實體與程序并重

【本期主講】

王福坤，二級檢察官，2007年至南京市秦淮區人民檢察院反貪局工作，現擔任該反貪局偵查二科副科長。曾獲得南京市檢察機關“勤政廉政先進個人”、“秦淮區十佳政法干警”等榮譽稱號。由其主辦的奚修廣貪污、受賄挪用公款案被評為2011年度南京市檢察機關“十大精品案件”。

牛康進，2009年至南京市秦淮區人民檢察院反貪局工作，現為該局偵查二科科員。參加工作后，不僅在辦案中勇挑重擔，而且善于總結提高，由其撰寫的《論單位犯罪主體資格的否認》曾刊登于《人民檢察》。

核心提示：和許許多多被查辦的貪污賄賂案一樣，南京市秦淮區人民檢察院在查辦原江蘇萬源大廈管理服務中心主任奚修廣貪污受賄罪案中，為將該案辦成鐵案，深挖線索，精心部署；為獲取第一手資料，巧用化妝偵查等技巧。除卻這些常規的辦案技巧，更為突出的是秦淮區人民檢察院的干警能夠在辦案過程中始終秉承規范執法，實體與程序并重之理念。我國司法實踐中常偏重于實體正義，今后則要尋求實體正義與程序正義平衡，同時應避免從一個極端走向另一個極端。

奚修廣，男，1960年10月8日生，籍貫山東省魚臺縣，中共黨員，研究生學歷，任萬源服務中心主任。2004年，經省國土廳同意，廳下屬事業單位萬源服務中心成立了萬源復墾公司。萬源復墾公司沒有承接土地復墾項目的施工資質，在2005年至2009年間，該公司憑借其國土廳的背景，在萬源服務中心主任奚修廣、萬源復墾公司董事長何某某等人的運作下，先后借用江蘇省水利建筑工程有限公司、南京長城建設發展有限公司、山東黃河東平湖工程局等單位的資質，采取圍、串標等手段，從響水縣國土局、阜寧縣國土局等機關部門承攬土地整理項目，再低價轉包以賺取差價。陳某某、郝某某等個體老板為從萬源復墾公司轉包工程，多次送錢物給奚修廣：何某某為了在公司運作及人事安排等方面得到奚修廣的關照，也多次送錢物給奚修廣。奚修廣另外還利用全面負責、管理服務中心及其下屬單位萬源復墾公司的職務之便，對萬源復墾公司的資金存在貪污和挪用行為。本案經我院反貪局偵查終結后，由我院公訴科提起公訴，經秦淮區人民法院審理，于2011年7月6日依法認定奚修廣受賄34.8萬元、貪污80816.98元，挪用公款70.9萬元，并據此做出有罪判決12年。奚修廣當庭認罪伏法，沒有上訴。

找準切口，深挖線索

本案因江蘇省審計廳的一份審計報告而起。江蘇省審計廳在對江蘇省國土廳審計過程中，發現省國土廳的事業單位萬源服務中心的下屬單位萬源復墾公司在承包土地復墾項目中存在工程層層轉包，大量工程款用途不明、下落不明，爛尾工程比比皆是，但具體涉嫌犯罪的事實幾乎沒有，經過審計部門的審計，只有一筆7萬余元的餐費發票重復報銷，萬源復墾公司董事長何某某涉嫌個人貪污問題。秦淮區人民檢察院在接受市院反貪局交辦的任務后，倍感責任重大、壓力重重。這么大的國家土地復墾項目工程，存在這么多問題，僅憑一筆7萬余元的餐費發票重復報銷的涉案事實，于情于理都說不過去，但僅靠這筆錢來定案無疑是失敗的。憑借精心部署、精密組織，秦淮區檢察院的干警們從紛繁的工程中找準切入口，從審計較為具體的響水縣套子口土地整理項目問題著手，理清頭緒，使得萬源復墾公司董事長何某某的經濟問題一個一個的浮出水面。隨著案件的進一步深入，萬源復墾公司的主管單位萬源大廈管理服務中心主任奚修廣貪污、受賄、挪用公款的犯罪問題一一揭開了迷霧，大白于天下。

巧用化妝偵查，獲取第一手資料

在查辦奚修廣案過程中，我們與江蘇省審計廳密切合作，巧妙利用化妝偵查獲得第一手資料。在對奚修廣正式立案偵查之前，為在不驚動被調查對象的基礎上摸清案件情況，我院反貪局兩名干警隱藏身份，化裝為審計人員，與審計廳工作人員一道，以審計工作組的名義前往響水縣國土局，對套子口土地復墾項目以及云梯關土地復墾項目情況進行例行審計。事實證明，此次對響水縣兩個項目的化裝偵查成效顯著，不僅調齊了兩個項目的全部招投標資料，而且也暗中摸清了兩個工程項目的所有賬目往來情況和一些不為人知的細節情況。為下一個目標行賄人陳某某的順利突破打下了堅實基礎，而陳某某系奚修廣案破題的關鍵角色，奚修廣涉嫌的受賄、挪用公款等問題與之均有密切關聯。

未雨綢繆，防止翻供

偵查人員在搜查奚修廣辦公室時，發現其辦公室藏有多幅內容相同的字畫復制品。而偵查人員在與另一重要行賄人郝某某談話過程中，郝某某無意中談到奚修廣曾贈送過假的三幅名人字畫給他。偵查人員馬上意識到奚修廣送字畫給郝某某，很可能是為自己留退路的反偵查手段，并且意識到這些字畫極可能被冒用成價值不菲真的名人字畫。為防止這一情節成為奚逃避打擊的借口，我院反貪局果斷采取措施，到郝某某家中將奚修廣贈送給郝某某的字畫扣押下來，以防嫌疑人事后調換或毀滅證據，并將字畫送交文化主管部門進行鑒定。經鑒定，奚修廣贈送給郝某某的字畫均為價值低廉的贗品。

此后不出偵查人員所料，奚修廣在取保候審期間態度出現反復，聲稱將受賄所得以回贈字畫的方式予以退還，并且稱其贈送的字畫價值不菲。由于早有準備，偵查人員一方面對奚修廣耐心說服教育，另一方面將字畫為贗品的鑒定報告擺到了奚修廣面前。最終，奚修廣認清現實，對收受賄賂的事實供認不諱，認罪態度沒有再出現反復。

緊密合作，事半功倍

在案件偵查期間，省審計廳派員常駐反貪局辦案點，為案件進展隨時提供支持。與審計部門的協作在奚修廣案的查辦過程中體現出了巨大的威力。以查辦奚修廣涉嫌貪污罪的過程為例，偵查人員在了解到奚修廣曾在萬源復墾公司賬上報銷過自己到省外參加拍賣會的私人費用后，審計廳工作人員根據偵查人員提供的信息，在極短的時間內便查找出奚修廣可能涉嫌貪污的發票，后經奚修廣指認后，奚修廣對自己的貪污行為供認不諱。

文明規范執法，實體與程序并重

在查辦奚修廣一案過程中，我們始終秉承實體與程序并重的觀念，文明執法，規范執法，處處體現人性化關懷。案件從詢問到最后偵查終結的談話，始終堅持全過程同步錄音錄像；始終堅持我院紀檢監察部門的“一案一談話”制度，公開公正透明；偵查過程保持和辯護律師的溝通與協調，把問題放在明處，把觀念擺在桌面。庭審過程中，該辯護律師沒有提出任何實體和程序方面的辯護意見，只是辯護認罪態度較好，積極退贓，建議從輕處理。奚修廣的所有法律文書規范完備，無一錯漏修改，偵查終結的犯罪數額與起訴犯罪數額一致，判決數額除一筆2萬元的金鷹購物卡沒認定以外，全部予以確認判決。

從根本入手。正確定性

奚修廣貪污以及挪用的資金均為萬源復墾公司資金，萬源復墾公司是否為國有企業，涉及到奚修廣的行為是否構成貪污罪以及挪用公款罪，是本案的關鍵問題。本案在偵查初期，偵查人員就意識到萬源復墾公司在能否認定為國有企業上將會存在分歧。從工商登記上看，萬源復墾公司僅為幾個自然人出資成立的有限公司，但隨著偵查的深入，我們發現該公司實為服務中心下屬全國資投入的公司，為避免國有資產流失，使犯罪分子罰當其罪，我們從萬源復墾公司的注冊成立背景、注冊經辦過程、注冊資金來源、經營資金來源、股東構成、管理及工作人員構成、經營管理、財務制度、公司利潤分配等多個方面收集證據，使萬源復墾公司的國有性質通過以上方面的取證說理。加上犯罪嫌疑人的訊問筆錄，省國土廳領導、萬源服務中心領導及工作人員等十幾位證人的證言以及翔實的書證充分體現出來，按照我院制定的反貪一體化的要求，商情批捕、公訴、政研室等部門共同研究。最終達成共識，對萬源復墾公司國有性質按公司實質運作認定，最終也得到了法院判決的認定。之后兩高2010年12月關于正確認定實質要件，準確理解法律的司法解釋也證明我們的做法是正確的。