創(chuàng)新國庫考評機制的思考

雷庭梅

為了加強國庫基礎建設，促進國庫管理工作不斷規(guī)范，國庫業(yè)務創(chuàng)新不斷推進，國庫核算質(zhì)量及國庫人員整體素質(zhì)不斷提高，近年來國庫部門積極探索創(chuàng)新國庫業(yè)務考評方式，積極采取了國庫“示范庫”評比、實地業(yè)務檢查比賽、國庫文化論壇、國債發(fā)行流動紅旗競賽、國庫業(yè)務知識競賽等等一系列國庫業(yè)務考評手段，起到了較好的作用。總行《“十二五”國庫發(fā)展綱要》提出了建設現(xiàn)代國庫的任務，對國庫工作提出了更高的要求。如何進一步完善國庫創(chuàng)新工作考核評價機制，更好地發(fā)揮業(yè)務考評工作的正向激勵作用，促進現(xiàn)代國庫的建設是國庫工作亟待解決的問題。

一、現(xiàn)行國庫創(chuàng)新工作考評機制存在的不足

（一）國庫管理體制獨立性的欠缺與國庫工作創(chuàng)新考評機制的要求很不相適應

主要表現(xiàn)在人民銀行職能調(diào)整后，基層行特別是縣支行進一步加大了內(nèi)部人員、崗位的整合力度，會計、國庫（有的行含發(fā)行）完全實行合署辦公，人員、崗位、業(yè)務達到了全融合的狀態(tài)，國庫管理缺乏應有的獨立性和權(quán)威性，與自上而下、自成體系、相對獨立的國庫工作創(chuàng)新考評機制的要求很不相適應，不僅制約了基層行國庫工作創(chuàng)新的開展，而且抑制了考評機制正向激勵作用的發(fā)揮。

（二）片面追求“大而全”，國庫工作創(chuàng)新特色不“特”，創(chuàng)新原動力不足

近兩年來，人民銀行系統(tǒng)自上而下開展的國庫業(yè)務創(chuàng)新，雖然在一定程度上有效地激發(fā)了基層行國庫人員干實事、謀進取、創(chuàng)業(yè)績的積極性，但創(chuàng)新考評機制片面追求“大而全”， 國庫工作創(chuàng)新特色不“特”，創(chuàng)新原動力不足。一方面基層行特別是縣支行國庫人員嚴重不足與崗位設置之間的矛盾異常突出，兼崗、替崗現(xiàn)象普遍存在，既要完成繁重的國庫會計核算業(yè)務，又要兼顧創(chuàng)新工作任務的完成，致使基層行國庫人員處于“兩難”的境地，為了考評而創(chuàng)新，不得不作起“表面文章”， 從而致使某些創(chuàng)新工作的成效大打折扣。另一方面基層行人員“只出不進”，年齡結(jié)構(gòu)逐年偏大，知識結(jié)構(gòu)及操作技能單一，國庫人員素質(zhì)偏低，工作創(chuàng)新原動力不足。

（三）國庫業(yè)務創(chuàng)新考評，沒有一整套較為科學的考評辦法

國庫創(chuàng)新在國庫綜合考評中的比重越來越占相當重的份量，促使基層國庫把相當部分精力放在國庫創(chuàng)新過程中去，而忽略了對基礎工作建設，長此以往，會使基層國庫的工作方向偏移，將會加劇國庫資金風險的發(fā)生。從近幾年國庫業(yè)務創(chuàng)新結(jié)果來看，同一創(chuàng)新內(nèi)容的創(chuàng)新方式五花八門。如國庫單一賬戶的改革，有的國庫把國庫資金撥到清算銀行的清算賬戶中，有的直接撥到財政的集中核算中心，實際上都是不同程度上以增加國庫資金風險，弱化國庫監(jiān)督職能代價而取得的創(chuàng)新。

二、合理運用考核手段促進國庫業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的建議

（一）立足實情，明確基層國庫考核重點

考慮到基層人員的實際，對基層國庫的考核重點應有所側(cè)重。在日常核算上，要求基層國庫確保資金安全作為第一要務，不折不扣地執(zhí)行制度規(guī)定，確保賬務處理及時、規(guī)范；在業(yè)務創(chuàng)新上，要求基層國庫充分發(fā)揮與職能部門聯(lián)系密切的優(yōu)勢，重點推廣上級國庫確定的創(chuàng)新國庫業(yè)務手段、方式的應用；而在調(diào)研分析等對綜合素質(zhì)要求較高的工作，基層國庫主要是提供基礎數(shù)據(jù)或個案分析，為上級國庫開展深度調(diào)研提供基礎素材。

（二）梳理指標，提高考核的針對性

在考核指標的設計上，要結(jié)合基層國庫人員狀況、業(yè)務運行管理實際情況，認真研究現(xiàn)行考核指標與基層國庫業(yè)務管理和創(chuàng)新不相適應的項目，認真梳理、完善，特別是要梳理國庫業(yè)務主管部門和內(nèi)審等監(jiān)督部門對同一業(yè)務制度要求的不同，結(jié)合基層業(yè)務實際，充分征求基層國庫工作人員的意見和建議，突出重點，該補充的補充，該廢止的廢止，該明確的明確，力爭使考核指標設計貼近業(yè)務實際、指導業(yè)務發(fā)展。

（三）嚴格實施，強化業(yè)務考核的剛性

要克服和糾正過來的業(yè)務考核過程中的隨意性，列入考核項目的嚴格執(zhí)行日常考核，定期通報考核情況，以利于基層國庫針對上級考核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題的不足，進一步加大對制度執(zhí)行的管理力度，督促基層國庫加強對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，確保各項管理和工作任務得到不折不扣地落實，切實防范國庫資金風險、確保國庫資金安全。

（四）創(chuàng)新考評思路，健全指標體系

1、指標體系的建立要有系統(tǒng)性和前瞻性。既要做到能夠涵蓋日常工作的各個方面和每一操作環(huán)節(jié)，又要做到重點（監(jiān)督管理）突出，兼顧一般（服務）；既要有遠景規(guī)劃（3—5年），又要有近期目標；2、要注重指標體系的全面考核功能和可操作性。評價指標是考評機制的“內(nèi)核”，因此，必須注重指標的全面考核功能和可操作性，特別是要結(jié)合基層行國庫人員隊伍的現(xiàn)狀和實際，以激發(fā)國庫人員的工作積極性、創(chuàng)造性和活力為基本要求，以提高工作質(zhì)量、效率和效果為目標，以增強國庫人員的榮譽感、歸屬感和幸福感來制定和設立“評價指標”，要徹底解決評價指標體系重核算、輕監(jiān)督管理，重顯績、輕潛績的問題，真正使工作考評成為全面衡量一個行“經(jīng)理國庫”職能作用發(fā)揮的“指示器”，真正成為全體國庫人員干實事、創(chuàng)業(yè)績、謀進取的“指揮棒”。3、要突出指標體系的激勵約束功能。要打破以往“一套衣服大家穿”和平衡照顧的方法，突出差異和體現(xiàn)權(quán)重，做到剛性任務和軟性指標相結(jié)合、共性內(nèi)容和個性內(nèi)容相結(jié)合、過程性情況和結(jié)果性指標相結(jié)合，在注重核算質(zhì)量、風險管控、制度落實、內(nèi)部監(jiān)督檢查等約束性考核的同時，突出對創(chuàng)造精神、創(chuàng)新能力和創(chuàng)新成果的考核，有效激發(fā)基層行國庫人員的創(chuàng)新精神和潛力。

（五）創(chuàng)新考評措施，優(yōu)化績效管理

1、要以客觀實際為依據(jù)，盡力排除人為因素的干擾，擠壓考核數(shù)據(jù)水分。特別是對電子繳稅比例、財政專戶清理、零余額賬戶管理、國債發(fā)行、國庫集中支付代理銀行業(yè)務檢查等考核認定上，既要看完成值，又要看增加值，既要注重絕對值，又要注重相對值，堅決把住考核指標數(shù)據(jù)的審核認定關，盡力排除人為因素的干擾，確保各項考核指標的真實性和權(quán)威性。2、要以群眾公認為核心，盡力擴大考核的主體范圍。逐步擴大國庫工作考評的內(nèi)涵和外延，強化群眾（全體國庫人員）的參與和監(jiān)督，把上級主管部門評價、自我評價與群眾評價三者有機地結(jié)合起來，積極探索考核評價實績“公開、公示、公議”等做法，進一步增加考核評價工作的透明度。3、要完善考評方式方法，堅持過程與結(jié)果并重。繼續(xù)強化對業(yè)務過程的考核，建立健全國庫日常考核考評機制，加強跟蹤問效，使“結(jié)果控制”與“過程管理”相統(tǒng)一，探索建立工作預警、任務督辦和問責制度，使日常考評考核真正成為目標任務完成的重要手段。

（六）創(chuàng)新考評結(jié)果運用，嚴格獎懲兌現(xiàn)

考評結(jié)果的運用是國庫創(chuàng)新工作考評機制建設的關鍵環(huán)節(jié)。只有注重了考評結(jié)果的運用，把考評結(jié)果與國庫人員的獎懲及選拔任用結(jié)合起來，才能形成奮發(fā)有為、創(chuàng)先爭優(yōu)的國庫創(chuàng)新工作氛圍。為此，必須做到“考績”與“考人”并重，獎罰分明。堅持“以業(yè)績評高低，以創(chuàng)新成果論英雄”的有人導向，實行獎罰兌現(xiàn)。對于那些國庫創(chuàng)新工作成果突出的集體和個人，在給予應有的精神鼓勵和表彰的同時，加大物質(zhì)獎勵的力度（如：安排外出學習考察、短時休假療養(yǎng)等），特別是對于創(chuàng)新業(yè)績非常突出的國庫人員，該提拔的要及時建議提拔，該破格任用的就破格任用。對造成重大工作失誤或損失的集體和個人要實行嚴格問責，真正讓想干事的人有機會，肯干事的有舞臺，干成事的有地位。