大額現金收支監測問題研究

【摘要】反洗錢實踐表明，金融機構容易成為洗錢活動的渠道，而大額現金存取則是最常被利用的一種方式。因此，加強大額現金收支監測，是落實好反洗錢措施的基礎工作之一。

【關鍵詞】大額現金 收支監測 問題

一、當前大額現金監測中存在的問題

（一）重現金支出管理而輕現金來源監測

目前的大額現金監測主要依據是中國人民銀行頒布的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，但由于《辦法》沒有規定金融機構對客戶繳存現金的來源必須進行嚴格審查，忽視對現金繳存業務的監測，影響了金融機構對本轄區大額現金的收入情況進行有效監測，容易讓“黑錢”順暢地進入金融體系。例如：在破獲的“山西晉城孫某、李某受賄洗錢案”中，犯罪分子就是將受賄來的2115.85萬元分散存到357個定期（活期、國債）存單賬戶上，而銀行方面在未破案之前，對其現金來源一無所知。

（二）現金監測主體的職能不斷弱化

商業銀行作為現金流通的主樞紐，承擔著現金監測報告職能，但由于經營體制的轉變，使商業銀行的現金監測職能無法落實。一方面，商業銀行是以經營業績和經營利潤為第一目標，如果不能提供令企業“滿意”的現金收支服務，企業勢必以轉移開戶要挾銀行，這就造成銀行主觀上不愿意對客戶的大額現金收支進行嚴格審查監測，更有一些銀行機構還以提供現金存取方便為條件來吸引客戶；另一方面，由于銀行與客戶的信息不對稱，銀行也難以把握其填寫內容是否屬實，例如：客戶在存取大額現金時填寫的“支付工資、備用金、招（投）標款、還款、設備款”等內容是否真實，銀行方面是無法掌握的。由于金融機構監測職能的弱化，無法從監測中捕獲犯罪分子的洗錢信息。例如：在重慶晏大彬洗錢案中，警方從其住所就清點出現金939萬元，而這些贓款來源就是通過大額現金所獲取的。

（三）個人賬戶的大額現金收支難以監測

目前，由于銀行對單位現金收支管理較為嚴格，采取了超額收費和分級審批的方式來控制單位支取現金，而對個人的現金收支管理卻較為寬松。由于個人儲蓄賬戶的功能基本接近對公賬戶，并且其存取大額現金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前電話預約），加上通過自助設備（如存取款一體機等）能夠24小時存取現金，且不用審查現金來源和用途，從而吸引大量單位客戶通過使用個人賬戶收支現金，也導致一些不法分子利用個人賬戶頻繁資金劃轉，通過不同地區的眾多個人賬戶實施洗錢活動。由于個人的大額現金收支復雜且隱蔽，難以監控。犯罪分子就利用個人賬戶進行洗錢活動。前面所說的“山西晉城孫某、李某受賄洗錢案”中，犯罪分子就是將受賄來的2115.85萬元分散到357戶的個人賬戶上。

二、完善大額現金收支監測的建議

（一）對大額現金收支實行全方位監測

一是要改變我國目前現金管理片面強調現金支取而忽視現金繳存的做法，逐步過渡到現金存取并重的管理方式，規定在所有現金存（取）款憑條上必須注明現金來源（用途），當儲戶或企業存入大額的現金時，要求其須提供大額現金的合法來源證明，使得犯罪分子利用現金首次進入金融體系時便能察覺出來；二是完善對個人賬戶的現金收支管理，利用行政和立法手段對大額現金攜帶采取限制措施，有利于控制開戶單位和個人對大額現金的提取，也有利于遏制由于大額現金交易所引起的支付用途失真。

（二）明確大額現金交易監測主體的職責

商業銀行作為現金周轉的重要樞紐，掌握客戶的大量信息資料。因此，要充分發揮商業銀行在預防洗錢中的作用，督促商業銀行認真履行反洗錢義務，正確認識和處理好反洗錢與現金業務發展的關系，要加強銀行從業人員在現金管理中的職業準則和法律責任，規定銀行從業人員知道或懷疑現金交易與犯罪得益有關時，必須在合理范圍內盡快將相關事宜向有關人員披露，規定披露所知悉或懷疑的現金交易是一項法定責任，確保從業人員在業務操作中承擔起相應責任，履行“認識你的客戶”的原則，落實好大額現金存取可疑交易監測分析制度，保證及時發現可疑交易線索。

（三）建立有效的監測預警機制

一是按照國際慣例，對超過一定限額（如5萬元）以上的現金存取業務，按一定比例（如千分之一）收取手續費，通過對大額現金存取的雙向收費控制，降低客戶現金的使用率，不僅能增加現金洗錢成本，同時也便于現金監控。對不顧成本的大額現金存取，應及時向反洗錢主管部門報告；二是通過大額現金管理監測軟件，實時監控本轄區、本系統大額現金支付情況，隨時獲取商業銀行的現金收支活動數據并能夠全面匯總查詢和分析，通過完善對大額提現審批、記錄和備案制度，及時分析研究現金流通狀況、特點、趨勢，形成以月度報表制、季度報告制、定期檢查制、違規通報制、旺季監測制等5項制度為體系的大額現金支付監管機制，防范洗錢犯罪活動產生。

參考文獻

[1] 張廣見.從反洗錢角度看當前現金管理的缺陷及策略選擇.金融理論與實踐，2010（12）.

[2] 張大龍.我國大額現金支付管理的現狀及對策探討.改革與開放，2010（5）.

（責任編輯：陳岑）