抓注冊(cè)管理 推準(zhǔn)則建設(shè) 促行業(yè)發(fā)展

注冊(cè)管理和準(zhǔn)則兩項(xiàng)工作在資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)建設(shè)和發(fā)展中起著舉足輕重的作用，而作用發(fā)揮的前提是我們對(duì)所擔(dān)負(fù)職責(zé)的認(rèn)識(shí)和對(duì)使命的實(shí)施、實(shí)踐。通過(guò)這幾年的工作，特別是2004年中評(píng)協(xié)分設(shè)以來(lái)，在財(cái)政部的有力指導(dǎo)下，在相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的支持下，注冊(cè)管理和準(zhǔn)則建設(shè)在邊摸索邊實(shí)踐中逐步到位、逐步提高、逐步完善。實(shí)踐出真知，實(shí)踐出智慧，實(shí)踐也出我們的管理經(jīng)驗(yàn)。要進(jìn)一步明確和深刻認(rèn)識(shí)注冊(cè)管理和準(zhǔn)則工作的職責(zé)產(chǎn)生的作用，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，謀劃未來(lái)，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)持續(xù)健康規(guī)范發(fā)展。

接下來(lái)，我想分別談一談我對(duì)注冊(cè)管理、準(zhǔn)則工作的體會(huì)，以及對(duì)下一步工作的期許。

一、充分發(fā)揮注冊(cè)管理工作積極作用

注冊(cè)管理工作是評(píng)估行業(yè)管理的核心工作之一，也是評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估師感受最直接的工作。中評(píng)協(xié)對(duì)會(huì)員的服務(wù)是否到位，服務(wù)理念、服務(wù)思路是否既能讓會(huì)員感受深刻、認(rèn)可，又能讓政府肯定，很多時(shí)候要通過(guò)注冊(cè)管理工作這個(gè)樞紐來(lái)體現(xiàn)。

（一）注冊(cè)管理工作的主要作用

首先，注冊(cè)管理工作是評(píng)估協(xié)會(huì)通往政府、連接會(huì)員和連接各個(gè)相關(guān)部門(mén)的橋梁和紐帶。協(xié)會(huì)作為橋梁和紐帶，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是注冊(cè)管理工作。注冊(cè)管理工作是與行業(yè)主管部門(mén)、證監(jiān)會(huì)、資產(chǎn)管理部門(mén)相關(guān)性最強(qiáng)的工作之一，會(huì)員對(duì)它的要求也很高。通過(guò)注冊(cè)管理工作，既可以積極地向政府反映行業(yè)的訴求、會(huì)員的訴求，又可以把政府的政策、管理意圖以及對(duì)行業(yè)的要求傳達(dá)給行業(yè)。我提出過(guò)“三項(xiàng)服務(wù)、四個(gè)關(guān)注”，其中“四個(gè)關(guān)注”包括關(guān)注政府的要求，關(guān)注監(jiān)管方的期望，關(guān)注委托方的需求，關(guān)注會(huì)員的訴求。只有關(guān)注這些，我們才能做好工作，而注冊(cè)管理工作在其中發(fā)揮著非常重要的作用。

會(huì)員要求我們要及時(shí)傳達(dá)各相關(guān)管理部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)我們的要求，相關(guān)政府部門(mén)要求我們及時(shí)地對(duì)會(huì)員提出要求，只有把這兩個(gè)要求契合得非常好，我們才能立住腳，否則就是“翹翹板”。這幾年的注冊(cè)管理工作中，我們就在這個(gè)契合上做了大量的文章。比如行業(yè)出臺(tái)的相關(guān)重大政策，如《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批管理辦法》（財(cái)政部令第22號(hào)）、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第64號(hào)）、證券評(píng)估機(jī)構(gòu)辦法等等，在一些涉及行業(yè)發(fā)展方向的關(guān)鍵問(wèn)題上，花費(fèi)大量精力和時(shí)間，付出了艱辛的努力，基本達(dá)到預(yù)期的效果，這就是注冊(cè)管理工作的特點(diǎn)。要想發(fā)揮好自身的作用，必須掌握注冊(cè)管理工作的規(guī)律和特點(diǎn)，要耐下心來(lái)，要熟知政策，熟知行情，熟知政府的要求，熟知會(huì)員的需求。只有這樣，我們提出來(lái)的政策建議才能為各方所接受，符合行業(yè)發(fā)展要求，能夠解決實(shí)際問(wèn)題，有利于推進(jìn)行業(yè)建設(shè)。

在橋梁和紐帶作用中，還要做好行政管理和自律管理的有效溝通，既要體現(xiàn)政府的意圖，又要體現(xiàn)會(huì)員的要求。各地方協(xié)會(huì)最關(guān)心和重視的工作之一也是注冊(cè)管理工作。希望地方協(xié)會(huì)在架起政府與行業(yè)聯(lián)系的過(guò)程中，充分發(fā)揮注冊(cè)管理的紐帶與橋梁作用，特別要重視采用適當(dāng)?shù)姆椒ù龠M(jìn)作用的發(fā)揮。當(dāng)前的社會(huì)環(huán)境下，專(zhuān)業(yè)人士的地位尚待提高，如何通過(guò)注冊(cè)管理工作，體現(xiàn)政府意志，體現(xiàn)會(huì)員需求，提高行業(yè)的社會(huì)尊重度、認(rèn)可度，是注冊(cè)管理工作的重要內(nèi)容。

其次，注冊(cè)管理工作是參謀和助手。注冊(cè)管理工作掌握著很多的信息，這些信息比較全面，反饋的機(jī)制也比較通暢靈敏，既可以為政府制定政策提供基礎(chǔ)保證，也可以作為政策落實(shí)的有效途徑。這些年來(lái)，我們?cè)絹?lái)越深刻地體會(huì)到，要想讓政府倚重，手頭必須有信息，人無(wú)我有，同時(shí)還要能夠提出合理的、能夠解決問(wèn)題的建議。希望地方協(xié)會(huì)的秘書(shū)長(zhǎng)、工作人員都有提合理化建議的能力。而提建議的能力來(lái)自于我們知識(shí)的儲(chǔ)備，來(lái)自于我們對(duì)事物的把握，協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)處于承上啟下的位置，需要做大量協(xié)調(diào)工作，在工作協(xié)調(diào)中，要處理好三個(gè)關(guān)系。一是退與進(jìn)的關(guān)系。要學(xué)會(huì)先退后進(jìn)，抓大放小，處理好舍與得的關(guān)系。二是戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的關(guān)系。要從戰(zhàn)略上考慮每項(xiàng)工作對(duì)于行業(yè)發(fā)展的整體影響，從戰(zhàn)術(shù)上考慮怎么去具體處理。三是小我與大我的關(guān)系。是考慮局部利益，還是考慮全局利益；是考慮自身利益，還是考慮行業(yè)整體利益；是考慮當(dāng)前利益，還是考慮自律與行政管理有機(jī)結(jié)合以后行業(yè)的發(fā)展。要發(fā)揮好參謀和助手作用，努力讓別人從心里面認(rèn)可和接受評(píng)估行業(yè)。讓人放心，人家才能放手。要讓人家放心，就要學(xué)會(huì)擺正位置，把身段放低、姿態(tài)放低，同時(shí)把業(yè)務(wù)水平提高、能力提高。

再次，注冊(cè)管理工作是行業(yè)管理最基礎(chǔ)、最基本的環(huán)節(jié)。評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估師是行業(yè)管理中最基本的微觀個(gè)體，也是行業(yè)的“細(xì)胞”。無(wú)論在協(xié)助行政管理還是在自律管理工作中，注冊(cè)管理工作都是最為基礎(chǔ)的工作，發(fā)揮著最基本的作用，是構(gòu)成行業(yè)管理鏈條最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)。評(píng)估師注冊(cè)、轉(zhuǎn)所，協(xié)助進(jìn)行評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更等管理都是基礎(chǔ)工作，做不好這些基礎(chǔ)工作，就談不上行業(yè)管理。注冊(cè)管理工作也是評(píng)估行業(yè)管理的透視鏡，通過(guò)這個(gè)鏡面反映行業(yè)管理的質(zhì)量和運(yùn)行的效率。所以說(shuō)注冊(cè)管理工作的水平、能力、效率，在一定程度上反映和影響著行業(yè)管理的水平。如何使基礎(chǔ)和基本的作用得到更好的發(fā)揮呢？就是要夯實(shí)基礎(chǔ)，做好每一項(xiàng)具體工作，不忽視每件微小的工作。比如一張統(tǒng)計(jì)表的設(shè)計(jì)，既要把需要的情況統(tǒng)計(jì)上來(lái)，又要不給會(huì)員造成負(fù)擔(dān)，還要不造成社會(huì)的誤解，不被新聞媒體所誤用。只有基礎(chǔ)工作夯實(shí)，才能夠避免發(fā)生問(wèn)題，才能夠求長(zhǎng)遠(yuǎn)抓根本。基礎(chǔ)和基本工作，說(shuō)到底就是一句話：練好內(nèi)功。只有練好內(nèi)功，才能使人心不慌。

（二）近年來(lái)注冊(cè)管理工作取得的成效

注冊(cè)管理工作在中評(píng)協(xié)和全國(guó)各地方協(xié)會(huì)的通力合作下，受到了財(cái)政部的肯定，得到了業(yè)內(nèi)的好評(píng)。注冊(cè)管理工作發(fā)揮了積極作用，這是大家共同努力的結(jié)果。近年來(lái)，評(píng)估行業(yè)經(jīng)歷了機(jī)構(gòu)專(zhuān)營(yíng)化、證券機(jī)構(gòu)換證、推動(dòng)行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大等多項(xiàng)行業(yè)管理的重要階段，所有從事注冊(cè)管理的工作人員，花費(fèi)了大量的心血。注冊(cè)管理工作對(duì)行業(yè)的貢獻(xiàn)，我用三句話來(lái)概括，就是為行業(yè)建設(shè)和發(fā)展謀定全局，為行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大保駕護(hù)航，為注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師自身發(fā)展引吭高歌。

首先，為行業(yè)建設(shè)發(fā)展謀定全局，我舉一些實(shí)例來(lái)說(shuō)明。2005年財(cái)政部印發(fā)了22號(hào)令，2008年財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)又印發(fā)了證券評(píng)估資格的管理通知。“管理通知”的制定歷經(jīng)了近十年之久，中評(píng)協(xié)積極建言獻(xiàn)策，參與起草工作，經(jīng)各方反復(fù)研究論證，經(jīng)歷了復(fù)雜的協(xié)調(diào)過(guò)程，才最終形成。2009年，財(cái)政部又印發(fā)了“推動(dòng)機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的指導(dǎo)意見(jiàn)”。對(duì)于“指導(dǎo)意見(jiàn)”，剛開(kāi)始制定時(shí)有的地方協(xié)會(huì)有些疑慮，認(rèn)為有利于大的評(píng)估機(jī)構(gòu)。現(xiàn)在大家的認(rèn)識(shí)趨于一致了，認(rèn)識(shí)到評(píng)估行業(yè)要長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，沒(méi)有一定的規(guī)模，沒(méi)有領(lǐng)行的機(jī)構(gòu)是不行的，是站不住腳的。現(xiàn)在中國(guó)的企業(yè)走出國(guó)門(mén)，非常需要評(píng)估專(zhuān)業(yè)服務(wù)，但同時(shí)也非常關(guān)心評(píng)估機(jī)構(gòu)的規(guī)模和執(zhí)業(yè)能力。如果我們的評(píng)估機(jī)構(gòu)規(guī)模比當(dāng)?shù)氐脑u(píng)估機(jī)構(gòu)還小，能服務(wù)走出去的企業(yè)嗎？在國(guó)內(nèi)執(zhí)業(yè)更是如此，大企業(yè)也需要規(guī)模和實(shí)力相匹配的評(píng)估機(jī)構(gòu)提供評(píng)估服務(wù)。這個(gè)指導(dǎo)意見(jiàn)出臺(tái)之前我們做了大量的調(diào)查研究工作，大家的認(rèn)識(shí)也在逐步深化，各地也積極響應(yīng)。2011年，財(cái)政部又修訂了22號(hào)令，發(fā)布了64號(hào)令。這些制度和政策的出臺(tái)，為評(píng)估機(jī)構(gòu)及行業(yè)科學(xué)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。在這些制度和政策制定中，中評(píng)協(xié)和地方協(xié)會(huì)一起發(fā)揮了重要的作用，積極參與起草，注重協(xié)調(diào)，做了大量的基礎(chǔ)性工作，保證了這些制度和政策的頂層設(shè)計(jì)，既體現(xiàn)了政府意志，又體現(xiàn)了會(huì)員訴求；既體現(xiàn)了管理的意義，又體現(xiàn)了服務(wù)的意識(shí)。通過(guò)不斷探索，不斷發(fā)展，不斷提升，注冊(cè)管理工作的這種橋梁紐帶、參謀助手、基礎(chǔ)基本的作用，發(fā)揮得非常有效。

比如，在修訂22號(hào)令的時(shí)候，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻的設(shè)定非常敏感，既要體現(xiàn)行政部門(mén)對(duì)行業(yè)的監(jiān)管要求，又要符合行業(yè)發(fā)展的實(shí)際。再比如我們最近開(kāi)展的機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)排名工作中關(guān)于收入口徑計(jì)算的問(wèn)題，收入等指標(biāo)的權(quán)重問(wèn)題，都需要認(rèn)真研究。現(xiàn)行的評(píng)價(jià)辦法剛制定出來(lái)的時(shí)候，社會(huì)上對(duì)評(píng)估行業(yè)尚不認(rèn)可，大家認(rèn)為評(píng)估報(bào)告藝術(shù)性太強(qiáng)，所以說(shuō)這個(gè)時(shí)候?qū)|(zhì)量的要求是至關(guān)重要的，必須擺在第一位，要向社會(huì)昭示，這是重質(zhì)量的一個(gè)行業(yè)。當(dāng)時(shí)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)里面，質(zhì)量的權(quán)重就占到絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)。而隨著行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大政策的實(shí)施，對(duì)規(guī)模的要求逐步提升，同時(shí)行業(yè)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量也在逐步提高，已經(jīng)在一定程度上被社會(huì)所認(rèn)可，特別是不斷出臺(tái)的評(píng)估準(zhǔn)則發(fā)揮作用后，評(píng)估行業(yè)的公信力提高了。在這種背景下，評(píng)估收入指標(biāo)的權(quán)重就需要調(diào)整，因此制定的政策也要隨著行業(yè)、社會(huì)的要求而變化。

其次，為行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大保駕護(hù)航，為注冊(cè)評(píng)估師自身發(fā)展引吭高歌。這樣的例子更是不勝枚舉。比如，2008年22號(hào)令規(guī)定的機(jī)構(gòu)專(zhuān)營(yíng)化過(guò)渡期快要截止的時(shí)候，當(dāng)時(shí)行業(yè)有三千多家機(jī)構(gòu)，近一半的評(píng)估機(jī)構(gòu)要從會(huì)計(jì)師事務(wù)所分立，涉及的面比較廣，影響比較大，稍有不慎，就有可能給行業(yè)發(fā)展帶來(lái)大的震動(dòng)。在這種形勢(shì)下，我們通過(guò)深入的調(diào)查研究，本著抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)，抓主要矛盾的目的，對(duì)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師專(zhuān)職的內(nèi)涵進(jìn)行了界定，對(duì)具有其他執(zhí)業(yè)資格的評(píng)估師的專(zhuān)職條件做出了具體規(guī)定，在地方協(xié)會(huì)的大力配合下，有效地化解了這些矛盾，促進(jìn)了22號(hào)令的按期有效實(shí)施。

再如，為了推動(dòng)評(píng)估機(jī)構(gòu)、行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大，我們對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的組織形式和經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行了反復(fù)研究后，我們提出，在法律法規(guī)框架下，評(píng)估機(jī)構(gòu)可以自主選擇適合自身發(fā)展的組織形式、經(jīng)營(yíng)模式做優(yōu)做強(qiáng)做大。又如，我們提出的母子公司模式。從目前看，實(shí)行母子公司試點(diǎn)的機(jī)構(gòu)，在母子公司之間統(tǒng)一了執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制機(jī)制、內(nèi)部培訓(xùn)體系、企業(yè)品牌和信息系統(tǒng)等。現(xiàn)在我們對(duì)品牌的認(rèn)識(shí)還非常不足，國(guó)外對(duì)品牌的認(rèn)識(shí)，利用品牌的意識(shí)，發(fā)揮品牌效應(yīng)的觀念很強(qiáng)。我們?cè)谏虡I(yè)流通領(lǐng)域已經(jīng)認(rèn)識(shí)到品牌的作用了，比如鄂爾多斯羊絨衫，只要一提起該品牌產(chǎn)品，大家就認(rèn)為這個(gè)品牌的產(chǎn)品靠得住，起碼不會(huì)粗制濫造。評(píng)估行業(yè)的機(jī)構(gòu)品牌，也得打造，也要經(jīng)過(guò)數(shù)十年的磨煉來(lái)打造。通過(guò)母子公司的統(tǒng)一，品牌效應(yīng)已在逐步顯現(xiàn)。品牌反映了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)品牌的運(yùn)用，在品牌底下，形成一個(gè)規(guī)模化的隊(duì)伍，規(guī)范化的管理和一批創(chuàng)新型的執(zhí)業(yè)人員，這是品牌最基本的核心要素。我們正在探討在評(píng)估機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)體系中進(jìn)行一些改革，對(duì)母子公司收入統(tǒng)計(jì)作出規(guī)定，在既不影響母、子公司當(dāng)?shù)氐姆傻匚弧⒁膊挥绊懩腹緦?duì)子公司的管理和影響力、又體現(xiàn)母子公司綜合實(shí)力的前提下進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

總之，近年來(lái)，注冊(cè)管理工作在中評(píng)協(xié)和地方協(xié)會(huì)的共同努力下，成果是豐碩的、成績(jī)是突出的、成效是顯著的。

二、充分發(fā)揮準(zhǔn)則及準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員積極作用

評(píng)估準(zhǔn)則由財(cái)政部和中評(píng)協(xié)制定，但是地方協(xié)會(huì)要運(yùn)用準(zhǔn)則，要推動(dòng)準(zhǔn)則實(shí)施，在準(zhǔn)則工作管理上的職能不能缺失。為此，中評(píng)協(xié)建立了評(píng)估準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員制度，成立了一支聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍。在此基礎(chǔ)上，地方協(xié)會(huì)要進(jìn)一步明確負(fù)責(zé)準(zhǔn)則工作的秘書(shū)長(zhǎng)和專(zhuān)門(mén)人員。每一個(gè)地方協(xié)會(huì)都要有一個(gè)秘書(shū)長(zhǎng)抓業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、熟知業(yè)務(wù)，選一些業(yè)務(wù)精干的同志對(duì)口準(zhǔn)則工作，形成中評(píng)協(xié)和地方協(xié)會(huì)上下聯(lián)動(dòng)的良好機(jī)制。

（一）關(guān)于評(píng)估準(zhǔn)則建設(shè)的現(xiàn)狀

評(píng)估準(zhǔn)則是評(píng)估理論和實(shí)踐的總結(jié)和升華，是維護(hù)行業(yè)社會(huì)公信力、增加行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力、提升行業(yè)信心的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)，它體現(xiàn)行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。多年來(lái)，財(cái)政部、中評(píng)協(xié)以及評(píng)估行業(yè)都十分重視評(píng)估準(zhǔn)則建設(shè)，把這項(xiàng)工作作為行業(yè)建設(shè)和發(fā)展的重要實(shí)質(zhì)內(nèi)容予以推動(dòng)。協(xié)會(huì)涉及三項(xiàng)管理工作，即行業(yè)管理、專(zhuān)業(yè)管理、協(xié)會(huì)自身的管理。行業(yè)管理中，注冊(cè)和監(jiān)管是核心工作。專(zhuān)業(yè)管理中，準(zhǔn)則建設(shè)是重要工作之一。

在準(zhǔn)則建設(shè)過(guò)程中，最難忘的一幕是2002年某雜志 一篇“評(píng)估十年無(wú)準(zhǔn)則” 的報(bào)道。雖說(shuō)“評(píng)估十年無(wú)準(zhǔn)則”有些言過(guò)其實(shí)，但是我們的準(zhǔn)則確實(shí)很少。當(dāng)時(shí)，我們就提出來(lái)要建立一套適合中國(guó)國(guó)情、和國(guó)際趨同、能夠服務(wù)于中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)，能夠?yàn)樽?cè)資產(chǎn)評(píng)估師掌握并熟練應(yīng)用的一套準(zhǔn)則體系。經(jīng)過(guò)多年的努力，現(xiàn)已初步形成了具有國(guó)際視野和中國(guó)特色的準(zhǔn)則體系，并得到國(guó)際評(píng)估組織的認(rèn)可。截止到2011年底，我國(guó)有評(píng)估準(zhǔn)則23項(xiàng)，涉及評(píng)估實(shí)踐的業(yè)務(wù)操作、職業(yè)道德和質(zhì)量管理，涵蓋企業(yè)價(jià)值、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、財(cái)務(wù)報(bào)告目的等主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域，包括業(yè)務(wù)約定書(shū)、評(píng)估程序、評(píng)估報(bào)告、工作底稿等主要執(zhí)業(yè)流程，基本滿足了行業(yè)執(zhí)業(yè)、行政監(jiān)管、報(bào)告使用等各方需求，獲得社會(huì)廣泛認(rèn)可。十年來(lái)，我國(guó)評(píng)估準(zhǔn)則與國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則的關(guān)系，經(jīng)歷了“借鑒為主”到“主動(dòng)影響”的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從“全面跟行”到“逐步并行”和“部分領(lǐng)行”的跨越。我國(guó)的實(shí)物期權(quán)評(píng)估等多項(xiàng)準(zhǔn)則填補(bǔ)了國(guó)際空白。

通過(guò)多年來(lái)研究準(zhǔn)則制定的國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，我體會(huì)到，準(zhǔn)則的制定有規(guī)律可循。準(zhǔn)則制定是一個(gè)規(guī)則和原則反復(fù)轉(zhuǎn)換的過(guò)程。規(guī)則發(fā)展到一定階段，限制了執(zhí)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)發(fā)揮，就要向原則發(fā)展。一段時(shí)間后，由于市場(chǎng)和執(zhí)業(yè)環(huán)境的變化，有些問(wèn)題得不到解決，就通過(guò)規(guī)則解決這些問(wèn)題。當(dāng)執(zhí)業(yè)人員利用規(guī)則解決問(wèn)題并熟練掌握以后，又覺(jué)得受到限制，就會(huì)再次推動(dòng)規(guī)則變成原則。這樣的循環(huán)往復(fù)過(guò)程，就是執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則修改完善不斷提升的過(guò)程。

規(guī)則和原則并存。不同準(zhǔn)則所處發(fā)展階段不同，需要解決的問(wèn)題不同，在同一個(gè)時(shí)期，規(guī)則性準(zhǔn)則和原則性準(zhǔn)則并存。我們要善于總結(jié)和認(rèn)識(shí)工作中的規(guī)律，增強(qiáng)認(rèn)識(shí)問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

（二）評(píng)估準(zhǔn)則工作的主要作用

評(píng)估準(zhǔn)則的實(shí)施，對(duì)微觀和宏觀兩個(gè)層面都產(chǎn)生了積極的效果。微觀層面是對(duì)行業(yè)的作用，宏觀層面是對(duì)社會(huì)的作用。

1. 評(píng)估準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)行業(yè)的作用

（1）規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。23項(xiàng)評(píng)估準(zhǔn)則，使得評(píng)估執(zhí)業(yè)有了更加全面的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。準(zhǔn)則的征求意見(jiàn)、討論修改、宣傳等過(guò)程，提升了會(huì)員遵守準(zhǔn)則的意識(shí)。準(zhǔn)則內(nèi)容原則性和操作性的結(jié)合，滿足了專(zhuān)業(yè)操作中遵規(guī)操作和專(zhuān)業(yè)判斷的需求，保證了會(huì)員遵守準(zhǔn)則的動(dòng)力。評(píng)估師如果遵循評(píng)估準(zhǔn)則執(zhí)行業(yè)務(wù)，出現(xiàn)了委托方不理解或者市場(chǎng)主體誤解的現(xiàn)象，應(yīng)該免責(zé)，不承擔(dān)刑事和民事責(zé)任。規(guī)范執(zhí)業(yè)行為作用的實(shí)現(xiàn)，需要評(píng)估師透徹理解準(zhǔn)則。今后地方協(xié)會(huì)要配合開(kāi)展工作，促進(jìn)準(zhǔn)則得到透徹理解。

（2）反映市場(chǎng)需求。在考慮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，評(píng)估準(zhǔn)則建設(shè)也考慮了新興市場(chǎng)的需求，在財(cái)務(wù)報(bào)告目的評(píng)估、著作權(quán)資產(chǎn)評(píng)估、實(shí)物期權(quán)評(píng)估、珠寶首飾評(píng)估等新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)計(jì)并發(fā)布了準(zhǔn)則項(xiàng)目。這類(lèi)準(zhǔn)則項(xiàng)目反映了市場(chǎng)對(duì)評(píng)估服務(wù)的需求，引領(lǐng)了相應(yīng)的評(píng)估業(yè)務(wù)。對(duì)于有些準(zhǔn)則，實(shí)踐基礎(chǔ)還不充分，但是為滿足市場(chǎng)需求先予以發(fā)布。地方協(xié)會(huì)與機(jī)構(gòu)直接打交道，要了解并講解準(zhǔn)則目的，做宣傳員，增進(jìn)業(yè)內(nèi)對(duì)準(zhǔn)則的理解。

（3）規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。一是行業(yè)有了評(píng)估準(zhǔn)則后，社會(huì)公信力增強(qiáng)，委托方對(duì)行業(yè)放心。二是行業(yè)按照準(zhǔn)則執(zhí)業(yè)，心里有底氣。三是準(zhǔn)則使得檢查有據(jù)可依，有助于防止執(zhí)業(yè)人員不當(dāng)操作。

2. 評(píng)估準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)社會(huì)的作用

（1）保障和提升行業(yè)社會(huì)公信力。評(píng)估準(zhǔn)則不但是規(guī)范評(píng)估師的重要依據(jù)，也是檢查和監(jiān)督評(píng)估質(zhì)量的依據(jù)，還是社會(huì)判斷行業(yè)是否規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公正的依據(jù)。準(zhǔn)則已經(jīng)成為行業(yè)與社會(huì)溝通的經(jīng)濟(jì)語(yǔ)言，成為傳播和推廣評(píng)估行業(yè)專(zhuān)業(yè)理念、執(zhí)業(yè)精神和核心價(jià)值的重要平臺(tái)。評(píng)估準(zhǔn)則建設(shè)的不斷推進(jìn)使社會(huì)各界讀懂了評(píng)估行業(yè)的本質(zhì)和實(shí)力，極大提升了評(píng)估行業(yè)的專(zhuān)業(yè)形象和社會(huì)公信力，推進(jìn)了評(píng)估服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)展。現(xiàn)在我們的準(zhǔn)則是前沿、全面、通透的，“通透”是指結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最緊密。

（2）增強(qiáng)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。準(zhǔn)則是評(píng)估理論與實(shí)踐的凝結(jié)。評(píng)估準(zhǔn)則體系的建立，為行業(yè)管理層、執(zhí)業(yè)人員和相關(guān)研究隊(duì)伍呈現(xiàn)了行業(yè)二十年理論研究的積淀和最佳評(píng)估實(shí)踐的總結(jié)，為行業(yè)執(zhí)業(yè)水平的提升、研究能力的提升提供了有益的探索。這些準(zhǔn)則將有助于推動(dòng)評(píng)估行業(yè)整體管理行為和執(zhí)業(yè)行為更加具有專(zhuān)業(yè)特色，有助于評(píng)估行業(yè)研究的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)聚焦，促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，沒(méi)有準(zhǔn)則保駕護(hù)航就沒(méi)有依靠。社會(huì)公信力是行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的外部保護(hù)層，要讓社會(huì)相信，就必須有準(zhǔn)則。

（3）提振行業(yè)信心。評(píng)估準(zhǔn)則的建設(shè)成果和實(shí)施效果得到了行業(yè)主管部門(mén)、相關(guān)監(jiān)管部門(mén)、委托方和評(píng)估報(bào)告使用者的普遍認(rèn)可，特別是得到了財(cái)政部的支持。準(zhǔn)則體系，以及大家對(duì)準(zhǔn)則的理解，對(duì)我們行風(fēng)中專(zhuān)業(yè)風(fēng)氣的形成起到?jīng)Q定作用。行業(yè)的行風(fēng)最主要是有學(xué)術(shù)風(fēng)氣和專(zhuān)業(yè)形象，這些都靠準(zhǔn)則來(lái)體現(xiàn)。這種專(zhuān)業(yè)風(fēng)氣提升了行業(yè)堅(jiān)守傳統(tǒng)市場(chǎng)、開(kāi)拓新興市場(chǎng)、著眼潛在市場(chǎng)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的信心。

（三）對(duì)準(zhǔn)則制定工作的一些體會(huì)

多年來(lái)準(zhǔn)則工作得到了財(cái)政部黨組以及評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)正確英明的領(lǐng)導(dǎo)。近幾年來(lái)準(zhǔn)則工作的突飛猛進(jìn)，是財(cái)政部黨組和評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，也是各位參與準(zhǔn)則工作的秘書(shū)長(zhǎng)和準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員，以及中評(píng)協(xié)專(zhuān)門(mén)部門(mén)、各個(gè)專(zhuān)責(zé)小組工作的結(jié)果。取得的成績(jī)反映在以下幾點(diǎn)：

一是有專(zhuān)業(yè)敏感性，有服務(wù)意識(shí)，有工作的熱情，有奉獻(xiàn)精神。做準(zhǔn)則是一個(gè)苦差事，要能坐得下來(lái)，靜得下來(lái)，深入進(jìn)去。

二是在措施上有執(zhí)行力。通過(guò)準(zhǔn)則制定，體現(xiàn)理事會(huì)、財(cái)政部準(zhǔn)則委員會(huì)各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)層次的要求，體現(xiàn)會(huì)員訴求。用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)體現(xiàn)訴求，是一項(xiàng)難度很大的轉(zhuǎn)化工作，需要具有極強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性、協(xié)調(diào)性、綜合能力。

三是準(zhǔn)則制定過(guò)程中體現(xiàn)了上下銜接。準(zhǔn)則制定的前置程序是大量的理論研究、實(shí)踐提煉、尋找規(guī)律，這些工作的基礎(chǔ)都來(lái)自市場(chǎng)。第二個(gè)程序是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)、通過(guò)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)規(guī)范市場(chǎng)。第三個(gè)程序是準(zhǔn)則后續(xù)教育培訓(xùn)，讓廣大的評(píng)估師掌握準(zhǔn)則。評(píng)估師掌握準(zhǔn)則以后，在執(zhí)業(yè)中又發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)新的市場(chǎng)，繼而再轉(zhuǎn)為研究，這是一個(gè)循環(huán)。所以，準(zhǔn)則工作不是孤立的，不是單調(diào)的，它具有不斷協(xié)調(diào)、不斷深入、不斷提升的特點(diǎn)。

準(zhǔn)則制定工作在這三個(gè)方面做得很好，已見(jiàn)成效。

（四）對(duì)建立準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍的體會(huì)

各地方的準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員在地方協(xié)會(huì)的重視和支持下，努力提升自身素質(zhì)，積極開(kāi)拓工作思路，認(rèn)真開(kāi)展工作。聯(lián)絡(luò)員發(fā)揮了貼近實(shí)踐的優(yōu)勢(shì)，向中評(píng)協(xié)反映了執(zhí)業(yè)人員對(duì)準(zhǔn)則的意見(jiàn)和建議，為行業(yè)決策提供了有益的素材。聯(lián)絡(luò)員支持準(zhǔn)則研究，促進(jìn)準(zhǔn)則實(shí)施，服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)拓，總體上非常好地完成了準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)工作。準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員的這些工作表現(xiàn)和成果，證明了這支隊(duì)伍的建立是非常必要的，也是非常有效的，這支隊(duì)伍現(xiàn)在已經(jīng)成為行業(yè)準(zhǔn)則建設(shè)可依賴(lài)和可信賴(lài)的專(zhuān)業(yè)力量。地方協(xié)會(huì)要支持準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員開(kāi)展工作，成就他們、培養(yǎng)他們、歷練他們，這樣我們就會(huì)有一支很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，促進(jìn)準(zhǔn)則建設(shè)。地方協(xié)會(huì)自己也要建立準(zhǔn)則聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍，培養(yǎng)精兵猛將。

三、下一步的期許

當(dāng)前，注冊(cè)管理工作和準(zhǔn)則工作已經(jīng)在行業(yè)和專(zhuān)業(yè)建設(shè)當(dāng)中發(fā)揮了非常好的作用，也取得了很大的成績(jī)，但是隨著行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的即將出臺(tái)，隨著評(píng)估立法工作的推進(jìn)，對(duì)注冊(cè)管理、準(zhǔn)則工作提出了更高的要求。下面，我提幾點(diǎn)希望：

第一是要鞏固已有的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)自我超越。這些年來(lái)，注冊(cè)管理機(jī)制、評(píng)估準(zhǔn)則體制，在大家的努力下已經(jīng)基本完善，基本可以滿足管理和執(zhí)業(yè)監(jiān)管的要求，但是根據(jù)行業(yè)立法的要求和行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要求，行業(yè)管理體制不斷完善的要求，服務(wù)領(lǐng)域服務(wù)方式都將進(jìn)一步的發(fā)展和拓展，相應(yīng)的這兩方面的工作也要不斷適應(yīng)發(fā)展要求、不斷適應(yīng)新變化、不斷完備、不斷超越。對(duì)于如何超越，我們要在現(xiàn)行準(zhǔn)則體系的基礎(chǔ)上，研究業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的需求和對(duì)準(zhǔn)則體系的影響；在現(xiàn)行的管理機(jī)制上不斷地去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題；要不斷鞏固已有的基礎(chǔ)，完成自身的超越。

第二是要完善制度安排，發(fā)揮制度效果。多年來(lái)，注冊(cè)管理制度逐步完善，標(biāo)準(zhǔn)體系不斷的細(xì)化，評(píng)估師注冊(cè)、年檢等一系列管理鏈條不斷完善建立起來(lái)，準(zhǔn)則工作的相應(yīng)制度也已建立。在這種情況下，我們的制度安排怎樣調(diào)整，怎樣更加科學(xué)、合理、有效，是下一步需要認(rèn)真研究的問(wèn)題，也是這次會(huì)議要認(rèn)真研究的問(wèn)題。

第三是要理論聯(lián)系實(shí)際，促進(jìn)機(jī)制的運(yùn)行。無(wú)論是注冊(cè)管理還是準(zhǔn)則建設(shè)，都應(yīng)該是理論和實(shí)際結(jié)合的最佳契合點(diǎn)，是行業(yè)服務(wù)、行業(yè)監(jiān)管和市場(chǎng)需求的有機(jī)交融。這兩項(xiàng)工作的開(kāi)展，要考慮機(jī)構(gòu)和評(píng)估師的執(zhí)業(yè)需求，考慮政府監(jiān)管的需求和市場(chǎng)的需求，確保機(jī)制的科學(xué)合理，保證運(yùn)行效果。我們要主動(dòng)“接地氣”，多與評(píng)估機(jī)構(gòu)和會(huì)員溝通，積極了解他們對(duì)注冊(cè)工作和準(zhǔn)則工作的看法，關(guān)注新情況、新問(wèn)題，有針對(duì)性地進(jìn)行分析和總結(jié)，提升解決實(shí)際問(wèn)題的能力。這次會(huì)上，歡迎與會(huì)代表提問(wèn)題，更歡迎大家在提問(wèn)題的時(shí)候把措施拿出來(lái)，給我們提供一個(gè)解決問(wèn)題的要點(diǎn)。還有一點(diǎn)，就是要注意分析。立足于分析問(wèn)題，立足于解決問(wèn)題。找出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題三環(huán)相扣，最終提升我們解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

相信地方協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)能夠和注冊(cè)管理工作的同志、準(zhǔn)則工作聯(lián)絡(luò)員們把這次會(huì)共同開(kāi)好，也相信地方秘書(shū)長(zhǎng)能在下一步加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)管理和準(zhǔn)則工作的指導(dǎo)和支持，促進(jìn)這兩項(xiàng)工作以及評(píng)估協(xié)會(huì)全面工作的開(kāi)展，推動(dòng)行業(yè)科學(xué)發(fā)展，切切實(shí)實(shí)使行業(yè)的管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)功能得以充分的發(fā)揮，切切實(shí)實(shí)落實(shí)年度計(jì)劃、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、工作任務(wù)。也希望通過(guò)這次會(huì)議能夠收獲大家新的思想、新的理念、新的辦法、新的措施，對(duì)我們下一步的工作帶來(lái)積極的影響并產(chǎn)生大的推動(dòng)作用。