現階段中國商業銀行操作風險事件特征分析

摘 要：近年來，中國金融業越來越意識到管理操作風險的必要性。隨著中國金融業的逐步開放，金融產品種類增多、復雜性增強，商業銀行發生操作風險損失的可能也在增大。因此，認真研究近年來商業銀行操作風險事件的特征，有助于各家銀行有針對性的進行風險防范，也有助于監管機構有針對性的實施監管措施，對增強中國商業銀行業的國際競爭力有著重要的意義。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）24-0055-02

一、問題的提出

操作風險，根據巴塞爾新資本協議的定義，是指由不完善或有問題的內部程序人員及系統或外部事件所造成損失的風險。該定義包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險[1]。巴塞爾委員會風險管理組織將操作風險損失按業務種類和損失事件的不同劃分為以下七種類型：內部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所安全問題；客戶產品和業務活動的安全問題；銀行維系經營的實物資產損壞；業務中斷和系統錯誤；以及執行、交割、交易過程管理的風險事件。

近年來， 國際上接連發生銀行操作風險損失事件，引起了國內外銀行和監管部門的重視。中國的商業銀行也頻頻發生操作風險損失事件，例如2010年底發生的齊魯銀行特大票據詐騙案，涉及濟南多家金融機構[2]；2011年年中爆發的富滇銀行涉嫌國債違規交易案，涉案金額或達3 500萬元；以及2011年7月發生的中國銀行內蒙古分行行長夫人綁架案牽出的20億非法集資案等，這些事件所反映出來的是中國商業銀行對操作風險的認識和防范還不夠充分。

中國商業銀行正處于轉型過程中，操作風險是中國商業銀行的主要風險來源之一。因此，對中國商業銀行的操作風險事件進行研究具有重要的現實意義。通過搜集中國商業銀行操作風險事件的相關數據， 并從中總結出商業銀行操作風險的一些基本特征，在一定程度上有助于提高國內銀行對操作風險的有效管理水平。

二、數據選取及分析

本文通過查詢報紙、網絡等媒體的公開報道以及參考相關文獻數據，得到了從2000—2010年共424起操作風險損失事件，并針對這些事件進行分析。

（一）操作風險事件的損失時間頻數分析

由所得的數據整理出每年發生的操作風險損失事件個數，結果（如圖1所示）：

由上圖可知，2000—2002年三年間操作風險損失事件個數基本持平；到2003年又有了一個較為明顯的增加，接下來的兩年中報道的操作風險事件數目基本和2003年相差不大；從2007年開始，操作風險事件數目開始明顯減少，這很可能是由于操作風險事件發生和披露的時滯性，使得可以搜集到的最近幾年的數據不完整所造成的。

根據以往對商業銀行操作風險的統計研究[3]以及本文的研究分析，可以看到各年度商業銀行操作風險損失事件個數呈現出先上升后下降的趨勢，并且按照這種趨勢循環波動。

（二）不同損失類型事件的頻數及金額分析

通過對所搜集的數據進行整理，可以發現，在424起操作風險損失案件中，由內部欺詐造成的操作風險損失事件最多，發生頻率為73.11%，所造成的損失額最高，占損失總額的65.07%；由外部欺詐造成的操作風險損失事件發生頻率為11.79%，損失額占損失總額的19.52%。內部欺詐和外部欺詐引起的事件數占事件總數的84.9%，造成的損失額占損失總額的84.59%。內部欺詐和外部欺詐是引起操作風險損失事件的主要原因，尤其是內部欺詐，其引發的事件及造成的損失都是最多的，這不得不引起中國商業銀行的足夠重視。

交割和過程管理事件和客戶、產品與業務活動事件以及業務中斷、系統錯誤事件相對內部欺詐和外部欺詐來說，發生的次數較少，但是一旦發生，便會給銀行帶來巨大的經濟損失；實體資產損失事件和雇員活動、工作場所安全活動事件發生的數量和損失的金額也都相對較小，然而其造成的影響也不容忽視。

（三）損失金額頻數分析

為進一步分析操作風險損失金額的頻數特征，在此將各類事件按照損失額大小劃分為：0億元～1億元、1億元～10億元、10億元～50億元、50億元～100億元四組。所得結果（如圖2所示）：

由圖2可以明顯看出損失小于1億元的操作風險事件占整個樣本的絕大多數，為350起，而50億元～100億元之間只有1起操作風險損失事件，這表現出了操作風險損失事件由低頻高危和高頻低危兩種類型組成。

三、提升中國商業銀行操作風險防治能力的幾點建議

（一）完善操作風險信息披露制度

由于近幾年發生的商業銀行操作風險事件的信息披露可能會存在一定的時滯性，這會讓監管部門在一定程度上誤以為操作風險事件發生數量較少，從而放松了對操作風險的監管。因此，及時、完整的信息披露有著重大的意義。另外，由以上的分析可以看出，大多數的操作風險損失金額在1億元以下。對于那些損失金額很小的操作風險損失事件，銀行很有可能不對外公開，以防止自身名譽受損，這種行為實際上會助長操作風險的發生，而且小損失事件給整個銀行業帶來的累積影響力是不容小覷的，這就要求各家銀行必須完善操作風險信息披露制度，杜絕銀行不披露或者少披露的行為。

（二）完善內部控制建設

由以上分析結果可以知道，無論是從操作風險損失事件的發生頻數還是損失金額來看，內部欺詐都占據了整個操作風險事件樣本的大多數，而欺詐類操作風險事件的發生直接反應了內部控制機制的不健全。由此可見，中國商業銀行必須建立完善的內部機制。商業銀行應該嚴格各項制度和程序的執行，避免個別領導的權力過于集中，可以通過采取定期輪崗、強制休假等手段來弱化各層級領導手中過于集中的權利[4]；此外，應該合理地配置人力資源，形成橫向的相互制衡機制，防止內部欺詐的發生，從各方面加強銀行的內部控制。

（三）加強外部監管

除了內部欺詐以外，給商業銀行帶來最大損失的操作風險事件類型就是外部欺詐。目前有不少操作風險事件的發生是由于有組織的詐騙團伙相互勾結造成的，使得同一地區甚至不同地區的好幾家銀行都遭受了損失。這就要求中國的法律部門要加強相關法律體系建設和執行力度，嚴厲打擊違法犯罪分子；同時監管部門也要切實履行職責，加大監管力度。

（四）提高內、外部人員的素質

操作風險事件的發生在很大程度上是人員自身的因素造成的，這些人員既包括銀行內部的，也包括銀行外部的。針對銀行內部人員，一方面商業銀行應該增強內部人員的合法合規意識，構建良好的風險管理文化；另一方面商業銀行應該通過定期培訓等方式提高內部人員的職業水平，構建商業銀行操作風險定性和定量度量體系，對操作風險進行嚴密的防范和監控。針對銀行外部人員，國家應該加強法制宣傳以及法制教育，使得越來越多的公民懂法、守法，從外源上減少操作風險事件的發生。

四、結束語

操作風險是中國商業銀行長期面臨的主要風險之一，隨著中國金融市場的逐步開放和金融衍生工具的不斷發展，中國商業銀行操作風險管理意識薄弱、度量技術相對落后、管理體制不健全等問題逐步暴露出來。通過對近年來中國商業銀行操作風險事件的特征進行分析，可以看出近年來操作風險損失事件的發生頻數波動較大；內部欺詐問題異常嚴重，不僅犯案頻率高，而且累計金額也是最高的，給銀行帶來了巨大的經濟損失，同時，近年來，中國商業銀行的一些高層管理者與外部不法分子相互勾結，所引發的操作風險事件也逐年上升，嚴重影響銀行的名譽；操作風險損失金額大多在1億元以下，且損失金額越高，事件發生的頻數越低。針對這些特征，商業銀行應該積極采取措施，加強對操作風險的防范和管理，以促進商業銀行的良好發展。

參考文獻：

[1] 陳平，戴偉光.中國商業銀行操作風險事件特征分析[J].經濟視角，2011，(11):39-41.

[2] 楊泓諭，胡媛媛.從齊魯銀行案件看商業銀行操作風險管理[J].投資與合作:學術版，2011，(6):246.

[3] 盛軍.中國商業銀行操作風險事件的實證研究與國際比較[J].南方金融，2008，(3):20-23.

[4] 中國工商銀行江蘇省分行課題組.當前中國商業銀行面臨的主要操作風險及對策研究[J].金融論壇，2005，(4):26-32.

[責任編輯 陳丹丹]