縣域金融機構信貸風險評估指標體系研究

摘要：針對縣域金融貸款風險的影響因素和五級分類實踐中存在的問題，提出縣域金融信貸風險多級分類標準的構建原則，細化與量化五級分類標準；構建定量指標與定性指標相結合的縣域金融信貸風險分類評估指標體系，解決縣域金融機構信貸風險分類評估指標的選擇問題。

關鍵詞：信貸風險 指標體系 縣域金融機構 評估

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X(2012)02(b)-0209-02

隨著金融體系的快速發展和深化，金融系統成為了宏觀經濟的核心組成部分。金融機構的信貸風險的傳染性和擴散性的特征會使局部性的金融風險慢慢擴散和傳染到其他社會經濟部門，進而形成整個金融機構的風險。如何有效、準確地監控和防范縣域金融機構的信貸風險社會經法發展過程中急需解決的問題。因此，發掘金融機構信貸的波動性指標，并且形成實時有效的信貸風險預警體系是解決這一問題的先決條件。目前有關區域金融機構信貸風險的研究成果較為豐富，但是針對縣域的研究較少，特別是在在評價指標體系的設定上大多以主觀分析為主。本文研究縣域金融信貸風險分類評估指標體系，為縣域金融機構信貸風險分類評估提供依據。

1縣域金融貸款風險的影響因素及存在分析

(1)經濟快速增長，金融不穩定因素較多。改革開放以來縣域經濟快速增長造成金融不穩定的因素增多，金融機構內部存在的脆弱性、資本市場發展的歷史原因弊端和金融制度變遷過程中遺留的制度風險、信用制度建設相對滯后、民營企業的融資困難等等。

(2)縣城金融機構發展水平相對滯后，資產供給總量相對缺乏，對金融風險的反應靈敏度較弱。

(3)縣城金融機構資本市場發育尚待完善，融資結構不平衡的問題較為突出。雖然經過近幾年來縣域資本市場的不斷發展，但是要真正實現融資結構的調整，還存在著諸多問題。這主要是因為縣域資本市場的層次太過單一，企業直接融資能力的動力匱乏。

(4)縣城金融機構不良資產比例偏高。縣域金融機構不良貸款總額雖然較小，但是不良貸款率較高。并且容易受到了金融危機及宏觀政策的影響，金融危機反應能力相對滯后，企業信用環境有待提高。

(5)中小企業金融機構貸款的增速較低，貸款投向集中度高，導致的風險監測和管理壓力增大。縣域貸款投向行業特點也比較突出，高耗能行業貸款占比較高，行業集中度高且期限較長。

近年來，縣域金融業的重要性逐漸增強，對經濟發展的資金支持及金融服務起到不可或缺作用。我國商業銀行貸款風險五級分類制度在實際運用中，仍然存在一些問題，主要表現在：縣城金融機構的管理較為落后，貸款風險分類等級不夠科學，風險識別與后期管理沒有能有效的結合，不能達到信貸管理的要求；縣域金融機構的業務素質不夠，致使操作過程中存在很多問題。因此基于對縣域金融貸款風險的影響因素及目前實行的五級分類實踐中存在的問題需要對金融機構信貸風險的多級分類標準進行研究。

2縣域金融信貸風險的評價指標體系構建

2.1指標體系構建原則

根據金融信貸風險監測的成果，結合縣域金融業實際情況，提出指標體系構建的基本原則：

(1)全面性原則。構建的縣域金融機構信貸風險評估指標體系必須能夠反映縣域金融系統運行的基本態勢，使每一個指標具有足夠的代表性，能夠健全反映綜合的功能。(2)科學性原則。整套指標體系必須具有嚴密的科學性，遵照《中國人民銀行法》和《商業銀行法》，選取的各項指標符合國際通行的指標選取標準，便于交流與借鑒。(3)敏感性原則。指標體系應盡可能從極微小的變動中反映出縣域金融機構信貸風險的發展動態，并就此迅速地判斷金融機構的安全程度，提供準確的依據，然后做出相關決策。(4)適應性原則。所選取的指標必須適應縣域金融機構的具體情況，使得指標體系的各項指標能夠適用于評價區域，從而使評價結果能夠客觀的反映整個金融機構信貸的安全狀況。(5)動態性原則。縣域金融機構信貸風險評價要求必須時刻關注金融系統的動態運行，并能根據經濟與金融的體制變化和周期運行態勢的變化等做出動態調整。

2.2指標體系

縣城金融機構信貸評估指標體系是結合縣域內金融機構自身狀況、縣域經濟環境狀況等來確定的。根據以上選取原則，將縣城金融機構信貸風險體系指標的選取分為三個層次，依據文獻的研究成果構建了縣域金融機構信貸風險評價指標體系(表1)。

2.3評價方法

(1)數據獲取與處理。

通過兩個途徑獲取各指標數據：一是對一些定量的數據，通過查閱各年度的統計年鑒和金融年鑒獲得的，有部分數據是通過簡單的計算獲得，二是對一些定性的、難于獲得的數據，采用層次分析法(AHP)的評分標準通過調查和專家判斷形成的定性指標數據。各項指標的權重通過層次分析法(AHP)獲得，目標值主要是通過參閱文獻，無法獲取參考的指標或沒有被廣泛認可的指標值采用專家咨詢法獲得。

(2)金融風險評價方法。

將綜合評價方法引入到金融機構信貸風險評估中來。目前綜合評價的方法有很多，如效用函數綜合評價法，綜合評價的多元統計分析法包括有主成份分析法、判別分析法、聚類分析法、典型相關分析法等評價方法；綜合評價的系統分析方法，包括模糊數學評價法(FS)、灰色系統評價法(Gs)、人工神經網絡評價法(ANN)、數據包絡分析法(DEA)、層次分析法(AHP)等。與其它綜合評價方法相比較，效用函數平均法的最大特點是：評價結論的直觀性性、通俗性，評價過程備環節之間沒有信息傳遞關系，該方法的內容最為豐富，其評價效果或準確性可以滿足需求。

3縣域金融機構信貸風險管理的對策

(1)提高管理水平和內部業務水平。通過建立貸后管理制度提高管理水平，客戶經理要在貸后檢查中要真實反映客戶的情況。經營部門負責人加強對客戶經理的貸后監控。管理部門要加強聯系與協同現場檢查。(2j防范客戶的原因引起的貸后管理的風險。無論大小客戶都要看其所在的行業是否為縣域經濟發展的支持重點。澡人企業了解狀況，還可以通過稅務部分、會計事務所等部門了解其納稅及經營情況。(3)利甩金融機構的網點調查行業整體誠信狀況，要選擇與金融機構經營規模相適應的客戶，使金融機構貸后管理線路不要拉得太長。(4)通過吸引優秀人才，把真正懂業務、會管理的骨干充實到縣級金融機構，通過培訓和加強專業要求等盡快適應業務需要。

綜上所述，縣域金融機構風險管理既要考慮經濟的發展，同時又要做到決策與執行并重，管理者與執行者層并重，加強職前教育和與能力培訓，才能夠形成縣域金融機構風險管理的最優模式。

4結論

針對縣域金融貸款風險的影響因素和五級分類實踐中存在的問題，提出縣城金融信貸風險多級分類標準的構建原則提出了29個指標，構建定量指標與定性指標相結合的縣域金融信貸風險分類評估指標體系，提出層次分析法(AHP)、綜合評價和灰色預測等方法對縣城金融機構信貸風險的評估方法，為縣域金融機構信貸風險管理提供了對策。但是在未來的經濟發展過程中，還存在諸多不穩定因素，應進一步加強縣域金融機構信貸風險評估的方法研究，并建立一個完善、實時、有效的信貸風險評估系統，來監測金融機構的運行狀況和預測金融風險，為制定高效合理的宏觀經濟政策提供決策參考。

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