農(nóng)村金融改革的相關(guān)研究

農(nóng)村金融的重要性

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，農(nóng)村金融體系的構(gòu)建是我國(guó)推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的一項(xiàng)重要保障。在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊面前，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行再一次暴露出“微觀基礎(chǔ)薄弱”的痼疾，包括小微型企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)及生產(chǎn)性農(nóng)戶(hù)在內(nèi)的草根經(jīng)濟(jì)體難以有效融資的現(xiàn)象尤為普遍，其根本癥結(jié)在于我國(guó)金融體系結(jié)構(gòu)的失衡。現(xiàn)行以立足城市的國(guó)有大銀行為主體。以服務(wù)國(guó)有大中型企業(yè)為主要目標(biāo)，基于正規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表、充分抵質(zhì)押物運(yùn)作的金融體系，難以適應(yīng)草根經(jīng)濟(jì)體自身特點(diǎn)及其快速發(fā)展的要求。近些年來(lái)，三農(nóng)問(wèn)題已經(jīng)成為了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問(wèn)題。2004年，人民銀行貫徹中央一號(hào)的文件精神，充分發(fā)揮了中央銀行宏觀調(diào)控的職能，引導(dǎo)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村的金融服務(wù)進(jìn)行改善，并持續(xù)的加大對(duì)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)信貸的投入，已經(jīng)取得了明顯的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益，受到了很多人員的關(guān)注。農(nóng)村金融作 為金融體系極為重要的組成部分之一，是支持、服務(wù)三農(nóng)的核心力量 。

改革開(kāi)放以前，農(nóng)民手中幾乎沒(méi)有任何用來(lái)促進(jìn)生產(chǎn)的物質(zhì)資本，所有的生產(chǎn)工具都?xì)w公社所有，除去分得的一點(diǎn)口糧，大部分勞動(dòng)力年底的工分很難兌現(xiàn)；隨著包產(chǎn)到戶(hù)的實(shí)行，農(nóng)民不僅分到了土地，還從公社分到了一部分生產(chǎn)工具，除去應(yīng)該繳納的公糧，享有了剩余產(chǎn)品的分配權(quán)。農(nóng)村生產(chǎn)制度的改革，重新讓農(nóng)戶(hù)回歸了小生產(chǎn)者的角色，農(nóng)戶(hù)有了根據(jù)自身稟賦決定如何組織生產(chǎn)的決策權(quán)。而這種生產(chǎn)的自主權(quán)也使得農(nóng)戶(hù)自身成為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益主體，每一個(gè)農(nóng)戶(hù)就是一個(gè)市場(chǎng)的細(xì)胞，他們每時(shí)每刻都要和市場(chǎng)中的其他細(xì)胞發(fā)生交換，其所生產(chǎn)的產(chǎn)品要到市場(chǎng)上交換，所消費(fèi)的大部分產(chǎn)品要從市場(chǎng)上獲得。為了自身的延續(xù)和發(fā)展，每一個(gè)細(xì)胞需要從外界盡可能的吸取養(yǎng)分以發(fā)展壯大自身，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的汪洋大海中，單個(gè)決策的農(nóng)戶(hù)如果不能順應(yīng)市場(chǎng)趨勢(shì)，把自身做大做強(qiáng)，被市場(chǎng)淘汰（淘汰是指得不到社會(huì)平均收入以致落入貧困線(xiàn)以下）就是必然的。農(nóng)戶(hù)要發(fā)展， 最缺乏的是資本， 由于自身積累較少，資本的獲取只能通過(guò)市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)體制的主要特點(diǎn)是城鄉(xiāng)分割較為明顯，這一點(diǎn)在金融市場(chǎng)的表現(xiàn)尤為突出，相比城市而言，農(nóng)村金融市場(chǎng)就是一個(gè)供需極度失衡的市場(chǎng)。

農(nóng)村金融中存在的問(wèn)題

·農(nóng)村金融供給不足和資金外流的問(wèn)題仍然突出

我國(guó)在工業(yè)化進(jìn)程的初期，依靠計(jì)劃體制下所形成的工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格剪刀差來(lái)支持工業(yè)發(fā)展和城市建設(shè)，以彌補(bǔ)資本積累的不足，使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期缺乏資金推動(dòng)和金融創(chuàng)造所激發(fā)的發(fā)展活力。經(jīng)過(guò)30年的改革發(fā)展，現(xiàn)在我國(guó)正處于工業(yè)化進(jìn)程的中期，城市建設(shè)和工業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)，但城市較高的投資回報(bào)率和多元化的投資機(jī)會(huì)，再度形成了借助農(nóng)村金融體系吸引資金外流的渠道。一方面是，農(nóng)村長(zhǎng)期以來(lái)面對(duì)金融供給不足的困境；另一方面是，一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)將農(nóng)村資金投向城市，這樣就造成了農(nóng)村金融供給匱乏的局面。根據(jù)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行對(duì)農(nóng)村金融需求和供給的測(cè)算，如果不進(jìn)行大規(guī)模金融創(chuàng)新，并大量增加金融供給， 農(nóng)村金融的供需缺口將在2010年達(dá)到5.4萬(wàn)億元，2015年將達(dá)到7 .6萬(wàn)億元。盡管近幾年來(lái)， 中央文件明確提出縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確新增存款投放當(dāng)?shù)氐木唧w比例，并出臺(tái)了一些相應(yīng)的激勵(lì)政策，想方設(shè)法緩解農(nóng)村資金外流的現(xiàn)象，但如何使之長(zhǎng)期化、制度化，還必須在農(nóng)村金融體系的監(jiān)管制度方面下更大的氣力來(lái)解決問(wèn)題。同時(shí)，更為重要的是如何加大農(nóng)村的資金注入和金融供給，實(shí)現(xiàn)中央所確定的城市反哺農(nóng)村、工業(yè)支持農(nóng)業(yè)的新農(nóng)村建設(shè)方略，這就要求形成通暢的農(nóng)村資金注入通道，從根本上改善農(nóng)村資金的供應(yīng)情況，形成更富有針對(duì)性的改革措施。

·現(xiàn)有農(nóng)村金融組織資源供給不足導(dǎo)致供需失衡

縣域金融機(jī)構(gòu)建設(shè)力度不夠。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，農(nóng)戶(hù)貸款的提供者分布較為集中，多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行都集中在縣城內(nèi)，其他諸如證券公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)數(shù)量更少。金融機(jī)構(gòu)普遍存在網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、競(jìng)爭(zhēng)不充分和金融供給不足的問(wèn)題。盡管?chē)?guó)家銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了農(nóng)村資金互助社、鎮(zhèn)銀行和貸款公司等一系列新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理辦法，但永登縣還尚未設(shè)立新型金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)少的問(wèn)題還未有效解決。隨著城鄉(xiāng)一體化水平的提高，對(duì)金融服務(wù)的需求也在不斷發(fā)生變化。而農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)模式、貸款方式、內(nèi)部管理和激勵(lì)機(jī)制方面的差別不大，所以對(duì)多元化金融需求的變化無(wú)法及時(shí)做出調(diào)整和提出應(yīng)對(duì)措施。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的功能比較薄弱，在多數(shù)農(nóng)村地區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，金融機(jī)構(gòu)單一化、農(nóng)村金融市場(chǎng)日益壟斷化的趨勢(shì)較為明顯。提供信貸服務(wù)的金融組織資源短缺，到目前為止，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的業(yè)務(wù)品種主要是傳統(tǒng)的存款、貸款和匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)，缺乏新的金融產(chǎn)品，農(nóng)村金融供給不足。

·農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償及擔(dān)保機(jī)制不健全

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的收益率不高而且還面臨自然災(zāi)害、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多不利因素，此時(shí)需要政府或者第三方機(jī)構(gòu)為農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。但是，我國(guó)現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無(wú)法滿(mǎn)足農(nóng)民的避險(xiǎn)需求，政府也沒(méi)有將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為公共產(chǎn)品給予較大的財(cái)政支持。農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然風(fēng)險(xiǎn)大，投資收益率低，此時(shí)需要建立全國(guó)性的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)保障農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的投資收益。由于金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)戶(hù)的信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，農(nóng)戶(hù)沒(méi)有貸款資金的使用說(shuō)明，金融機(jī)構(gòu)也無(wú)法對(duì)農(nóng)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有力的監(jiān)管。這進(jìn)一步加大了金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)戶(hù)的交易費(fèi)用，因此金融機(jī)構(gòu)采用各種辦法減少對(duì)農(nóng)戶(hù)的貸款，甚至退出農(nóng)村金融市場(chǎng)。農(nóng)村金融產(chǎn)品的價(jià)格管制使得一些農(nóng)村金融機(jī) 構(gòu)運(yùn)行步履維艱，很多金融機(jī)構(gòu)徹底退出了農(nóng)村金融市場(chǎng)，這一切都使得農(nóng)村金融產(chǎn)品供給嚴(yán)重不足。

對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展提出的幾點(diǎn)建議

·加大對(duì)農(nóng)村的財(cái)政力度支持

政府推動(dòng)的商業(yè)化改革極大地提升了整個(gè)金融系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性，但其市場(chǎng)化、商業(yè)化的改革取向卻降低了其信貸支農(nóng)的積極性。與城市金融相比，農(nóng)村金融“小而散， 風(fēng)險(xiǎn)高、收益低”。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資本流向高收益的城市業(yè)務(wù)是商業(yè)化運(yùn)作的必然結(jié)果，由此導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村金融供給嚴(yán)重不足。在“政府強(qiáng)力推動(dòng)” 的農(nóng)村金融體制供給模式下，較少考慮市場(chǎng)因素、“三農(nóng)”實(shí)際融資需求等，因公共財(cái)政資源缺位，不僅是政策性金融，農(nóng)村商業(yè)金融機(jī)構(gòu)等也承擔(dān)了部分財(cái)政的職能，不堪重負(fù)。農(nóng)村資金外流和農(nóng)村信貸資金不足已成為阻礙我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的主要障礙因此，本文將專(zhuān)門(mén)從財(cái)政角度（含貨幣政策支持）來(lái)探討農(nóng)村金融制度的改革與創(chuàng)新。

我國(guó)可以考慮適時(shí)出臺(tái)支持農(nóng)村金融的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)合作金融和商業(yè)金融發(fā)展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。如對(duì)于積極支農(nóng)的合作金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行享受“獎(jiǎng)勵(lì)”，減免部分營(yíng)業(yè)稅和所得稅。對(duì)此，有學(xué)者建議：“我國(guó)可以在西部實(shí)行全部減免營(yíng)業(yè)稅中部執(zhí)行3％的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠，東部地區(qū)的縣域經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，可以不予減免；在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶(hù)小額貸款的利息收入予以扣除。通過(guò)對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)“普惠”的優(yōu)惠政策的實(shí)施， 來(lái)吸引并激勵(lì)更多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入縣域。”以此鼓勵(lì)民問(wèn)資本進(jìn)入農(nóng)村金融，服務(wù)“三農(nóng)”。

在農(nóng)村金融需求中，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目所需資金量大，而中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國(guó)唯一一家農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，資本實(shí)力強(qiáng)、負(fù)債規(guī)模大，可以提供大額信貸，是財(cái)政資金和信貸資金有效結(jié)合的支農(nóng)方式，積極優(yōu)化農(nóng)村融資環(huán)境，從資金上加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的傾斜，才能推動(dòng)農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。政府部門(mén)要為特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村實(shí)際規(guī)劃特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，協(xié)調(diào)好國(guó)家的財(cái)政、金融、稅收、工商等支農(nóng)優(yōu)惠政策，加大對(duì)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度，建立一套政府擔(dān)保體系，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)的資金投入和金融服務(wù)。

·城鄉(xiāng)統(tǒng)籌

城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是指將城市和農(nóng)村作為一個(gè)整體，通盤(pán)考慮城鄉(xiāng)的共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“城鄉(xiāng)共贏”的發(fā)展格局。綜合考慮城市和農(nóng)村在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展中存在的問(wèn)題，統(tǒng)籌研究解決，充分發(fā)揮工業(yè)對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和反哺作用、城市對(duì)農(nóng)村的輻射和帶動(dòng)作用，建立以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，改變以往存在的城鄉(xiāng)分離的二元經(jīng)濟(jì)格局。城鄉(xiāng)一體化發(fā)展首先是社會(huì)經(jīng)濟(jì)要現(xiàn)快速增長(zhǎng)，在城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程中，金融部門(mén)應(yīng)通過(guò)發(fā)揮金融中介功能，通過(guò)支持具有發(fā)展優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)集群和特色產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)產(chǎn)品的附加值，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展，努力培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)極，推動(dòng)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。

·農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

近年來(lái)，雖然在財(cái)政補(bǔ)貼之下形成了以中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司兩家全國(guó)性保險(xiǎn)公司和吉林安華、安徽國(guó)元、上海安信和黑龍江陽(yáng)光四家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主體的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，但是考慮到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的低費(fèi)率、高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付、高成本，商業(yè)保險(xiǎn)幾乎不愿涉足此類(lèi)業(yè)務(wù)。

（作者單位：湖南師范大學(xué)法學(xué)院）