小額貸款公司發展與風險防控調查
——以阜陽市為例

師帥帥

(北京理工大學，北京 100081)

一、行業發展概況

截至2012年末，阜陽市小額貸款公司已開業24家，較2011年同期增加5家;資產總額9.81億元，同比增長33.12%;負債總額1 093萬元，同比下降46.05%;凈資產9.56億元，同比增長46.21%;實現營業收入0.82億元，同比增長62.23%;營業支出0.53億元，同比增長98.60%;累計實現利潤0.29億元，同比增長39.56%;實現凈利潤0.18億元，同比增長26.33%。截至2012年末，阜陽市小額貸款公司發放貸款2 682筆，金額9.68億元，同比分別增長8.38%及41.42%;從貸款地區分布看，市區貸款余額6.61億元，縣域貸款余額3.07億元，分別占比68%和32%;貸款平均期限為0.4年，其中6個月 (含)以下貸款余額6.39億元，占比66%，6個月至1年 (含)貸款余額3.29億元，占比34%。

二、行業發展存在的問題

1.定位模糊，監管不到位

《關于小額貸款公司試點的指導意見》 (以下簡稱“指導意見”)規定，小額貸款公司的主管部門為政府金融辦或相關機構，負責對小額貸款公司的監督管理，并承擔小額貸款公司風險處置責任。但目前來看，作為小額貸款公司主管部門的政府金融辦，一方面由于小額貸款公司成立較晚，對其業務缺乏監管經驗，另一方面，政府金融辦一般只有2—3人，沒有一定的監管人員負責監管24家小額貸款公司。同時，小額貸款公司不屬于金融機構，其業務也沒有納入銀監局和人民銀行監管范圍，從而形成監管“真空帶”。

2.變相高息吸儲，風險防控能力弱化

《指導意見》明確規定，小額貸款公司不能吸收公眾存款。調查顯示，70%的小額貸款公司通過關聯企業或者個人以高息吸儲方式變相吸收了公眾存款，年利率15%—24%，甚至更高，高出銀行幾倍的利率吸引了不少公眾通過親戚、朋友將資金投入到高額回報的小額貸款公司，同時，由于吸收的存款利率較高，貸款利率也水漲船高?！吨笇б庖姟芬幎ā百J款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限”，即最高不能超過同期貸款基準利率 (含本數)的4倍，以現行銀行半年的貸款基準利率5.60%計算，最高不能超過22.40%。調查發現，30%的公司存在貸款利率高達40%的現象，大大增加了其資金風險的可控難度。

3.貸款質量下降，客戶集中度較高

一是不良貸款和逾期貸款攀升。截至2012年末，阜陽市小額貸款公司不良貸款余額0.21億元，同比增長142.77%;逾期貸款0.44億元，同比增長168.29%;不良貸款率為2.17%，同比增長72.22%。其中，個體戶貸款、大客戶貸款和建筑行業不良貸款較為集中。阜陽市個體工商戶不良貸款余額1 376萬元，占不良貸款總額的65.52%;各小額貸款公司前十大客戶不良貸款合計1 241萬元，占不良貸款總額的59.10%;建筑類不良貸款約782萬元，占不良貸款總額的37.24%。二是大客戶貸款占比高。阜陽市小額貸款公司最大一戶貸款余額0.55億元，單一客戶集中度達5.68%。最大十戶貸款余額4.17億元，占全部貸款的43.08%?！吨笇б庖姟芬幎?，客戶貸款最大額不能超過資本凈額的5%，但實際上，不少小額貸款公司最大客戶貸款都超過此比例，其中有一家小額貸款公司最大客戶貸款占資本凈額比例高達17.50%，顯然與分散經營的理念相背離。

4.偏離經營宗旨問題較為突出

《指導意見》規定，小額貸款公司主要面向“三農”和小微企業提供信貸服務，其貸款投放應堅持“小額、分散”的原則。國家成立小額貸款公司的初衷也是為“三農”和小微型企業提供信貸服務。數據顯示，轄內小額貸款公司單筆貸款額度大幅增長。2012年，單筆平均貸款額為99.64萬元，較2011年增加17.64萬元，增幅為21.51%。其中阜陽市區由單筆平均貸款93萬元增至116.34萬元。涉農貸款占比持續下降。2010—2012年，涉農貸款占比分別為31.37%、23.39%和19.62%，涉農貸款占比呈逐漸下降態勢，貸款“去農化”傾向明顯。

三、相關建議

1.強化信貸風險管理，加大對不良貸款清收力度

一是各小額貸款公司應不斷完善貸款業務流程，建立適合自身定位和發展方向的授信工作機制，切實加強貸款管理。嚴格做到貸款三查原則，嚴禁貸款投放給風險大的客戶，切實做到從源頭上防范信貸風險。二是加大對不良貸款的清收力度，通過上門催收、訴訟和拍賣抵押物等形式，有效收回貸款資金，實現資金的回籠，加快資金的流轉，不斷提高貸款資金的回報率和利潤率。

2.加強合規經營，切實防范經營風險

首先，小額貸款公司可參照《商業銀行市場風險管理指引》、《商業銀行內部控制評價試行辦法》等審慎性監管規定要求，建立健全貸款管理和內部審計制度，制定風險應急處置預案，有效加強內控風險管理。其次，小額貸款公司可參照執行《金融企業財務規則》的規定，建立健全企業財務、會計制度，規范業務操作，有效防范經營風險。

3.加大政策支持力度，合理引導信貸投向

一是積極爭取地方政府更大支持，對真正“支農”和“支小”的小額貸款公司，政府應當在稅收方面給予適當優惠。同時，積極探索構建財政風險擔保與損失補償機制，充分發揮財政對小額貸款公司信貸投放的杠桿作用。二是將小額貸款公司支持“三農”和小微企業的貢獻度、規范發展狀況與稅費政策掛鉤，鼓勵和引導其將貸款投向“三農”和小微企業，進一步發揮小額貸款公司在支持地方經濟發展方面的拾遺補缺作用，以滿足日益增長的涉農信貸需求，切實解決企業融資難題。

4.加強監督管理，引導小額貸款公司規范經營

一是加強日常數據監測，尤其是客戶貸款集中度、貸款損失準備金率等風險指標監測，促使小額貸款公司穩健發展。二是各地市金融辦或商務辦應充分發揮監管職能，聯合人民銀行、銀監局和工商局等部門加大對小額貸款公司的現場檢查和非現場檢查力度，進一步規范小額貸款公司業務經營，避免其違規投放高風險行業。

［1］張榮智.小額貸款公司運營策略分析［J］.金融會計，2012，(9).

［2］劉丹.論金融改革背景下小額貸款公司的改制［J］.中國證券期貨，2012，(11).

［3］周劍遠.小額貸款公司在中國發展現狀數據分析［J］.現代經濟信息，2012，19(2).