淺析我國商業銀行貸款信用風險管理

商業銀行貸款風險按照世界銀行的分類方法可分為：信用風險、市場風險、經營風險、流動性風險。信用風險是商業銀行貸款的風險之一，也是銀行貸款風險管理的主要對象。表現為借款人由于各種原因，不愿或無力償還銀行貸款本息而構成違約，導致銀行遭受損失的可能性，包含兩種情況：一是指貸款本息不能全部收回，而使商業銀行直接遭受資金上的損失；二是指貸款到期不能按期收回，形成不良資產，導致銀行資金周轉困難。

一、我國商業銀行信用風險的成因

我國正處于體制轉軌的過渡時期， 盡管銀行和企業已經具有越來越多的市場經濟特征， 但是仍保留著很明顯的非市場經濟特征， 特別是地方政府的干預力量， 對商業銀行的經營過程產生了重要的影響， 產生了新的信用風險源。

企業經營和銀行經營的非市場化， 導致信貸方面存在一些潛在的風險， 首先， 產權不清晰導致銀企決策的非理性， 對經營者的激勵不足導致決策難以達到最優; 其二， 存在著影響我國商業銀行信貸行為的外部環境問題， 如經濟環境、制度環境和法律環境等; 其三， 市場結構問題也對我國銀企之間的信貸行為具有重要影響。這些潛在的風險， 直接造成了我國商業銀行信用風險的積累， 最終導致商業銀行風險的增加和銀行系統的不穩定。

二、我國商業銀行信用風險管理的不足

當前，我國金融風險集中于銀行業而銀行業風險集中于不良資產，銀行的信用風險遠大于市場風險和操作風險，盡管我國商業銀行信用風險管理已受到很多商業銀行的普遍重視并且取得初步成效，然而銀行風險積累時間較長，歷史遺留問題較多。因此信用風險管理仍然存在很多問題和不足，主要表現在：

1.正確的信用風險管理觀念的缺乏，正確的信用風險管理觀念決定了商業銀行在信用風險管理中的管理模式，但是目前我國商業銀行對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理的觀念陳舊，不能適應新時期信用業務發展的需要，無法應對復雜的風險環境。

2.商業銀行信用風險管理組織結構不夠完善，我國大多數商業銀行還沒有建立起獨立的、完整的并且能夠有效管理銀行各種風險的管理體系和管理部門，缺乏高素質的風險管理人員，銀行風險管理缺乏有效的運行機制和組織保障。

3.商業銀行內部沒有科學的風險控制方法。在西方發達國家的商業銀行大多都有一套比較科學的風險控制方法，而且還有比較權威的專業信用評級機構定期對企業進行資信評級。現階段，我國的金融機構尚處在發展的初始階段，我國大多數商業銀行的量化管理還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統計工作還沒有實現制度化和科學化，在信用風險測量方面存在著工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等問題，我國商業銀行的信用風險管理在制度上也存在一定的缺陷。

4.信用風險防范與預警機制缺乏。我國商業銀行信貸業務流程長期都是基于手工操作，信息層層上報，指令層層下達的管理，雖然在一定程度上有了相應的風險信息披露意識、也有相應的渠道和平臺實現信息共享，但仍停留在“各自為政”的狀態，由于授信前的風險分析和審查力度不夠，不少信貸人員都存在僥幸心理，致使業務發生后存在的問題交由貸后管理部門化解，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復查”落到實處，整體上，目前我國商業銀行尚未建立統一全面的信貸風險管理體系，無明確的管理部門負責信貸業務全過程的風險管理。

三、提高我國商業銀行貸款信用風險管理水平的策略

商業銀行貸款信用風險控制問題具有顯著的體制性，根據以上提出的我國商業銀行貸款信用風險存在的問題，必須從以下幾個方面進行改善：

1.完善貸款信用風險機制。商業銀行應該建立起一支高素質的信用風險管理隊伍，銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心工作，銀行工作人員樹立信用風險防范意識，建立起全面的信貸風險管理體系，將“貸前審查、貸中檢查、貸后復查”落到實處，每一個環節都建立起科學合理的審查依據。

2.完善貸款風險測量體系。信用風險評估對銀行來說是一項復雜而重要的工作。要求銀行的信貸人員具備準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內為客戶評定出統一且準確的信用等級。

3.建立健全商業銀行的信用風險管理體系，完善信用風險管理的組織機構，制定適當的內部信用風險管理程序，明確貸款管理委員會的職責，完善審貸分離制度，建立科學的信貸決策體系，并且要培養出一大批高素質，高水平的具有風險管理知識的專業人員，運用科學合理的風險管理方法對信用風險進行管理，為商業銀行的信用風險管理提供一個有效的運行機制和組織保障。

4. 建立適合中國銀行業自身特點的風險評級模型。我國銀行要建立內部評級體系，就既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法和設計結構，又要緊密結合本國銀行的業務特點和管理現狀，研究設計自己的模型框架和參數體系。鑒于巴塞爾委員會高度評級內部評級法（IRB）在風險管理和資本監管中的重要作用，并鼓勵有條件的銀行建立和完善內部評級模型和配套的信息系統，所以，內部評級法作為《新巴塞爾協議》的一項核心內容，應成為我國商業銀行風險管理的主流模式。

5.建立有效的風險預警控制機制。信貸管理部門要通過科學合理、操作性強、能準確判斷風險的預警辦法，對不同的貸款管理階段分別建立不同的貸款風險預警操作流程，制定不同的工作細則，提高風險防范能力，在加強對客戶個人風險進行預警分析的同時，更側重于對宏觀經濟、行業、區域以及特定客戶群等系統性風險的整體監測，建立一套完整和連續的風險預警數據庫，實現資源共享。從根本上增強風險預警體系的可靠性和有效性。

參考文獻

[1]柳永明，李宏主編.商業銀行風險管理[M].上海人民出版社，2007.

[2]馬剛.商業銀行信用風險研究[J]. 財稅金融，2011（5）.

[3]張坤.商業銀行信用風險的成因與有效防范[J]. 經濟導航，2011 (1).

作者簡介：蔣艷玲（1988-），男，漢族，山東濟寧人，就讀于西南財經大學經濟學院，研究方向：公司金融，銀行治理。

（責任編輯：劉晶晶）