淺談電力行業(yè)資金管理

資金對(duì)于一個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)，是其生存和發(fā)展所必需的血液。而電力行業(yè)整體的生存與發(fā)展，是與電力行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)的。現(xiàn)如今，電力企業(yè)要想在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下發(fā)展，就必須加強(qiáng)資金管理，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)模式，提高經(jīng)營(yíng)水平，讓資金在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中充分發(fā)揮作用，使電力行業(yè)能夠健康、穩(wěn)定的發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

一、電力行業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）資金管理觀念滯后

近年來(lái)，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深入的前提下，隨著電力行業(yè)的不斷發(fā)展，一切阻礙其發(fā)展的因素就暴露了出來(lái)，其中最根本的原因就是資金管理觀念的滯后。觀念領(lǐng)導(dǎo)行動(dòng)。所以在觀念滯后的狀態(tài)下，使得電力行業(yè)存在著薄弱的全局意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、學(xué)習(xí)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和憂患意識(shí)。

（二）資金管理分散

主要體現(xiàn)在多頭開(kāi)立銀行的賬戶。有些電力企業(yè)，由于多方面因素的影響，使得在企業(yè)內(nèi)部存在銀行開(kāi)立多個(gè)賬戶結(jié)算，或者在一家或者多家營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)里開(kāi)設(shè)多個(gè)賬號(hào)。這樣就會(huì)造成企業(yè)的資金分散現(xiàn)象嚴(yán)重，使得資金管理的難度增大。同時(shí)還存在不同性質(zhì)的賬戶，如經(jīng)費(fèi)賬戶、存款賬戶、貸款賬戶等開(kāi)戶沒(méi)有統(tǒng)一管理，也會(huì)引起企業(yè)的資金發(fā)生一定程度的分散，影響整個(gè)資金管理的進(jìn)行。

（三）資金管理機(jī)制和制度不健全

現(xiàn)在的電力行業(yè)中，有的企業(yè)存在著沒(méi)有健全的管理制度或者即便有了管理制度，也不按規(guī)章辦事，沒(méi)有把此制度作為企業(yè)組織經(jīng)營(yíng)的依據(jù)，甚至隨意的更改，致使資金流量出現(xiàn)不平衡的狀態(tài)。而且在電力企業(yè)不斷的改革發(fā)展的過(guò)程中，與之相匹配的資金管理機(jī)制并沒(méi)有隨之發(fā)展和完善，造成企業(yè)的資金管理理念出現(xiàn)了偏差，資金管理的漏洞比較多，這就會(huì)給企業(yè)的資金管理帶來(lái)一定的隱患。

（四）資金管理監(jiān)控不力

有的電力企業(yè)中，會(huì)存在對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作環(huán)境和過(guò)程監(jiān)督控制不力的現(xiàn)象，審批制度不嚴(yán)謹(jǐn)，多人簽字的隨意性制度，轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象，都普遍存在。盡管有的企業(yè)設(shè)置了一些監(jiān)督制度和監(jiān)督職能部門(mén)，但是監(jiān)督者沒(méi)有掌握資金的全面情況，沒(méi)有掌握有效的管理手段，所以造成了對(duì)企業(yè)嚴(yán)重的損失，使其運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加了。

二、加強(qiáng)電力行業(yè)資金管理

（一）明確資金管理目標(biāo)，轉(zhuǎn)變資金管理觀念

要想使一個(gè)電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益最大化，必須要有明確的總體目標(biāo)，這樣才能給企業(yè)的發(fā)展指引正確的方向。除了正確的目標(biāo)，還要有端正的資金管理觀念，增強(qiáng)企業(yè)的各部門(mén)的資金管理的全局意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、學(xué)習(xí)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和憂患意識(shí)，才能提高企業(yè)資金使用的效率，從而使電力行業(yè)的企業(yè)取得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）加強(qiáng)對(duì)賬戶的統(tǒng)一管理

電力企業(yè)的資金必須進(jìn)行統(tǒng)一管理，要避免資金分散的現(xiàn)象。企業(yè)需要建立結(jié)算中心，對(duì)其二級(jí)的會(huì)計(jì)核算主體進(jìn)行集中開(kāi)戶，一個(gè)總賬戶對(duì)外，實(shí)行“收支兩條線”的管理方法，做到總收入上存到結(jié)算中心，總支出從一個(gè)賬戶支付。并要在企業(yè)內(nèi)部嚴(yán)格的執(zhí)行總部審批制度，嚴(yán)格的控制貸款專(zhuān)項(xiàng)資金的使用等。這樣能夠調(diào)節(jié)資金的供求量和減少貸款，還能夠節(jié)約成本，減少漏洞，進(jìn)一步節(jié)約了企業(yè)的利息，創(chuàng)造了更多的企業(yè)利潤(rùn)。

（三）完善和優(yōu)化資金管理制度，健全工作體系

企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)必須要有章可循，要嚴(yán)格按照管理制度和體系進(jìn)行實(shí)施。有的企業(yè)沒(méi)有完善的資金管理制度，那就必須建立健全的制度和機(jī)制，包括撥款制度、結(jié)算制度等；有的企業(yè)已經(jīng)建立了完整的管理制度，并在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中得到很好的執(zhí)行，但是也要考慮優(yōu)化和改進(jìn)管理制度，不能一直以傳統(tǒng)的管理思想和方法去強(qiáng)化企業(yè)的資金管理強(qiáng)度，要不斷地根據(jù)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的需要去優(yōu)化和改進(jìn)制度，才能促進(jìn)電力行業(yè)的發(fā)展和資金的較好運(yùn)行管理。

（四）強(qiáng)化資金管理的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資金的集中控制

為了更好的對(duì)電力企業(yè)的資金進(jìn)行監(jiān)督和控制，就應(yīng)該建立完善的考核機(jī)制，統(tǒng)一部門(mén)管理與企業(yè)整體管理，并強(qiáng)調(diào)結(jié)算中心的重要地位，在不同的周期對(duì)企業(yè)各部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督的考核。并對(duì)企業(yè)的投資、貸款、資金流向和財(cái)務(wù)的狀況等情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，并對(duì)于制度執(zhí)行過(guò)程中的突出問(wèn)題給予及時(shí)的反饋和及時(shí)的糾正。為了避免企業(yè)內(nèi)部的各自為政、分權(quán)管理以及預(yù)算與控制的脫節(jié)所帶來(lái)的企業(yè)資金漏洞，就要對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行集中的管理，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程實(shí)現(xiàn)計(jì)劃集中性、統(tǒng)籌集中性、監(jiān)控集中性。

總之，電力行業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，要想持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展和盈利，就必須加強(qiáng)和改善資金管理。這是企業(yè)執(zhí)行并落實(shí)管理制度的根本需要，也是企業(yè)進(jìn)步的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的資金管理上的現(xiàn)狀和所存在的問(wèn)題，正確并有效地選擇合適的資金管理模式與手段，通過(guò)管理觀念的轉(zhuǎn)變，管理模式的完善，管理制度的規(guī)范和管理強(qiáng)度的促進(jìn)，結(jié)合現(xiàn)代的信息技術(shù)，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金管理，來(lái)發(fā)揮資金管理在企業(yè)中的重要作用，才能讓企業(yè)更加健康、快速的發(fā)展，才能最終實(shí)現(xiàn)電力行業(yè)的飛速發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：陳曼（1980-），女，廣東電網(wǎng)汕頭潮陽(yáng)供電局，經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師，研究方向：電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。

（責(zé)任編輯：李娜）