關(guān)于郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的思考

余大林 張小娟

【摘要】近年來，商業(yè)銀行違規(guī)案例頻繁出現(xiàn)，剛成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行也有類似案例的發(fā)生，然而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到郵儲(chǔ)銀行的生存和發(fā)展，有必要引起重視。目前郵儲(chǔ)銀行在銀行管理體制、合規(guī)管理制度、合規(guī)人員素質(zhì)、合規(guī)技術(shù)手段方面尚存在不足，本文擬對(duì)存在的問題提出建議并加以完善。

【關(guān)鍵詞】中國郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，國內(nèi)外銀行違規(guī)案件頻繁出現(xiàn)，例如，2005年花旗銀行在日本的分支行因洗錢向顧客提供虛假信息、欺詐等行為，受到日本政府的嚴(yán)厲懲罰；法國興業(yè)銀行披露由于交易員違規(guī)擅自操作使得該行出現(xiàn)49億歐元的巨額虧損；銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的年度工作統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,2005年銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查，查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額共計(jì)7671億元人民幣。中國郵政儲(chǔ)蓄銀行作為2007年剛成立的新型商業(yè)銀行，也存在不少違規(guī)操作。例如，甘肅天水“6.19”郵政儲(chǔ)蓄所搶劫殺人案，犯罪嫌疑人當(dāng)場(chǎng)殺害2名工作人員，并搶劫現(xiàn)金53000多元逃離現(xiàn)場(chǎng)。為什么中間那扇應(yīng)該關(guān)的門平時(shí)開著，案發(fā)當(dāng)日依然敞開？如果郵政儲(chǔ)蓄銀行員工能夠合規(guī)操作，合規(guī)管理部門能夠及時(shí)糾正，監(jiān)管部門能夠盡到監(jiān)管職責(zé)，兩條無辜的生命就不會(huì)消失。代價(jià)是慘重的，教訓(xùn)是深刻的，合規(guī)經(jīng)營(yíng)必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及意義

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

目前業(yè)界對(duì)合規(guī)的概念基本達(dá)成一致。合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。1這里的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

（二）銀行合規(guī)的必要性

合規(guī)有利于銀行的生存和發(fā)展。目前銀行業(yè)出現(xiàn)的重大違規(guī)事件、重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大丑聞等，嚴(yán)重影響了企業(yè)的良好形象和聲譽(yù)，不僅造成了營(yíng)業(yè)方面的虧損，而且因違規(guī)所招致的法律制裁，以及對(duì)股東、客戶、員工和市場(chǎng)所帶來的負(fù)面，使銀行在有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩方面都遭受沉重打擊，并可能最終導(dǎo)致銀行瀕臨破產(chǎn)。中國郵政儲(chǔ)蓄銀行作為一個(gè)剛剛成立五年的新型商業(yè)銀行，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制比其他成熟的商業(yè)銀行薄弱，若要在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)占有一席之地，就必須通過合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高銀行的聲譽(yù)、效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二、郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）郵儲(chǔ)銀行的體制問題給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理增加難度

目前郵政儲(chǔ)蓄銀行處于轉(zhuǎn)型期，尚未從郵政企業(yè)中完全分離出來，郵銀關(guān)系還不能完全理順，郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)加代理的網(wǎng)點(diǎn)管理模式導(dǎo)致合規(guī)管理難度加大，管理政策和指導(dǎo)意見存在遞減效應(yīng)，合規(guī)管理執(zhí)行力度大大降低。全省郵政金融網(wǎng)點(diǎn)中一類支行只占到15%，二類網(wǎng)點(diǎn)占36%，代理網(wǎng)點(diǎn)占49%，而且大部分網(wǎng)點(diǎn)都分布在農(nóng)村，致使很多郵政代理網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理處于弱化狀態(tài)和“真空”地帶。

（二）合規(guī)管理制度不夠合理

從目前情況看，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)管理架構(gòu)仍需改善，沒有形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。橫向方面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，散落于稽核、審計(jì)、財(cái)務(wù)等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，容易出現(xiàn)漏洞和真空。縱向方面，縣域基層機(jī)構(gòu)還沒有成立專門的合規(guī)部門，設(shè)置專門的合規(guī)管理崗對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。

合規(guī)管理架構(gòu)不夠合理也影響了合規(guī)管理機(jī)制的構(gòu)建。另外，郵儲(chǔ)銀行在績(jī)效考核、合規(guī)問責(zé)等具體合規(guī)制度方面仍需進(jìn)一步完善。

（三）郵儲(chǔ)銀行員工整體綜合素質(zhì)有待提高

業(yè)務(wù)方面，原來郵政老員工只經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)，品種單一，缺乏現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)技能和綜合知識(shí)。新進(jìn)的大學(xué)生經(jīng)驗(yàn)不足，在短時(shí)間內(nèi)很難進(jìn)行全面系統(tǒng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。既熟悉業(yè)務(wù)知識(shí)又精通合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的復(fù)合型人才尚未完全顯現(xiàn)。目前郵儲(chǔ)銀行的薪酬?duì)顩r和發(fā)展現(xiàn)狀難以引進(jìn)較多的有合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)的銀行業(yè)優(yōu)秀人才。

理念方面，合規(guī)的主動(dòng)意識(shí)不強(qiáng)，積極性不高，憑經(jīng)驗(yàn)、情理操作的思維方式未根本轉(zhuǎn)變。對(duì)“主動(dòng)合規(guī)、人人合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念缺乏深刻認(rèn)識(shí)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的科技手段和計(jì)量手段與現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求還有較大差距

目前很大程度上憑借風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理人員的主觀判斷，以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，而在風(fēng)險(xiǎn)管理支持技術(shù)上也無法適應(yīng)新的要求，大大降低了合規(guī)管理的效果和效率。經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤(rùn)最大化。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時(shí)，必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析，努力提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

三、關(guān)于郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）穩(wěn)步推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行體制改革，提高合規(guī)的效果和執(zhí)行力

近來，郵儲(chǔ)銀行加快改革步伐，為適應(yīng)上市的需要，2011年12月31日股改獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，2012年1月21日正式更名中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司，踏出了商業(yè)化最實(shí)質(zhì)的一步。隨著上市腳步的臨近，郵儲(chǔ)銀行的合規(guī)性要求進(jìn)一步提高，郵銀關(guān)系需進(jìn)一步理順，提高合規(guī)管理的效率勢(shì)在必行。要根本提高合規(guī)管理的效能和執(zhí)行力，必須加大郵政體制的改革力度，逐步把郵政儲(chǔ)蓄銀行從郵政體制中剝離出來，由郵儲(chǔ)銀行合規(guī)部門專門管理，杜絕多頭管理的混亂和低效局面。

（二）建立合理的合規(guī)管理機(jī)制

郵儲(chǔ)銀行基層（縣域）需設(shè)立合規(guī)管理部門并培養(yǎng)專門的合規(guī)人才。但這只是促進(jìn)合規(guī)管理機(jī)制形成的一個(gè)方面。合規(guī)管理機(jī)制要求合規(guī)管理貫穿整個(gè)銀行業(yè)務(wù)流程，從董事會(huì)高管層到合規(guī)部門再到基層業(yè)務(wù)人員都必須分層分責(zé)的落實(shí)到位，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降至最低狀態(tài)。

1.董事會(huì)和高管層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的總體把握和管理。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批銀行的合規(guī)政策，組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門，以及在全行推行誠信與正直的價(jià)值觀念。高管層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理向董事會(huì)報(bào)告；制定全體員工應(yīng)遵守的合規(guī)管理基本原則，并說明全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序；組建合規(guī)部門。

2.合規(guī)部門的管理與協(xié)調(diào)。合規(guī)部門協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括:跟蹤監(jiān)管法律法規(guī)的最新變化，向管理層及時(shí)提出建議，并及時(shí)準(zhǔn)確分解、傳遞到相關(guān)業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)流程，做好事前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制工作；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)流程及各部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制工作，做到事中的有效管理，并做好事后的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，定期向管理層報(bào)告全行對(duì)合規(guī)政策和程序的遵守情況；負(fù)責(zé)合規(guī)相關(guān)資料文件的保存和整理，充當(dāng)合規(guī)咨詢顧問，對(duì)各部門提出的合規(guī)管理問題提供幫助；為員工編制《郵儲(chǔ)銀行合規(guī)管理指引》、《合規(guī)管理手冊(cè)》、《崗位操作手冊(cè)》、《行為守則》、《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示》等，詳盡描述各類業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的具體做法，負(fù)責(zé)對(duì)全行員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與教育；作為與監(jiān)管部門工作協(xié)調(diào)的窗口，配合監(jiān)管部門對(duì)銀行的監(jiān)督檢查工作并提出合規(guī)監(jiān)管建議，協(xié)調(diào)銀行與監(jiān)管部門的關(guān)系。

3.全體員工對(duì)合規(guī)管理的參與。全體員工的積極參與是合規(guī)貫徹落實(shí)的根本。合規(guī)部門事前的合規(guī)需求傳達(dá)和事中及事后的監(jiān)督與檢查，都是為了規(guī)范所有部門及業(yè)務(wù)線上員工的行為。因?yàn)殂y行的信譽(yù)體現(xiàn)在每一個(gè)員工行為的合規(guī)性上。

（三）郵儲(chǔ)銀行合規(guī)管理的制度保障

首先，建立合規(guī)績(jī)效考核制度，對(duì)于合規(guī)和違規(guī)人員，采用物質(zhì)和精神獎(jiǎng)懲措施提高員工合規(guī)的積極性；其次，對(duì)于情況嚴(yán)重的，實(shí)行合規(guī)問責(zé)制度，按照問責(zé)對(duì)象的崗位職責(zé)和管理權(quán)限，并且按照規(guī)定的問責(zé)程序來進(jìn)行合規(guī)責(zé)任的認(rèn)定和追究。同時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)問責(zé)結(jié)果，視其情節(jié)輕重或影響大小，依照郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部紀(jì)律處分辦法或人事懲戒制度等的有關(guān)規(guī)定，對(duì)相應(yīng)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅追究和處罰。最后，為了確保商業(yè)銀行及時(shí)、主動(dòng)識(shí)別日常的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，做到在早期階段發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或使違規(guī)問題盡早暴露，銀行內(nèi)部還應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度和舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)行為，減少違規(guī)事件的發(fā)生。

（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

郵儲(chǔ)銀行應(yīng)通過外部指導(dǎo)、內(nèi)部機(jī)制保障、考核導(dǎo)向和人才儲(chǔ)備等各項(xiàng)有利條件的實(shí)施，通過合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目等多種方式加強(qiáng)員工對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和知識(shí)結(jié)構(gòu)。通過合規(guī)培訓(xùn)，使員工能明確理解銀行經(jīng)營(yíng)過程中必須遵循“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的對(duì)象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合規(guī)政策以及相關(guān)合規(guī)規(guī)程和文件的具體內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程。

合規(guī)文化具有導(dǎo)向功能，約束功能，動(dòng)員激勵(lì)功能，成本控制功能，聲譽(yù)功能2。因此應(yīng)通過教育培訓(xùn)、制度約束等多種方式來培養(yǎng)和塑造合規(guī)文化。

（五）郵儲(chǔ)銀行合規(guī)管理技術(shù)的更新與發(fā)展

我們可以將內(nèi)部評(píng)級(jí)法引入到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的技術(shù)方法之中，以期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估產(chǎn)生良好作用。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是《巴塞爾新資本協(xié)議》所積極倡導(dǎo)的，其實(shí)質(zhì)是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的資本充足率計(jì)算及資本監(jiān)管的方法。它由銀行專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人或交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。還應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、計(jì)分卡、設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、情景測(cè)試等進(jìn)行合規(guī)計(jì)量。運(yùn)用合規(guī)網(wǎng)絡(luò)軟件進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控。

四、結(jié)語

中國郵政儲(chǔ)蓄銀行作為一個(gè)新型銀行，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理比較薄弱，尚有一些不足，本文通過郵政體制改革、合規(guī)管理制度建設(shè)、合規(guī)文化和合規(guī)人員素質(zhì)的培養(yǎng)、合規(guī)技術(shù)手段的提升等方式促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)造價(jià)值。

注釋

{1}2006年10 月25日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。2005年4月29日發(fā)布的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級(jí)文件也給出了基本一致的定義。

{2}中國工商銀行江蘇省分行課題組，國有控股商業(yè)銀行合規(guī)文件建設(shè)研究，金融論壇2007年第6期，第47頁

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作者簡(jiǎn)介：余大林（1982-），男，安徽霍山人，現(xiàn)供職于中國郵政儲(chǔ)蓄銀行霍山縣支行綜合業(yè)務(wù)部，貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)碩士學(xué)位；張小娟（1984-），女，安徽蒙城人，現(xiàn)就讀于安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)09級(jí)，法學(xué)碩士研究生，研究方向：金融法。