中國養老保險制度存在的問題及對策思考

摘要：養老問題已經成為人民日常生活關注的重點，伴隨著我國經濟的告訴發展，老齡化問題也將變得越來越嚴峻。而養老保險是國家為了化解公民老年風險而提高的定期收入的社會保障制度。我國自實行養老保險制度以來，養老保險在保障離退休人員的基本生活中發揮了至關重要的作用。但是由于多方面的原因，我國現階段的養老保險制度還不夠完善，迫切需要在多方面加以改進和完善。

關鍵詞：養老保險制度；對策；老齡化；問題

【中圖分類號】 F840.6【文獻標識碼】 A【文章編號】 1671-1297（2012）11-0021-02

人口老齡化，是指老齡人口（60或65歲以上）比重不斷攀升，并達到一定水平時的人口結構狀態。中國社會科學院發布的《人口與勞動綠皮書——中國人口與勞動問題報告》也指出，中國將是世界上繼日本之后的又一個人口老齡化速度極快的國家。但由于我國養老保險制度建立時間尚短，相關法規不健全等原因，存在一些問題。對于這些問題，提出對策。

一我國養老保險制度基本情況

1.基本養老保險。 基本養老保險是按照國家、企業、個人共同負擔的原則，實行社會統籌與個人賬戶相結合，由財政和社會保障部門統籌管理。國家負責組織社會保險，負責保證“基礎養老保險基金”的支付，并負責長壽退休者的個人賬戶儲存額支付完之后繼續按原有的標準支付。目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，基本養老保險基金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，未來基本養老保險目標替代率確定為40%-60%。

2.補充養老保險。 基本養老保險只保障退休者的基本生活需求，在此基礎上，政府鼓勵有經濟能力的企業為職工舉辦企業補充養老保險，即企業年金或行業年金。嚴格說，補充養老保險既不是國家基本社會養老保險，也不是純商業的養老保險基金業務，它是政策性、商業化運作的養老保險基金業務。

3.商業保險和個人儲蓄性養老保險。商業保險和個人儲蓄性養老保險統稱為商業養老保險業務，可分為團體業務和個人業務，產品形態主要體現為兩全保險和年金保險，主要形態為團體分紅年金類產品，團體投資連接保險等。

二養老保險制度存在的意義

1.有利于社會的安定隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數也越來越多，養老保險保障了老年勞動者的基本生活，等于保障了社會相當部分人口的基本生活。參加了養老保險，意味著將來年老后的生活有了保證，免除了后顧之憂，這有利于社會的穩定。

2.有利于經濟的發展養老保險涉及廣，參與人數多，其運作過程中能夠籌集到大量的資金，能為資本市場提供的資金來源，尤其是實行基金制的養老保險模式，通過對規模資金的運營和利用，有利于國家對國民經濟的宏觀調控。

3.有利于拉近城鄉發展加快建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，對確保農村居民基本生活，實現農民基本權利，推動農村減貧和逐步縮小城鄉差距，維護農村社會穩定具有意義重大。

三養老保險制度中存在的問題

1.進入21世紀以來全球進入了老齡化社會，人口老齡化的壓力日益加劇，就我國人口而言，據估計我國到2026年我國60歲以上人口的比例將達到18%，屆時全球每四個老人中就有一個在中國。而目前我國養老保險基金的籌資方式采用了現收現付與基金積累相結合的部分積累制。這種方式在我國老齡化人口到來之時，會造成資金的需求量急劇增加，社會負擔日益增長。

2.由于我國在設計養老保險制度時沒有將機關、事業單位歸為基本養老保險社會統籌范圍，造成了養老保險制度不一的狀況。機關人員及由國家全額財政撥款的事業單位員工的養老保險金仍有國家財政負責。而其他人員雖然實行了社會統籌、個人繳費，但在具體政策和業務操作上存在很大差異。中國社科院發布《2012年社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配調查》中顯示，近四成人認為養老金過少，甚至不能滿足生活需要。不同的養老保險制度的養老金最低200元，最高10000元相差50倍。中國社科院認為，中國鮮有的養老金制度亟需改革。2013年企業增加養老金的方案已基本出臺，和未公示的事業單位養老金增加相對照，大多數民眾非常失望，發現依然如此，甚至差距還在持續擴大。以上海為例，這次上海人均增15%，且高級工程師等再增加300元，高級技師再增200元等等，但高級工程師還是僅有事業單位清潔工的每月5000元的60%左右。其它企業退休人員是事業單位的40%-50%。其它省市人均增10%，企事業間差距更加拉大。養老金企事業間待遇的差距持續擴大已經成為了事實。

3.目前養老保險制度與國民收入分配變動的去世不相適應。自改革開放以來，我國的國民收入逐漸向個人傾斜的趨勢，國家財政的宏觀調侃能力較弱。財政收入占國內生產總值的比重隨著時間的推移，逐年下降，而居民個人收入迅速增長。由于我國絕大部分的養老費仍是由國家和企業承擔。

4.養老保險基金的管理混亂。首先非國有經濟尚未簡歷職工養老保險，政府擴大養老保險覆蓋面的政策鮮有成效，其次國有企業職工的養老保險是由政府、企業和個人共同承擔，但對于非國有企業而言，政府卻沒有承擔相應的責任，而由企業承擔了全部的成本，養老保險金只能靠企業和職工個人來積累。所以非國有經濟企業的成本遠高于通過獎金等方式對職工進行補償的成本，其動機弱化，養老保險覆蓋面窄的問題依然沒有得到改善。同時養老保險體制改革沒有有效的法律保障，其資金的籌集、發放和管理混亂，基金的保值增值的能力弱。

四完善養老保險制度的對策

1.根據國外的養老保險成功改革的經驗，養老保險的轉制成本有三條融資渠道：①國有資產的轉移。就我國養老保險制度而言，完全依靠國有資產的轉移來滿足轉制的成本是不合適的。主要是因為國有資產轉移收入受到多方面的影響，例如：國有資產的規模和質量、資本市場的發達程度和資本市場的吸金能力等。若發生規模巨大的資金轉移，可能會出現銀行資金流動性危機，甚至是清償能力的危機。若避免這些問題，資本市場必須完善和發達。②繼續原有政策的同時開征新稅種或增加某稅種的稅率。政府可以運用政府的強制力來增加新稅收來平衡養老保險改革的成本。③發行特殊國債。發行長期的特殊國債是政府籌資的一個重要手段，特殊國債中的大部分有養老保險基金持有。

2.擴大養老保險統籌范圍，將私營企業職工、個體商戶和自由職業者等作為城鎮養老保險重點，在農村城市化過程中，因農村老齡化相比城鎮來講速度快，傳統模式下的家庭養老功能弱化，年輕勞動力向城鎮轉移等，推動農村養老保險是十分有必要的，但由于我國經濟發展不平衡，建立農村養老保險制度要因地而異，分步實行，慢慢建立起以個人繳費為主、集體補貼和國家扶持為輔、自助互濟的農村養老保險制度。

3.在我國為了的養老保險體系中，壽險公司應該成為舉足輕重的力量與重要的角色。將人壽保險的市場機制加入到養老保險體系中，具有多種積極作用：第一，壽險公司可以擴大養老保險體系覆蓋范圍。第二壽險公司可以提高資金利用率，更加合理的配置資源，使養老基金產生最佳的資本配置和最高的投資回報率。第三，壽險公司的養老基金積累方式比較適合我國未來人口快速老齡化和城市化發展的趨勢，與我國國民收入分配格局的變化相適應。第四，由壽險公司承擔一部分養老基金的管理，可促進金融市場體系的完善和發展。最后壽險公司還具備其他機構不可比擬的優勢。例如保證養老金的穩健運行和給付安全等。

4.加大政府在養老保險制度中的監管力度與支持力度，明確責任。通過政府的管理與支持，調整財政支出結構，提高社會保障在財政支出的比重并完善地稅征收辦法。而且要對養老投資公司的投資營運制定相關的管理制度，嚴格控制投資公司的數量和質量。參考文獻

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[3]胡燕.黃余國.賈華忠.對我國養老保險制度的幾點看法[J].華東交通大學學報，2000（3）：87-89

第一作者簡介：作者：高海霞，女，1979年10月，講師，碩士，張家口職業技術學院裝飾藝術系。

第二作者簡介：李婧，女， 1983年12月，漢族，籍貫：河北張家口，助教，本科，研究方向：美術學，單位：張家口職業技術學院裝飾藝術系。