商業銀行基層機構操作風險管理框架思考

一、操作風險的定義

根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。可見，新資本協議對操作風險的定義更加關注內部操作，內部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應該對其施加影響；更加重視過程導向、人員和人員失誤，以及外部事件和內部控制系統。

操作風險的特點在于：①風險的內生性，即大多是在銀行可控范圍內的內生風險；②在大多數情況下與收益的產生沒有必然的聯系；③風險的多樣性和復雜性，主要來源于內部程序、人員、系統和外部事件，引發的因素較為復雜；④風險的分散性，覆蓋了幾乎銀行經營管理所有方面的不同風險。

目前常見的操作風險分類方法是將其劃分為以下七種事件類型：

1.內部欺詐：由于有意不當取得或規避監管、法律或公司政策類行為導致的損失。

2.外部欺詐：由于第三方的有意不當取得或規避法律的行為導致的損失。

3.就業政策和工作場所安全：由于不符合雇傭、保健或安全方面的法律規定導致的人身傷害以及多樣性、歧視方面的訴訟或索賠造成的損失。

4.客戶關系、產品和業務操作：在履行對特定客戶的職責的過程中，由于非主觀故意的失誤或由于自然因素或由于產品設計而造成的損失。

5.實體資產的損壞：由于自然災害或其他事件造成的實物資產損失或損壞。

6.業務中斷和系統錯誤：由于業務流程被中斷或系統失效造成的損失。

7.行政、交付和過程管理：由于交易過程失效或對手交易過程的管理失效造成的損失，以及由于和交易對手和供應商的關系而造成的損失。

二、基層機構操作風險管理目標

在操作風險的管理工作中，各部門按照自身職責，根據上級行制定的相關實施細則，認真修訂完善各項業務規章制度，梳理業務操作流程，改進業務操作流程、提高員工素質，加強風險監測、預防、控制關鍵部位，防止重大操作風險事件和各類案件的發生。

三、目前操作風險管理中存在的問題

目前，在實際工作中仍存在著一些問題，加大了基層機構操作風險管理的難度：

1.操作風險管理與信用風險管理相比較，開展起來似乎很被動，而且往往陷入一種循環：檢查——發現問題——處罰——再檢查——再發現問題——再處罰。

2. 對操作風險的防范意識偏弱，認為一些操作風險引發的只是偶然事件，看不到其必然性。

3.認為操作風險是風險管理部門的事情，與業務部門關聯度不強，尚未充分認識到操作風險的防范是一個全局的概念。

4.對執行制度的重要性認識不到位，制度執行缺乏剛性。

四、基本思路

1.將風險管理部門和個人銀行部門、對公結算部門等前臺操作部門作為健全操作風險管理機制的第一批試點部門。

2.提高認識、轉變觀念。由風險管理部門牽頭，組織試點部門進行操作風險相關理念、政策和制度的學習、培訓工作。

3.各試點部門按照商業銀行內控體系制定內部控制要素，即：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正，結合實際制定本部門操作風險管理目標和規劃。

4.總結試點工作的基礎上，在基層機構所有部門內逐步推行，全面提升操作風險管理水平。

五、框架思考

1.將《中國商業銀行操作風險管理》以及各商業銀行相關操作風險管理政策、理念等作為培訓的主線。使員工充分認識，操作風險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個業務點都是操作風險點，操作風險無處不在，每一名員工都是防范操作風險的第一責任人，其行為的合規與否將直接決定操作風險控制的成效。

2.操作風險管理更多應著眼于流程、制度的梳理和完善，即通過自評估和檢查發現問題，查找流程和制度的漏洞，并進行損失評估和分析，然后予以完善，把管理重點放在更突出的方面，做到事前控制，而不應以處罰作為整改的最終結果。

3.個人銀行部門、對公結算部門結合自身特點梳理操作風險主要控制要點，編寫相關業務應急預案。

4.定期開展崗位操作風險自評估工作，要求每位員工對照崗位流程、制度和操作進行風險評估，對發現的重大問題或風險隱患及時上報。

5.在強化操作風險認識的基礎上，激發員工樹立操作風險的防范意識，增強主動性和積極性。在個人銀行部門和對公結算部門前臺建立和完善風險識別、風險揭示的激勵機制，充分發揮第一道防線的作用。

6.建立檢查發現問題的處理和整改機制，充分發揮監督檢查力量在防范操作風險中的作用：一是整合管理資源，定期召開專題會議，分析監督檢查中發現的問題，研究從業務流程、改進系統等方面徹底的解決、處理方案；二是對跨業務條線、涉及面廣的重大問題，報本行決策機構研究解決、處理方案。對本行層級不能處理和解決的，上報上級行解決；三是強化對檢查發現問題整改工作的督促作用，從根本上促使檢查發現問題得以及時解決和徹底的整改，進一步完善發現問題處理和整改機制。

參考文獻

[1]顧京圃.中國商業銀行操作風險管理[M].中國金融出版社，2006.

[2]解決體制和機制問題 提高操作風險管理水平[N].建設銀行報，2007年8月.

作者簡介：梁萍 （1972-），女，四川梓潼人，中國建設銀行成都第五支行，經濟學學士，研究方向：風險管理。

（責任編輯：唐榮波）