促進地方中小企業轉型發展問題探討

【摘 要】中小企業是我國國民經濟體系中重要的組成部分，在發展經濟、擴大就業、活躍市場等方面發揮著重要作用。隨著市場經濟的不斷發展和改革開放的不斷深入，中小企業面臨機遇與挑戰并存的發展局面。本文主要從中小企業在發展中面臨的問題、問題的成因以及改進措施的等方面對國內中小企業發展的現狀進行了探討，以期破解當前中小企業發展面臨的困境。

【關鍵詞】中小企業；轉型；發展瓶頸；政策對策

中小企業，是相對于大企業而言的，其在人員規模、資產規模與經營規模都比較小的經濟單位。改革開放30多年來，中小企業在我國經濟和社會發展中的作用進一步突顯，成為我國經濟社會發展的重要推動力量。日前，筆者從《中國中小微企業健康發展報告（2012）》獲悉，截至2011年底，全國工商登記實有企業1253.1萬戶，個體工商戶3756.5萬戶，其中中小型企業1200多萬戶，占全國企業總數的99.7%。其創造的社會總價值約占GDP的60%，實現稅利占全國的40%，提供了約80%的就業機會，為擴大就業和維護社會穩定做出突出貢獻。但與此同時中小企業在發展中所暴露出的一系列問題也成為制約其進一步發展的瓶頸。如何清楚認識中小企業目前存在的主要問題，把握未來發展的方向，探尋結構調整與轉型升級的出路，是當前中小企業亟待解決的問題。

一、地方中小企業發展基本現狀

1.基本現狀。（1）主體不斷壯大，涵蓋范圍廣泛。以云南省玉溪市為例，截至2011年底，玉溪市共有各類中小企業1.2萬多家，分布于食品加工、印刷、造紙、商業、物流、旅游等眾多行業。從空間分布狀況上看，絕大多數中小企業集中于市內經濟較為發達的紅塔區、通海縣、江川縣、澄江縣這四個縣區。（2）經濟貢獻增大，增長速度加快。據有關資料，2011年所創造的工業總產值占全市中小企業總產值的66%，其他五個縣區則僅占34%。從企業規模上看，東部地區的中小企業的平均產值規模大于中部和西部地區，大約是中部的2.5倍，西部的8倍，存在著嚴重的空間分布不均衡狀況。從增長速度上看，根據玉溪市統計局的統計數據，2011年玉溪市屬工業企業營業額712.8億元，增長26.4%，市縣區屬工業產值占全部工業總產值比重達到55.7%，比中央省屬工業高11.4個百分點，地方工業經濟占主導地位的角色日漸凸顯。消費品零售總額171.5億元，其中私有經濟實現零售額101.1億元，增長18.5%，增速前三名分別是：澄江縣增長25.4%、通海縣24%、華寧縣23.7%，這充分反映了中小企業發展潛力巨大，逐漸成為推動區域經濟發展的主要力量。

2.中小企業發展存在的主要問題。（1）經營管理水平不高。中小企業大多發端于改革開放以后，是在打造鄉鎮企業、扶持民營經濟和推進國有企業改制的背景下發展起來的，普遍存在產權結構不合理，發展力不足等問題，短期行為嚴重，忽視了長期發展的重要性。雖然在近些年的優勝劣汰中也逐步適應市場經濟發展的需要，但他們中的相當部分，不管是在內部治理結構，還是在市場運作方面都與現代企業的理念存在較大的差距。大多數中小企業的管理者權力過于集中，個人色彩較濃，決策缺乏約束力，往往帶有一定的盲目性和冒險性。（2）企業內部規章制度不健全、隨意性較大，造成企業經營風險增加，影響企業健康發展。許多企業主缺乏進取的創業意識，對挖掘市場潛能和利用市場信息的能力掌控不足，存在“小富即安”的思想，嚴重制約了企業的發展。同時，管理者整體文化程度不高，缺乏專業的管理知識，不注重企業自身文化建設，而是把更多的功夫放在優惠政策和政府“關照”上；沿襲家族式管理機制，導致企業缺乏凝聚力和活力，難以做大做強，適應不了多變的市場體制，使企業陷入困境。（3）技術創新不足。中小企業大多屬于勞動密集型而形成的產業，數量眾多，其所吸收的城鎮和農村就業人口要高于大企業，但是，隨著市場經濟不斷發展和企業改革的深入，中小企業經營技術落后和創新能力不足的問題也逐步暴露出來，許多企業一直停留在初級勞務加工的階段，產品科技含量不高，導致企業的附加值不高，利潤空間小，在市場發生較大波動時，企業往往受到的影響較大，容易出現資金周轉不靈而停產倒閉。企業風險投資機制尚未形成，雖然有的企業已經建立有自己的科研機構，但科技轉換率和貢獻率不高，導致科技型企業難以成為經濟發展的主力軍。另外，中小企業在與社會科研機構的交往中，由于誠信度低、自律性差等原因，往往缺乏良好的合作機制，難以形成較強的創新能力和較高的技術水平。（4）融資困難。一直以來中小企業普遍存在融資困難，其融資數額和其需求缺口較大，融資的數額與其在國民經濟中的地位不相吻合。據人民銀行玉溪市分行統計數據顯示，2011年玉溪市196家規模以上（2010年營業額收入達到500萬以上）中小企業，向銀行申請貸款150540萬元，有38家通過土地、廠房、設備取得銀行抵押貸款的76650萬元，有58家通過擔保公司聯合擔保企業63340萬元，22家無法取得貸款的10550萬元（見表1）。

表1 2011年規模以上中小企業銀行貸款情況表

資料來源：2011年人民銀行玉溪市分行統計數據。

由上表可以看出，第一，全市中小企業的銀行貸款成本較高。196家規模以上中小企業沒有一家是通過信用貸款或者是最高額擔保貸款取得，銀行物品抵押貸款和擔保貸款不但貸款利率高，而且辦理有諸多的手續費用，導致中小企業貸款綜合成本遠遠高于一般的大型企業和個人業務貸款。第二，中小企業資金缺口大。22家中小企業需要銀行貸款10550萬被拒貸，通過銀行籌資困難。企業在資金困難時，無法通過外源資金籌集，在銀行拒貸的情況下，資金缺口難以解決，面臨資金鏈斷裂的風險。

從資金情況來看，中小企業普遍缺乏良好的資金治理機制，存在管理基礎弱、融資能力弱、信息不對稱等問題，加之關聯交易復雜、財務制度不健全，導致中小企業貸款形成“少、急、頻”的特點，銀行常常因中小企業信用信息不對稱、貸款的交易和監控成本高且風險大而不愿放款。例如，通過向玉溪市建行中小企業信貸管理中心工作人員調查了解，近年來玉溪市主要商業銀行對中小企業貸款的平均不良率約為20%，比商業銀行貸款的平均不良率高出10個百分點。貸款質量差嚴重影響了銀行對中小企業的貸款積極性，較差的融資環境導致中小企業生存“血液”不暢，容易使企業因市場波動導致企業資金鏈斷裂，進而影響到企業經營的可持續性。

（5）中小企業人才流失問題嚴重。由于經營理念的差異，多數中小企業內部文化建設不足，認為企業文化建設只能增加企業成本，減少企業的利潤，沒有認識到企業文化建設是企業發展的力量源泉，企業管理者與員工之間管理和被管理界限明顯，導致企業員工對企業認同度不高，企業人才流失嚴重。企業內部管理制度不完善，沒有規范的員工管理守則與考核制度，由于中小企業起步較晚，規模小、實力弱，難以吸引人才和支付高額的待遇，員工的付出難以得到認可，管理者的觀念保守，只憑印象和關系行事，使員工沒有生存的空間，最終只能選擇離開。企業對保障員工合法權益的觀念淡薄。通過調查了解，約有40%左右的人在進入企業時與雇主簽訂了勞動合同，30%的人有過口頭協議，其余的人既無文字合同又無口頭協議。另外，很多勞動合同不規范，使得雙方難以產生信任感，影響長期合作。近年來玉溪市中小企業對人才的需求量很大，近四成中小企業表示招不夠人，人才缺口已成為制約玉溪市中小企業發展的重要因素。

二、存在問題成因分析

1.經營管理層面的原因。在中小企業的發展過程中，企業經營管理者們大部分靠的是抓住了市場的機遇，他們缺少經營管理經驗和科學的管理方法，對內部管理和發揮激勵機制作用的認識也較膚淺。大部分的中小企業仍為家族企業，管理方式也多為家族式管理，隨意性很大，規范性不足，造成了管理上的混亂。管理手段原始、混亂和對員工的激勵機制、制約機制以及對企業的財政機制的不完善也制約了中小企業進一步發展。

2.生產與市場層面的原因。目前，我國的許多中小企業都希望快速擴大生產經營規模，特別是實行多樣化生產和多元化經營，當企業發展到一定的階段，多元化擴張就成為了很多中小企業的必然選擇。在這些中小企業看來，企業的成長就是規模的擴大，結果造成一批中小企業盲目擴大生產經營規模和追求多元化發展道路，從而使企業出現資金短缺、產品質量不高，服務跟不上等困難，陷入產品生產越來越多而市場越做越小的困境。

3.政策層面的原因。從政策層面上看，我國尚未形成完整的扶持中小企業發展的政策體系，雖然政府近年來陸續出臺了一些扶持政策，但大多數是臨時性的政策，缺乏系統性。同時，地方金融系統往是執行中央金融政策，很少出臺專門針對中小企業資金扶持的政策，導致資源配置結構都被鎖定在國有銀行與國有企業的鏈條上。全球金融危機后，國家雖然加大了金融政策的靈活度，但除工行、農行獲得少量的貸款審批權限外，其余銀行均無貸款審批權，而這種審批權限還主要局限于企業貸款到期轉貸和辦理展期貸款，對于新增貸款仍然沒有獲得審批權限，所以中小企業獲得新增貸款的難度仍然很大。從制度保障上看，我國雖然在2002年底出臺了《中華人民共和國中小企業促進法》，但在對中小企業實施過程中仍存在不少困難，缺乏具體的操作細節，多在制度上進行描述，很少有針對稅收、土地以及其他方面的具體支持措施，導致中小企業在競爭中很難與大企業站在同一起跑線上。

三、促進中小企業發展的對策與建議

1.加快中小企業的技術創新。科學技術已成為推動中小企業良性循環發展的重要因素之一，特別在中小企業轉型過程中更為重要，能夠在短時間內以較低的成本利用新的科學技術，生產出市場所需求的產品。可實施策略主要有：第一，自主創新策略，依靠自身力量開發核心技術。由于中小企業體制靈活，可以在企業內部設計一個有效的技術開發激勵機制，最大限度激發企業員工進行技術創新的熱情，提高企業的核心競爭力。第二，模仿創新策略。由于中小企業資金規模小，通過自主創新往往受制于資金、人員以及時間。所以，從短期來看，企業應該采用模仿創新策略，暫不單獨開辟新市場，充分利用并進一步發展領先者所開辟的市場，待企業規模到一定程度后，企業可以再采用自主創新策略，以爭做行業技術的“領頭羊”。政府應積極提供相關政策上的扶持和市場信息，引導企業進行產業結構調整，鑒于中小企業起步較晚，創新能力較弱，政府還應對一些前景較好的創新上給予一定的資金支持，可采取政府和企業建立成本分攤，風險共擔的合作伙伴關系，使企業無后顧之憂，更加輕松的去完成一項新的創新計劃。同時，中小企業必須營造出良好的創新環境，確保一項創新技術的成功，要全面綜合考慮企業的內外部因素，確定企業的長遠戰略目標，將資源集中在核心專長和核心技術創新能力的領域，切勿盲目的隨市場變動而變動。

2.培養中小企業的企業文化。21世紀是一個不斷學習的知識經濟時代，誰擁有文化優勢誰就擁有競爭優勢，中小企業也不例外。企業文化是一個企業的靈魂，是企業發展的凝集力和催化劑，對員工和社會有不可忽視的影響力；同時，中小企業機構靈活，親情味濃，為改變傳統人事管理，企業和社會相互信任的企業文化提供了可能。中小企業要根據其自身的特點，在實踐中總結、提煉適合自己企業特點的核心價值觀體系。企業管理者要成為企業文化的推動者，積極學習適合自己企業發展的管理方法，把企業文化落實到每一個員工的日常行動中去，摒棄企業家族式管理結構的弊端。企業應增強信用意識，建設誠信文化，凝聚誠信精神，擴大社會影響力，提高企業的知名度和信譽度。靠自身的綜合水平、經濟實力和良好信用取信于社會，取信于公眾，取信于金融系統。另外，由于小企業中家族式企業較多，所以財務制度更應規范化，明確記賬人員，審批人員和經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約、明確責任、防止舞弊。此外，還要明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范各項資金的使用，提高資金使用效益，明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕浪費和做空財務，加強企業內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性。時常與銀行溝通，多了解彼此，向銀行透明企業的經營運作情況，增強企業人員集體信用意識，嚴格把住公司財務報表這一關，向銀行提供最真實的情況，以此重塑中小企業的信用形象。

3.建立健全中小企業金融服務體系。中小企業融資難是當前中小企業面臨的主要問題，因此有必要建立一套解決中小企業融資難問題的金融服務體系。制定有關金融政策，鼓勵商業銀行保證信貸安全的前提下，建立向中小企業發放貸款的激勵和約束機制，在保證貸款質量的同時，提高對中小企業的貸款比例。同時，政府也要通過政策支持來解決中小企業融資難的問題，加大對中小企業金融支持的力度，通過完善中小企業信貸的政府產業補貼政策或通過組建以政府為主導的中小企業銀行服務體系，來不斷化解中小企業融資難的問題。政府還應加大對城市商業銀行和城市農村信用社的扶持力度，鼓勵其實施戰略轉型，逐步將其打造成適合中小企業實際情況的中小企業銀行，鼓勵各種互助合作基金和小額、微額信貸公司的成立，積聚資金向優質中小企業傾斜。要進一步規范引導典當融資業務的發展，形成以商業銀行為主體，中小金融機構為補充的金融服務體系。建立信息共享平臺和聯系機制，支持中小商業銀行、中小金融機構之間開展協作和代理業務，避免中小企業多頭貸款造成逾期和不良資產的發生，導致中小金融機構風險增加，進而影響到中小金融機構的穩健運行。政府還應對中小金融機構從稅收上和政策上進行扶持，特別是對中小企業貸款，可以建立政府風險補償基金或再擔保機構，以降低中小金融機構的貸款風險發生，保障其快速成長，使它們由拾遺補缺者發展成為中小企業融資市場上的競爭者，為中小企業提供新的融資選擇。

4.完善中小企業人才引進培養模式。企業的競爭歸根到底是人才的競爭，在激烈的市場競爭中，誰掌握著優秀的人力資源誰就能夠在競爭中立于不敗之地。中小企業要實現自身的發展，就應該在大力引進培養優秀人才方面下功夫。目前中小企業基本屬于民營企業，大多采用家族式管理模式，這種模式不但不利于中小企業引進優秀的管理人才，提高中小企業經營決策的科學性，而且還加大了中小企業的經營風險，因此，重視中小企業的人才引進和培養成為破解當前中小企業發展面臨困境的重要舉措。一方面，中小企業要有完善的公平薪酬制度和人才激勵機制，努力營造鼓勵創新的氛圍，盡量提供給每個員工競爭發展的機會，不但要發現人才，更要培養人才和留住人才，特別是高層科研人員，這在某種程度上關系著一個企業的存亡。另一方面，政府要積極為中小企業搭建平臺、引進人才，對于進入中小企業發展的人才給予一定的政策優惠，使企業能留住人才、用好人才。要鼓勵民營企業與高等院校建立穩定的合作關系，加大中小企業培訓工作力度，逐步建立多層次多形式多內容的中小企業培訓體系，切實提高培訓的檔次和職工隊伍素質。作為企業領導者，應做到以事就人、人盡其才。認真用好企業的每一個員工，做好崗位職責界定和分工工作，對員工素質要有全面的把握，使企業的發展與員工的發展齊頭并進，做到企業的經營目標和員工實現自身價值的有機統一。

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