中小企業(yè)信貸管理方面存在的問題及對(duì)策

【摘要】隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近年來我國(guó)的中小企業(yè)數(shù)量不斷增加，規(guī)模不斷擴(kuò)大。中小企業(yè)的發(fā)展有巨大的融資需要，而就銀行而言，為小企業(yè)發(fā)放信用也是銀行利潤(rùn)的一個(gè)新增長(zhǎng)點(diǎn)。但是中小企業(yè)自身的特點(diǎn)與資產(chǎn)現(xiàn)狀，與商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理要求存在著一定的差距。本研究針對(duì)如何對(duì)接商業(yè)銀行信貸管理與中小企業(yè)貸款的信貸需求，提出了行之有效的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè)信貸管理 問題與對(duì)策

中小企業(yè)的發(fā)展除了需要高水平的管理人才和員工隊(duì)伍，先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備之外，更需要足夠的資金支持。而商業(yè)銀行貸款是中小企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的重要途徑，但中小企業(yè)特點(diǎn)決定了不僅中小企業(yè)的融資有一定的困難，而且商業(yè)銀行業(yè)提供貸款也有一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理存在的問題及對(duì)策的研究非常有必要。

一、中小企業(yè)信貸管理方面存在的問題

首先，中小企業(yè)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)力差、市場(chǎng)影響力小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)前景不確定因素較多。其次，我國(guó)的中小企業(yè)普遍存在著信用等級(jí)低，資信較差的問題，且難以提供足值、有效的擔(dān)保，資產(chǎn)質(zhì)量較差；第三，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不透明、僵硬決策（由實(shí)際控制人一人決定的現(xiàn)象十分普遍）；第四，許多中小企業(yè)借銀行改革制度的機(jī)會(huì)，逃避銀行債務(wù)，信譽(yù)度較差。

二、中小企業(yè)須提高經(jīng)營(yíng)管理水平

我國(guó)的中小企業(yè)要想順利得到商業(yè)銀行的貸款，首先銀行要積極改善自身的籌措環(huán)境，積極參加諸如信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)之類的信用機(jī)制，將自身的融資環(huán)境進(jìn)行有效地改善。其次，我國(guó)的商業(yè)銀行正在考慮建立正對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，中小企業(yè)要能夠把握住機(jī)遇，在體系運(yùn)行時(shí)可以充分利用。第三，我國(guó)的中小企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督與管理，提高自身的信譽(yù)度，為籌劃資金創(chuàng)造良好的條件。第四，中小企業(yè)要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使自己在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力提高，注重高科技產(chǎn)品的生產(chǎn)與加工，提高自身的發(fā)展?jié)摿Α５谖澹行∑髽I(yè)要提高對(duì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的重視力度，認(rèn)準(zhǔn)自己的位置，提高專業(yè)化分工的水平，樹立良好的信譽(yù)形象。

三、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)基本情況的外圍調(diào)查

銀行要了解企業(yè)的基本情況，一般通過企業(yè)提供的公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)的自我介紹等方式獲取，這存在極大的引導(dǎo)性、粉飾性，達(dá)不到客觀全面了解企業(yè)的要求。如果銀行在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、實(shí)地勘察、查閱企業(yè)資料之后，從工商行政機(jī)構(gòu)入手，調(diào)查企業(yè)的注冊(cè)資本、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等信息，從而達(dá)到驗(yàn)證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，防范虛假信息的目的。同樣，如果銀行想深入了解企業(yè)，還可以通過行業(yè)協(xié)會(huì)、環(huán)保部門、安檢機(jī)構(gòu)、社保部門等獲取豐富的外部信息，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的綜合治理、安全生產(chǎn)、行業(yè)地位、市場(chǎng)影響力做出綜合判斷，以達(dá)到了解企業(yè)、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（二）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的外圍分析

企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)與否在授信決策中至關(guān)重要。如果財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重偏離，必然會(huì)增大銀行貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中，銀行一方面可以從企業(yè)入手，通過調(diào)閱賬簿、核打增值稅發(fā)票、調(diào)閱出入庫(kù)記錄等方式進(jìn)行驗(yàn)證；另一方面也可以從外圍角度出發(fā)，通過查閱一段時(shí)間內(nèi)海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)驗(yàn)證進(jìn)出口企業(yè)的銷售情況，通過走訪稅務(wù)機(jī)關(guān)核驗(yàn)企業(yè)繳納增值稅、所得稅繳納情況，進(jìn)而驗(yàn)證企業(yè)損益表的真實(shí)性，合理推算企業(yè)的銷售收入及利潤(rùn)情況。通過這種外圍驗(yàn)證，不僅可以考查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、達(dá)到糾偏立正、對(duì)企業(yè)做出客觀財(cái)務(wù)分析的目的，也可以從另一側(cè)面查證企業(yè)是否存在“偷稅漏稅”、“違法違規(guī)”的行為，進(jìn)一步對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)信用做出判斷。

（三）實(shí)際控制人的外部求證

銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款“三查”時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注實(shí)際控制人的情況，特別是實(shí)際控制人的人品、嗜好、個(gè)人性格、意志力、交友、價(jià)值觀、人生觀等。具體來看，在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行信貸人員要高度關(guān)注企業(yè)實(shí)際控制人本人的品性素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人日常行為的監(jiān)控和信息搜集工作，并將其作為銀行貸款準(zhǔn)入的重要考核指標(biāo)。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人品性不端的企業(yè)，即使經(jīng)營(yíng)狀況良好，也應(yīng)列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)象，以確保信貸資產(chǎn)的安全。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人的考察，商業(yè)銀行也需要借助外圍力量進(jìn)行驗(yàn)證。外圍考察實(shí)際控制人，可以從實(shí)際控制人以下幾方面的關(guān)系來看：一看實(shí)際控制人的家庭關(guān)系；二看鄰里關(guān)系；三看社交關(guān)系；四看社會(huì)關(guān)系，例如其周邊街道、居委會(huì)、派出所的評(píng)價(jià)等等。

（四）企業(yè)發(fā)展前景的求證

在考察企業(yè)的發(fā)展前景時(shí)，銀行一方面要關(guān)注企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展周期、市場(chǎng)成熟程度，另一方面也應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的履約意愿、客戶忠實(shí)度、原材料依賴性、產(chǎn)品市場(chǎng)認(rèn)可情況。這方面的外圍認(rèn)證應(yīng)著重從企業(yè)上下游客戶角度加以驗(yàn)證。具體來看，通過查閱企業(yè)以往的購(gòu)銷合同、往來賬戶記錄，判斷企業(yè)上下游客戶更換頻率、資金支付及回流情況，分析市場(chǎng)因素、經(jīng)營(yíng)因素、法律因素、道德因素對(duì)企業(yè)的影響力，從而進(jìn)一步驗(yàn)證企業(yè)的履約情況、經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流情況。此外，可以通過考察企業(yè)未完訂單情況，判斷企業(yè)短期發(fā)展態(tài)勢(shì)。通過搜集企業(yè)行業(yè)地位、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品飽和度成熟度等信息，判斷企業(yè)中遠(yuǎn)期發(fā)展?jié)摿ΑＴ谫J后管理中，還可以通過對(duì)企業(yè)運(yùn)輸商、代理商、供應(yīng)商等相關(guān)客戶的調(diào)查，盡可能地獲取企業(yè)綜合信息，判斷企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。以實(shí)現(xiàn)追蹤分析、動(dòng)態(tài)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)控制目的。

四、總結(jié)

要滿足中小企業(yè)的資金需求，就必須要加強(qiáng)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理問題的研究，采取行之有效的策略多方面了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀才能防控風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)廣大的中小企業(yè)需要提高自身經(jīng)營(yíng)管理的水平，才能夠從銀行獲得貸款。為中小企業(yè)的發(fā)展提供足夠的資金，必將有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：劉晶晶）