淺談商業銀行貿易融資業務的風險控制

【摘 要】近年來，受政策環境、法律法規、市場變化以及內控制度等因素的影響，商業銀行貿易融資業務面臨著較大的信貸風險。本文著重分析了開展貿易融資業務所存在的主要風險，并結合風險成因，提出了具體的風險防控措施。

【關鍵詞】銀行;貿易融資;風險控制

貿易融資是銀行為進出口企業開展國際貿易所提供的融資便利，是其促進國際貿易發展的一項金融支持手段。目前國內商業銀行開展的貿易融資業務主要包括：進口開證、信托收據貸款、提貨擔保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費廷等。由于貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，因此通常被認為是商業銀行低風險的信貸產品，然而隨著我國進出口貿易的快速發展以及銀行同業間競爭壓力的不斷加大，貿易融資業務所面臨的信貸風險也逐漸顯露。

1.商業銀行貿易融資業務面臨的主要風險

近年來，受政策環境、法律法規、市場變化以及內控制度等因素的影響，商業銀行貿易融資業務面臨著較大的信貸風險，其主要表現在以下幾個方面：

1.1信用風險

在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產生較大的信用風險。例如信用證項下打包貸款業務，出口商挪用信貸資金、因自身經營不善而造成生產能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風險。

1.2操作風險

在貿易融資實務中，其操作風險主要表現為兩個方面：一方面是銀行客戶經理對企業貸款條件審核不嚴，對其財務狀況、貿易背景以及還款能力沒有進行詳細深入的調查，資產評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機制。在實務中，經常會出現客戶互保、抵押手續不全甚至無效抵押的情況，一旦企業經營陷入困境，甚至虧損破產，必將給銀行帶來較大的操作風險。

1.3市場風險

眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿易融資業務具有國際化和多元化特點，受匯率大幅波動、出口退稅率下調、非貿易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進出口企業很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業銀行帶來較大的市場風險。

1.4法律風險

在實務中，貿易融資業務所涉及的法律關系及國際慣例較為復雜，業務操作不合規、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業銀行帶來較大的法律風險。

2.商業銀行貿易融資業務風險成因分析

2.1貿易融資業務的特點沒有充分體現

目前，國內商業銀行貿易融資業務流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿易融資業務的風險管理體系。同時，外資銀行在產品流程設計上占據優勢，國內銀行的貿易融資產品雖與外資銀行相似，但手續繁瑣、可操作性不強。

2.2內控管理存在缺陷，違規操作現象時有發生

目前很多國內商業銀行重視貸款發放，而對于貸后管理則管控不嚴，從而形成后續管理上的風險。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進出口貿易的快速發展，越來越多的企業取得了進出口經營資格，這對商業銀行貿易融資風險審查提出了更高的要求。雖然貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，但其實質仍然是建立在企業正常經營和良性運作基礎上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉困難以及經營效益較差的企業風險認識不足，不能及時掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風險隱患。

2.3外匯從業人員的素質和水平還亟待提高

目前國內商業銀行從事貿易融資業務的人員中，很多對貿易融資業務的產品特點以及外管政策規定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數職。不能深入具體的開展對貿易融資業務的研究，這都將影響到貿易融資業務的可持續穩定發展。

3.國際貿易融資業務的風險控制措施

3.1規范業務操作，切實防范操作風險

商業銀行在辦理貿易融資業務之前．要對業務的相關風險進行合理化分析，結合風險分析，制定合理的融資條件和標準，并提出操作性較強的風險防范措施。同時規范操作程序，注重強化貿易融資從業人員的風險意識。

3.2通過產品來控制風險

通過目標核心企業上游供應商和下游分銷商所產生的物流資金流的跟蹤，設計出符合企業需求的供應鏈貿易融資產品。對履約記錄良好、合作關系穩定的客戶，可以適當放寬授信條件。在實務中，貿易融資產品只有完全深入到企業供銷環節．才能真正解決客戶的資金需求．實現銀企雙贏。

3.3加強貸后管理

一是加強貸后走訪，高度關注企業生產經營狀況、財務狀況、高管異動情況以及其他影響銀行債權安全的事項，密切監控企業物流和現金流，嚴防信貸還款資金來源落空。二是加強對抵質押物、擔保人、保證金等風險緩釋措施的管理，確保抵質押物合法有效，在質押貨物、保證金出現變動時及時要求企業進行補充。三是密切關注上下游客戶履約情況，按照企業資金實力、進口貨物特點、以往信用記錄等情況對不同客戶采用不同的監控模式。

3.4加強對外匯從業人員的培訓

通過加強對相關業務規章制度的學習，提高從業人員執行規章制度合規操作的自覺性。對從事國際業務的客戶經理及操作人員進行外匯管理政策、國際結算、貿易融資等方面的培訓，使從業人員能熟悉了解外管政策、國際慣例和銀行內部的規章制度，在具體業務中做到合規操作、政策執行到位。 [科]