期的不重視，到需要的時候卻沒有，導致貨物周轉時間慢，還需耗費大量的錢財，得不償失。當然，其中一大部分原因還是因為管理的不夠完善，造成許多資金閑置，或使用的時候不足，這些降低了資金的使用效率，在激烈的市場競爭下，很容易就會失去先機，導致淘汰。營運管理的經驗化，導致企業需要資金的時候沒有資金，卻有很多存貨，因此導致貨物的消耗；需要貨物的時候資金很多，但是卻缺少貨物，導致資金的浪費。所以，我們要最大程度地減少資源的浪費，提高資源的利用效率。

1.4 企業融資困難、造成功能欠缺

企業的融資目標不對，這也是造成融資困難的原因之一。企業不通過自身的改變去提高效率，卻通過高利貸等一系列的方式去獲取資金，這樣的做法根本就是不科學的，也增加了企業的風險。因此，我們看待問題必須全面，要用一分為二的觀點看問題，企業融資困難，有其自身的原因，也有政府和銀行的原因。政府的政策還不夠完善，優惠政策普及不夠，再加上銀行為了牟取暴利，利率大幅度的飆升，這些因素都在一定程度上加劇了企業的融資負擔。

2 商業企業解決資金管理問題的對策

2.1 積極利用計算機技術，保證資金管理

隨著國家經濟的不斷提高，我國的科技力量也有了質的飛躍。隨著計算的普及應用，企業可以使用計算機來進行資金的監管和監控，也可以通過對ERP的使用，加大對各個部門的流通與交流，提高管理效率，同時也簡化了管理的程序。企業不但可以加強管理，還可以加強對每個流程的監督，突破了以往傳統的管理思想和管理方法及其模式。利用先進的科技不但可以加強資金的集中管理，提高效率，還可以加強體制的創新，其好處不言而喻。

2.2 加強內控管理和積極開展內部審計，強化財務監督

企業的管理就應該是科學化、管理化的。無規矩不成方圓，一個企業要有良好的制度就必須對每個員工進行嚴格的內部審計，一個再優秀的企業沒有好的員工也是徒勞，最終也將是失敗的。因此企業必須保障員工的可靠性和能力性，相信任何一個公司都不會用一個毫無用處的人。因此，企業必須完善內部審計監督考核制度，增強企業的安全性，做到一切都有真實的記錄，盡最大可能地保障企業的利益和安全，當然也可以適當地增加一些鼓勵性的措施，以達到企業發展的理想目標。企業要防患于未然，增強防范意識，認真審核每一步，才能不斷壯大與發展。

2.3 拓寬企業融資渠道

既然企業自身的一部分問題已經找到解決的途徑，那么對于上述的其他問題也可以思考解決的方法。企業應該想盡一切辦法去拓寬融資的渠道，包括在外源融資方面和內源融資方面。在外源融資方面，可以增強企業之間的互相合作，共同發展，還可以通過傳統的外部資金的支持、新型的投資方式進行融資；在內源融資方面，可以通過讓員工也持有一定的股份，減輕其負擔，增加資金的投入，還可以創新科技，進行各種軟經濟的開發和交易。在一定程度上都可以拓寬企業的融資渠道。

2.4 控制好應收賬款與存貨量，加速營運資金周轉

其實說到底，還是要把客戶賒賬的資金全部收回來，這就要依靠完善的制度管理，所以說制度是一個企業必不可少的元素。企業要加快收款的速度和效率，而且如果賒賬，要有明確的合同法規，明確雙方之間的債權關系，借單必須真實合法；建立信用評判機制，若信用不夠，則不給予賒賬。對待各種顧客有各種程度的賒賬條例，這樣可以減少企業的風險，而且收回賒賬資金的可能性大大增強，同時也增強了信用擔保體系，這樣企業就不用為擔心借了不還這個情況而發愁，這樣有利于資金的使用效率，有利于企業的發展和壯大，減少資金損失。即使面對金融危機，相比其他企業還是具有一定優勢的。

2.5 建立全面預算管理機制

也許對一些大型企業來說，預算也還不是那么重要，那是因為他們成本豐富，資金充足，而相對于一部分的企業來說，預算是重中之重，預算的多少和現實的使用都影響企業的發展和未來，因此預算不但要全面更要經過嚴格的監督和考核，還有必不可少的一點就是要合理科學。預算是很嚴肅的，一旦確立了就不得隨意地更改。但是也要學會變通，在這種形勢下，企業不能把所有的資金都壓在唯一的地方，要留有回旋的余地，否則很容易全盤覆沒。因此，預算的準確可以提高企業的效益，所以要建立全面的預算管理機制。

3 結語

沒有任何一家企業可以一成不變地生存下去，因此要學會創新。面對金融危機，實踐告訴我們，想要不被淘汰，就要在發展中不斷完善自己。同時利用先進的科學技術對企業進行技術的革新，增加資金的流通速度，提高資金的有效率，拓寬籌資的渠道，優化企業的生產結構。總之就是一句話：在變革中求發展，在發展中求變革。

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[2] 李曄,楊冰.淺談推進金融深化促進企業融資[J].經濟理論研究,2011(7).

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