中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題研究

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)日益成為國民經(jīng)濟(jì)的重要力量。但由于中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、管理體制不規(guī)范、資信狀況不佳、財(cái)務(wù)意識淡薄等問題，導(dǎo)致其融資渠道不暢、銀行貸款不足。然而，通過與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作，銀行在提供中小企業(yè)貸款中能將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和成本與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)分?jǐn)?，貸款積極性提高。因此建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，分散、降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，對緩解中小企業(yè)融資難具有重要的現(xiàn)實(shí)作用。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

信用代表企業(yè)的一種預(yù)期償債能力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用就是以自己充足的信用能力為信用不足的中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，以增強(qiáng)其信用能力，使其獲得融資。所以，面對中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用與其信用不足難以取得貸款的沖突問題，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入是十分必要的。然而，現(xiàn)實(shí)中實(shí)現(xiàn)擔(dān)保貸款的三方主體——中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行卻各自都存在著一些問題制約著融資的順利實(shí)現(xiàn)。

（一）中小企業(yè)在取得貸款擔(dān)保時存在的問題

一方面，我國中小企業(yè)信用狀況普遍不佳，銀行對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度。相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，銀行對小企業(yè)貸款形成的不良資產(chǎn)占全部不良資產(chǎn)的比例高達(dá)63.9％，其中破產(chǎn)兼并占所有不良資產(chǎn)的50％。另一方面，中小企業(yè)所處的行業(yè)不同，經(jīng)營的項(xiàng)目也是千差萬別，而利用有效溝通機(jī)制將中小企業(yè)的信息正確、完整、順利地傳遞給擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及銀行就顯得尤為必要。然而，實(shí)際上，廣大中小企業(yè)自身并沒有做足功課，如財(cái)務(wù)信息的混亂就嚴(yán)重影響了三方溝通的順利進(jìn)行。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)現(xiàn)擔(dān)保貸款時存在的風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制極其重要。但我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展時間短，規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大。對于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，我國尚未有效建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的反擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)制；在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例問題依然是一個困擾；在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能提取足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，政府的基金補(bǔ)償制度也沒有建立起來。而且在我國信用信息共享平臺尚未建立的情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)始終處于信息不對稱的弱勢一方，對于中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況不能很好的掌握，也增加了信用擔(dān)保的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作中存在的問題

擔(dān)保機(jī)構(gòu)是聯(lián)結(jié)中小企業(yè)與商業(yè)銀行的樞紐，商業(yè)銀行是發(fā)放擔(dān)保貸款的最終主體，它們在構(gòu)建擔(dān)保體系中的作用非常重大。然而在國家大力支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，出現(xiàn)“擔(dān)保熱”的同時，卻沒有出現(xiàn)“貸款熱”的現(xiàn)象。原因在于擔(dān)保體系本身發(fā)展的歷史較短，資金來源渠道較少，使得銀行也很難充分信任擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再加之擔(dān)保貸款的整體收益不高，商業(yè)銀行更愿意授信給風(fēng)險(xiǎn)不高但是收益高的大型企業(yè)。況且二者在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例問題上一直存在分歧，銀行希望擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻希望和銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這一不同態(tài)度制約著雙方合作的開展。

三、構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

構(gòu)建信用擔(dān)保體系是我國對中小企業(yè)進(jìn)行扶植的一項(xiàng)金融政策，這個體系的建立對于解決中小企業(yè)融資難的作用已經(jīng)不容質(zhì)疑。當(dāng)前應(yīng)該做的就是如何通過各種途徑創(chuàng)造條件，構(gòu)建中小企業(yè)自身、擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及銀行三方主體合作共贏的信用擔(dān)保體系，扶持中小企業(yè)健康發(fā)展。

(一)建立中小企業(yè)征信體系

健康的信用擔(dān)保體系必然是建立在企業(yè)信用制度上的。只有建立與完善中小企業(yè)征信體系，才能減少交易成本，解決信息不對稱問題，強(qiáng)化銀行貸款給中小企業(yè)的意愿，同時不斷提高全社會對于自身信用建設(shè)的重視，形成自發(fā)的信用維護(hù)機(jī)制。就當(dāng)前實(shí)際來說，國家必須加快立法步伐，盡快出臺征信數(shù)據(jù)采集、評估和使用規(guī)范的新法案，建立一個獨(dú)立于人民銀行的國家征信局，以第三方的角度對中小企業(yè)進(jìn)行征信和評估，保證其取信于民、為民所用。此外，還必須建立失信企業(yè)的披露機(jī)制和懲罰機(jī)制，使缺乏信用的企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中難以生存，有效制止中小企業(yè)的失信行為。

（二）加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

建立擔(dān)保體系，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)問題不容忽視。在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制上，從風(fēng)險(xiǎn)評估、審核到監(jiān)管環(huán)節(jié)，做好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作；在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制上，借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，建立再擔(dān)保機(jī)制，建立中央、地方兩級擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中央級機(jī)構(gòu)由財(cái)政資金支持成立，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際損失超過合同約定的水平時，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供損失保護(hù)；在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上，政府可以采取稅收優(yōu)惠、利潤返還、劃撥項(xiàng)目等方法對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行一定比例的補(bǔ)償，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營建立寬松的金融環(huán)境；在外部監(jiān)管機(jī)制上，明確地方政府對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管的責(zé)任，加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)監(jiān)督，健全行為約束機(jī)制和利益驅(qū)動機(jī)制，但與此同時，政府也應(yīng)張弛有度，不宜介入具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，減少行政性干預(yù)，即便是由政府全額出資或政府控股，也要確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作和自主經(jīng)營。

（三）推進(jìn)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作

商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作是建立我國信用擔(dān)保體系的必然要求。首先要加大法律法規(guī)支持，確定三方主體的平等地位，尤其要以相關(guān)的法律法規(guī)約束銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)過少的行為，并將鼓勵銀行參與擔(dān)保貸款的政策落到實(shí)處。其次確保銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以形成中小企業(yè)向銀行提供至少30%的貸款抵押，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保額不能超過貸款總額的70%的模式。當(dāng)然擔(dān)保機(jī)構(gòu)也可基于不同地區(qū)、不同銀行發(fā)展水平的差異以及面臨市場的具體情況不同，尋求雙方皆滿意的約定比例。再者加強(qiáng)銀行貸后監(jiān)督工作的跟進(jìn)，在貸款發(fā)放給中小企業(yè)以后，銀行要履行應(yīng)盡的職責(zé)，進(jìn)行貸后監(jiān)督，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸前審查工作相互配合。

四、結(jié)束語

總之，中小企業(yè)的發(fā)展是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，其融資難問題制約著其自身的發(fā)展，也制約著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。面對這一現(xiàn)實(shí)難題，我們應(yīng)該充分重視擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力量，認(rèn)識到擔(dān)保機(jī)構(gòu)在發(fā)展過程中遇到的問題，并且盡可能的創(chuàng)造條件以解決這些問題，從而構(gòu)建我國的信用擔(dān)保體系，以促進(jìn)解決中小企業(yè)借款難這一難題。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：趙蓓（1982-），女，安徽合肥人，安徽大學(xué)2008級金融學(xué)在職研究生，研究方向：中小企業(yè)融資與風(fēng)險(xiǎn)管理；徐娜（1987-），女，吉林通化人，安徽大學(xué)2010級金融學(xué)碩士研究生，研究方向：國際金融與風(fēng)險(xiǎn)管理。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）