信用證軟條款的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)防范

王瑗媛

(蘭州工業(yè)學(xué)院，甘肅 蘭州 730050)

一、信用證軟條款的概念

國(guó)際商會(huì)并沒(méi)有對(duì)信用證軟條款做出明確界定，尚未形成統(tǒng)一、權(quán)威的定論。目前被廣泛認(rèn)定的概念是:信用證軟條款是指不可撤銷(xiāo)信用證中有附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動(dòng)地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。

二、信用證軟條款的性質(zhì)

信用證軟條款雖然增加了收匯風(fēng)險(xiǎn)，但其存在有時(shí)也具有合理性和邏輯性，不可一概否認(rèn)。對(duì)于信用證中的軟條款的認(rèn)識(shí)要明確進(jìn)口商的意圖，若出于誠(chéng)信的風(fēng)險(xiǎn)防范目的，并通過(guò)此項(xiàng)條款來(lái)約束出口商的貿(mào)易行為，達(dá)到保質(zhì)、保量進(jìn)口，則屬合理。故按其性質(zhì)劃分，可分為非惡意的軟條款與惡意的軟條款。

(一)非惡意的軟條款

進(jìn)口商為了預(yù)防出口商的欺騙行為，在信用證中作出一些限制以降低自身風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到自我保護(hù)的目的，這類(lèi)軟條款限制則屬非惡意。

(二)惡意的軟條款

少數(shù)不法進(jìn)口商以詐騙為目的，利用“軟條款”令申請(qǐng)人或開(kāi)證行完全單方面控制貿(mào)易交易，使信用證受益人處于被動(dòng)局面并承受風(fēng)險(xiǎn)。例如，出口商不能如期發(fā)貨，信用證不能議付，或因單證不符而遭銀行拒付。進(jìn)口商通過(guò)這些隱蔽性的條款達(dá)到詐騙目的，此類(lèi)軟條款則屬惡意。

三、非惡意性軟條款舉例

(一)信用證有條件的生效條款

THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVE PROVIDED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION WILL BE OBTAINED FROM EXCHANGE AUTHORITY，WE SHALL INFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OBTAINED.(本信用證從外匯當(dāng)局獲批必要的授權(quán)書(shū)后方能生效，一旦獲得授權(quán)書(shū)我方將立即通知你方)。

信用證生效的條件是“獲批授權(quán)書(shū)后信用證方能生效”條款，此軟條款屬于非惡意性的，尚可以接受。實(shí)際的貿(mào)易背景可能是一些國(guó)家政府對(duì)外匯控制較嚴(yán)，進(jìn)口商品要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格、復(fù)雜的審批手續(xù)，但如果等到獲得“進(jìn)口許可證”后，再開(kāi)其信用證，可能會(huì)延誤商業(yè)時(shí)機(jī)，因此往往要求出口商將生產(chǎn)出運(yùn)與審批同時(shí)進(jìn)行。在一般情況下，出口商收到此類(lèi)“尚未生效”的信用證時(shí)，可以委托廠家及時(shí)付諸生產(chǎn)，前提是出口商一定認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)，要求開(kāi)證人在裝運(yùn)前務(wù)必使信用證“生效”。

(二)規(guī)定航運(yùn)線路

A CERTIFICATE FROM THE STEAMSHIP AGENTS/OWNER/MASTER CERTIFYING THAT THE VESSEL CARRYING GOODS IS NOT ISRAELI AND WILL NOT CALL ON AN ISRAELI PORT WHILE CARRYING THE GOODS，AND THAT THE VESSEL IS NOT BANNED ENTRY TO THE PORTS OF THE ARAB STATES.(由船務(wù)代理、船東或船長(zhǎng)簽發(fā)的證明書(shū)證明載貨船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且船只可以不受限制進(jìn)入阿拉伯國(guó)家的港口)。

規(guī)定船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制進(jìn)入阿拉伯國(guó)家的港口，此類(lèi)信用證在中東國(guó)家中較常見(jiàn)。眾所周知，中東國(guó)家和以色列由于歷史原因，積怨較深。在國(guó)際貿(mào)易中，商人為了保護(hù)自身利益，避免受到政治因素影響，常常開(kāi)出此類(lèi)信用證，屬非惡意性。

(三)到期地點(diǎn)在開(kāi)證行

少數(shù)信用證規(guī)定，該信用證的到期地點(diǎn)在開(kāi)證行，條款中又規(guī)定:“交單期是提單后的21 天”。一般的受益人都會(huì)要求開(kāi)證人將“到期地點(diǎn)”改在“出口國(guó)所在地銀行”，以免單據(jù)寄到開(kāi)證行時(shí)延誤到期日，造成拒付(一般來(lái)說(shuō)，出口商難于估計(jì)該套單據(jù)議付行的審核時(shí)間長(zhǎng)短，及這套單據(jù)的“在途時(shí)間”，難于確定單據(jù)能否在有效期內(nèi)到達(dá)開(kāi)證行)。在通常情況下，受益人此時(shí)必須考慮到交單期的緊迫性，一定要在寄單前的“郵程時(shí)間”內(nèi)將單據(jù)交到議付銀行。開(kāi)證行因收到信用證項(xiàng)下單據(jù)的“時(shí)日”遲到而拒付的，這種情況很少見(jiàn)。因此，只要受益人把握好時(shí)間，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交單和處理信用證業(yè)務(wù)，并提醒銀行經(jīng)辦人員務(wù)必迅速處理這套單據(jù)，并用DHL 或其他快郵方式寄單，以便單據(jù)能在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)到達(dá)開(kāi)證行柜臺(tái)。因此，這類(lèi)條款也可接受，但受益人一定要注意到該條款的“風(fēng)險(xiǎn)性”并及時(shí)交單。

四、惡意性軟條款舉例

(一)檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人指定

INSPECTION CERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY TWO EXPERTS NOMINATED BY THE APPLICANT，THE SPECIMEN SIGNATURES OF THE INDIVIDUAL WHO WERE AUTHORIZED TO SIGN THE CERTIFICATE WERE KEPT BY US.(檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人指定的兩名專(zhuān)家出具并簽名，該簽名的樣本由開(kāi)證行保存)。

按照慣例，檢驗(yàn)證書(shū)是由一個(gè)獨(dú)立于貿(mào)易關(guān)系人之外的有資格、有權(quán)威的第三方專(zhuān)業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行。但此軟條款的檢驗(yàn)證書(shū)卻由進(jìn)口商完全控制，如果沒(méi)有特殊原因，這類(lèi)軟條款出口商要加倍警惕。因?yàn)槌隹谪浳锏钠焚|(zhì)完全由進(jìn)口商掌握，即使出口商的貨物符合合同的標(biāo)準(zhǔn)，也容易被進(jìn)口商否定，給出口商帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，造成損失。

(二)申請(qǐng)人對(duì)裝運(yùn)完全控制

SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLICANT’S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT.(只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后才可以裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后以信用證修改書(shū)方式發(fā)出)。

按照慣例，應(yīng)由出口商裝船完畢后，及時(shí)向進(jìn)口方發(fā)出裝船通知，以便買(mǎi)方做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。但是此條款卻由買(mǎi)方控制裝運(yùn)，不利于貿(mào)易的順利進(jìn)行，對(duì)出口方也非常不利。如果申請(qǐng)人以任何理由不發(fā)出裝運(yùn)通知，受益人就不能裝運(yùn)，貨物就要滯留在產(chǎn)地，受益人無(wú)法發(fā)貨收匯，會(huì)蒙受巨大的損失。

(三)有條件的付款

PAYMENT TO BENEFICIARES WILL BE EFFECTED ONLY AFTER YOU RECEIVE OUR ADVICE THAT THE APPLICANTS HAVE ADVISED US ABOUT THE ARRIVAL OF GOODS AND THAT THEY AUTHORISE PAYMENT.(開(kāi)證申請(qǐng)人通知開(kāi)證行在收到貨物后才能授權(quán)開(kāi)征行給受益人付款)。

此條款違背了信用證支付的特點(diǎn)，一般受益人不能接受。因?yàn)樵谛庞米C結(jié)算中，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，受益人就可以收匯，并非要等到進(jìn)口商收到貨物后才給出口商結(jié)匯。當(dāng)然，在實(shí)踐中，一些銀行為了保護(hù)自身利益，也無(wú)法全然按照UCP600 中規(guī)定的操作，但此類(lèi)軟條款對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，仍需謹(jǐn)慎對(duì)待。首先，它延遲了受益人的收匯速度，受益人不能及時(shí)安全收匯;其次，倘若遭遇市場(chǎng)行情變動(dòng)，進(jìn)口商還要以其它的理由要求降價(jià)或者拒絕付款，出口商會(huì)蒙受更大損失。因此，面對(duì)不符合信用證結(jié)算特點(diǎn)的軟條款，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待，避免損失。

(四)要求支付保證金的條款

遇到此類(lèi)軟條款，信用證受益人一定要十分謹(jǐn)慎，因?yàn)槠渫鶎儆谄墼p性質(zhì)。信用證條款中要求出口商按合同金額的5% ～15%預(yù)付履約保證金、開(kāi)證押金、傭金或質(zhì)保金給買(mǎi)方指定代表或中介，這些大多數(shù)屬于欺詐行為。有時(shí)出口商會(huì)被高額的利潤(rùn)所吸引，忽略此類(lèi)有限制性的軟條款，最終致使支付了高額保證金后，錢(qián)貨兩空。

五、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(一)加強(qiáng)資信調(diào)查

國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的存在在一定程度上取決于雙方的資信水平。信用證的軟條款分惡意性和非惡意性?xún)煞N，故應(yīng)區(qū)別對(duì)待。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶(hù)信息檔案，定期或不定期地客觀分析客戶(hù)資信情況。在交易前，通過(guò)獨(dú)立調(diào)查機(jī)構(gòu)，仔細(xì)核查客戶(hù)的基本信息，對(duì)其注冊(cè)資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開(kāi)戶(hù)銀行所在地址、聯(lián)系電話(huà)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和經(jīng)營(yíng)歷史等，進(jìn)行必要的調(diào)查、評(píng)議，從而選擇資信良好的客戶(hù)作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員進(jìn)行溝通與交流，對(duì)業(yè)務(wù)員在交易過(guò)程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題給予指導(dǎo)與解答。交易后以應(yīng)收未收賬作為監(jiān)控手段，防止壞賬的產(chǎn)生，從而在一定程度上避免風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

(二)提高外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)水平

外貿(mào)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身業(yè)務(wù)水平。增強(qiáng)對(duì)信用證軟條款的敏感度，以防止在履約過(guò)程中陷入被動(dòng)局面，真正實(shí)現(xiàn)信用證的“銀行信用”的特點(diǎn)，從而達(dá)到安全收匯的目的。如果遇到相關(guān)的軟條款及不合理要求，一定要積極應(yīng)對(duì)，仔細(xì)分析，要求對(duì)方及時(shí)修改，切不可盲目發(fā)貨。

(三)充分發(fā)揮銀行作用

在國(guó)際結(jié)算中，銀行是重要的結(jié)算機(jī)構(gòu)。銀行應(yīng)該充分發(fā)揮其專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，與客戶(hù)一同積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備。目前，很多銀行為了提高服務(wù)質(zhì)量，積極審核開(kāi)證行的資信能力、付款責(zé)任和索匯路線，并與出口商一起認(rèn)真審核信用證。一旦發(fā)現(xiàn)欺詐行為，會(huì)與國(guó)外銀行及時(shí)溝通，避免損失，保證客戶(hù)利益。

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