如何破解海外追賬困局

編者按

剛剛過去的一年，全球貨幣危機、銀行危機、市場危機、增長危機、債務危機等互相交織疊加，負面效應不斷加深。受美歐主權債務共振影響，世界經濟復蘇的難度增強。如何分析新經濟形勢下的信用環境惡化，國際貿易中潛藏的收匯拖欠和壞賬風險，增強海外貿易風險的把控能力，將成為中國外貿企業面臨的待解難題。

造成國際貿易壞賬的主要原因，首先是外貿企業缺乏對目標客戶的資信調查，其次是貿易流程的規范化管理、企業信用信息的動態檢測，以及對宏觀經濟形勢可能導致國家信用和區域信用環境惡化的判斷。

中國人在國際貿易市場中創造的奇跡，在全球經濟危機的格局下正成為部分企業的尷尬。全球經濟低迷，剛性需求銳減、產能過剩和壓縮、貿易摩擦加劇等客觀因素，在一定層面上縮減了中國對外貿易的規模。同時，也增加了市場交易的附加條件，提高了企業間的貿易成本和呆壞賬風險。

信用等級下降加劇跨國貿易風險

作為全球的第三大貿易體，海外買家拖欠中國企業貨款的情況越發凸顯。根據中國商務部貿易研究院對500家外貿企業的抽樣調查顯示，中國外貿企業國際業務的壞帳率高達5％，是世界平均水平的5倍，發達國家的10到20倍，中國企業出口貿易累計有1000多億美元的海外欠款難以追回，每年的出口都要新產生300億美元至350億美元壞帳。更有數據顯示，2011年前5個月，僅浙江的外貿企業已經發生的出口壞賬高達近10億美元。

筆者認為，造成國際貿易壞賬的主要原因，首先是外貿企業缺乏對目標客戶的資信調查，其次是貿易流程的規范化管理、企業信用信息的動態檢測，以及對宏觀經濟形勢可能導致國家信用和區域信用環境惡化的判斷。

當前，美歐主權債務對全球經濟正在產生深遠的影響，局部地區信用等級的下降，某種程度上助長了企業跨國貿易風險的發生。有企業認為，受美國金融政策限制，向來信用評價靠前的美國商人開始有了逆變的跡象。銀行收縮貸款規直接導致市面流動資金吃緊，資金周轉失靈，無法及時支付貨代，現金流斷裂正在成為一些企業拖欠貨款甚至宣告破產的重要原因。

如何預防與降低風險

全球經濟衰敗的周期遠沒有學界想象的那么樂觀，呆壞賬風險的防范已經不再局限于某個地區或國家。從防范風險的角度來看，增強企業內部自控能力和進行第三方機構的風險轉嫁比較行之有效。比如在外貿訂單簽訂之時進行信用承保。作為政策性保險機構——中國出口信用保險公司正在成為國際貿易的護航者。

通過積極投保，企業將獲得包括信息咨詢、法律援助等全方位的支撐。這一點在拖欠、壞賬比率較高的浙江地區越發受到高度重視和廣泛認同。杭州海久電池公司曾在2011年的市場拓展中定下死規定：“不管外商企業規模有多大，企業承接訂單時，一定先要做信用保險，避免壞賬風險。”在這家公司的眼里，就算是世界500強企業，也有一夜倒閉的可能性。

除了信用保險外，通過提高預付款比率也是降低風險的重要手段。調查中發現，一些企業將預付款的底線控制在貿易總額的三成。受宏觀經濟影響，許多海外采購商都將成本節約轉向供應鏈條的一方，延遲付款或貨到付款，成為采購商貿易談判中的傾向性條件。這種不對等的談判條件加大了貿易風險，堅持三成貨款預付可在一定程度上規避風險。

再者，對于剛涉足外貿領域的企業，必須充分結合經濟手段和法律手段。在國際市場拓展中，嚴把目標客戶資信調查這一重要環節，其中包括商業信譽、資本結構、債權情況、業務類型，以期準確判斷對方企業的貿易對接能力。同時，還可以委托律師事務所、會計事務所等第三方機構展開資信調查。

需要關注的是，外貿企業還應重視貿易流程規范化管理。從眾多的案例分析來看，企業在國際貿易過程發生壞賬除了外部原因外，有三分之一源于企業內部管控不力，且集中體現在任意賒銷或延長信用期、延遲交貨、貨物品質有瑕疵或數量不足等等。一些企業過多依賴歷史經驗去判斷不規范交易條件下的產品出口規模和貨款催付的及時性。比較典型的案例，浙江義烏的某企業在發生呆壞賬時竟然找不到諸如貿易合同、訂單、發票、傳真、郵件等能夠證明貿易往來的法律憑據，造成無法挽回的經濟損失。

啟動司法訴訟程序的注意事項

無論是從貿易流程規范化管理出發，還是從呆壞賬風險管控著手。企業在進行國際貿易對接時，有必要進行司法訴訟模擬設定，即從法律的角度提留債務人、擔保人資產和抵押物的詳細信息，以及與貿易相關的法律文件，確保在啟動訴訟程序中，擁有司法話語權并最終贏得勝訴。

需要提及的是，在第三方擔保中，企業必須弄清保證人的主體資格，如國家機關、公益性事業單位、企業法人的分支機構一般不得為保證人。另外，必須在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任，同時應當盡量將保證時間明確化。如果涉及到財產抵押，還要查清抵押物的權屬情況并簽訂抵押書面合同。

除了物證提留外，訴訟時效的控制顯得尤為關鍵。通常認為，超過訴訟時效的案件，債權本身并未改變，但理論上已經默認為債權人主動放棄了對該筆債權請求國家司法保護的權利，即勝訴權。從眾多呆壞賬的訴訟案例來看，多數情況下是目標客戶故意拖欠最終引發司法訴訟。對企業來講，應根據債務方動態信息的檢測分析，實時啟動司法訴訟程序，以保證正當權益不受侵害。同時，要進一步涵養國內國外商賬追賬和司法資源，拓展商賬追收渠道，為企業跨國貿易和預防呆壞賬保駕護航。

(作者來自于中央民族干部學院財務部)