金蝶EAS集團(tuán)化財務(wù)管理軟件在實際工作中的運用總結(jié)

鄒俊梅

集團(tuán)企業(yè)是由若干企業(yè)通過資本結(jié)合而形成的企業(yè)集合體，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)參與國際競爭程度的日益加深，中國市場上，集團(tuán)企業(yè)成為一種重要的經(jīng)濟(jì)主體。

集團(tuán)化財務(wù)管理軟件能幫助集團(tuán)企業(yè)解決總公司與下屬企業(yè)之間由于地域跨度大、管理權(quán)力分散、技術(shù)平臺不統(tǒng)一、信息傳遞速度慢等所引起的一系列問題，EAS就是能實現(xiàn)以上管理功能的一個財務(wù)管理軟件。集團(tuán)財務(wù)管理軟件又稱集團(tuán)財務(wù)管理解決方案或集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)，同時集團(tuán)財務(wù)管理軟件又不同于普通財務(wù)管理軟件，因為集團(tuán)財務(wù)管理是基于企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)背景的，是以總部為主導(dǎo)的，它在財務(wù)管理對象、管理層次、管理方法以及對資產(chǎn)的調(diào)配和資金的籌措等方面都要更為復(fù)雜。

依托EAS這個管理平臺，我們能很直接的體會它給我們帶來的，普通財務(wù)軟件所沒有的優(yōu)勢，在實際運用中其優(yōu)勢體現(xiàn)在如下幾方面：

一、核算方面

（一）統(tǒng)一的科目體系構(gòu)成

EAS系統(tǒng)中，集團(tuán)內(nèi)所有單位是一個虛擬的賬套，根據(jù)集團(tuán)公司行業(yè)性質(zhì)、管理要求，各集團(tuán)公司可以設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一科目體系，在一定的科目級次上鎖定權(quán)限，除個別輔助核算項目外，各公司不能在賬務(wù)系統(tǒng)中隨意添加科目，使集團(tuán)內(nèi)各公司的財務(wù)核算更具規(guī)范性，財務(wù)數(shù)據(jù)更具可比性。

（二）統(tǒng)一的報表體系構(gòu)成

EAS中可以根據(jù)需要自身需要設(shè)置管理報表，并分配到下屬各子公司,這樣集團(tuán)內(nèi)所有單位的報表格式都是統(tǒng)一的格式,當(dāng)然，子公司也可根據(jù)需要在自己賬套中設(shè)置報表模版，以滿足自身內(nèi)部管理需要。

（EAS集團(tuán)統(tǒng)一報表模版截圖）

（三）結(jié)賬時點控制

比一般的財務(wù)系統(tǒng)，EAS可以對集團(tuán)內(nèi)所有單位進(jìn)行結(jié)賬狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)控，便于整個集團(tuán)內(nèi)單位在統(tǒng)一的結(jié)賬時間點按時結(jié)賬，方便集團(tuán)對所有子公司每月數(shù)據(jù)的提取，且取消結(jié)賬的權(quán)限可以集中在集團(tuán)總部，子公司結(jié)賬后將不能再隨意進(jìn)行修改，減少子公司賬務(wù)處理的隨意性，避免了總部提取的財務(wù)數(shù)據(jù)與子公司修改后的數(shù)據(jù)不一致情況的發(fā)生。

（EAS集團(tuán)內(nèi)各公司結(jié)賬情況截圖）

（四）集團(tuán)內(nèi)部往來控制、核對

在EAS中，集團(tuán)內(nèi)所有單位的往來科目，在涉及與內(nèi)部單位的往來發(fā)生時，可以生成往來通知單，并發(fā)送到對方單位，如果對方不做對應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付處理的話，雙方都無法結(jié)賬處理。單方的往來掛賬將無法處理，這樣就保證每月集團(tuán)內(nèi)部往來一致。集團(tuán)內(nèi)往來單位不用再每月對賬，對于集團(tuán)內(nèi)往來較多的企業(yè)集團(tuán)，將大大節(jié)省財務(wù)人員的時間及精力,也避免了不必要的差錯，提高財務(wù)核算質(zhì)量。

（EAS往來通知單核銷截圖）

（五）實現(xiàn)信息及時共享

集團(tuán)總部可以在需要時，隨時提取各子公司的財務(wù)資料，大大簡便了子公司向集團(tuán)總部上報送財務(wù)資料的工作環(huán)節(jié)和流程，有利于集團(tuán)總部對子公司財務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和管理，方便集團(tuán)快速提取或調(diào)用、查詢集團(tuán)內(nèi)各公司報表或其他財務(wù)數(shù)據(jù)。

（六）協(xié)同平臺

在集團(tuán)統(tǒng)一的協(xié)同平臺之上，集團(tuán)建立企業(yè)統(tǒng)一信息門戶和個性化信息門戶，讓所有人員能夠?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)單點登陸；實現(xiàn)跨組織、多級業(yè)務(wù)審批處理，進(jìn)行靈活強大的工作流管理；實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部單位費用報銷過程管理，并與預(yù)算系統(tǒng)掛鉤協(xié)同控制；系統(tǒng)徹底改變傳統(tǒng)財務(wù)工作模式，提供自動進(jìn)行推式管理，提高人性化設(shè)計，提高協(xié)同業(yè)務(wù)處理效率。

（七）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理通過固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容和基礎(chǔ)資料的自定義來滿足公司的實際情況；通過嚴(yán)格的卡片管理、折舊要素變動處理來幫助企業(yè)建立一套完整的固定資產(chǎn)卡片；通過自動計提折舊、自動生成憑證來幫助企業(yè)管理固定資產(chǎn)的累計折舊，并將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)；完成固定資產(chǎn)與總賬系統(tǒng)的無縫連接實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部單位之間固定資產(chǎn)調(diào)撥處理；通過豐富的固定資產(chǎn)報表來幫助企業(yè)查詢固定資產(chǎn)各個方面的信息。

通過我們目前已使用的功能模塊，基本上實現(xiàn)了財務(wù)集中管理的大部分職能。

二、預(yù)算方面

EAS的另外一個功能模塊-預(yù)算模塊。當(dāng)集團(tuán)管理達(dá)到一定程度的時候，預(yù)算模塊將為集團(tuán)管理的集中控制起到很積極的作用。

（一）模板的設(shè)計

通過預(yù)算模板的統(tǒng)一設(shè)計工作，可以對財務(wù)管理中的主表、輔表進(jìn)行梳理、完善；表格涵蓋范圍的確定以及表格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系確定，是財務(wù)人員是否清晰掌握企業(yè)財務(wù)情況的反映和檢驗；母公司對不同業(yè)務(wù)類型的子公司如何采用統(tǒng)一的模板來實現(xiàn)統(tǒng)一管理的需要是預(yù)算模板設(shè)計的關(guān)鍵。總之，預(yù)算軟件是一個開放平臺，如何設(shè)計模板主要取決于使用者的財務(wù)管理思路和財務(wù)管理水平，日常財務(wù)管理越規(guī)范，預(yù)算的模板設(shè)計越合理，財務(wù)管理經(jīng)驗積累越多，模板自動化取數(shù)程度就越高。可以說，一個預(yù)算模板的形成，就是一個企業(yè)財務(wù)管理積累的標(biāo)準(zhǔn)化與運用化，模板的定型，意味著數(shù)據(jù)化財務(wù)管理的定型，也意味著財務(wù)管理經(jīng)驗不再掌握在分散的財務(wù)人員手中，而是集中交給了企業(yè)，形成了公共的管理財產(chǎn)。

（EAS軟件預(yù)算編制模板流程截圖）

（二）編制的管理

通過開展統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一模板、統(tǒng)一政策、統(tǒng)一組織的預(yù)算編制工作，可以達(dá)到規(guī)范化、自動化的近期效果以及專業(yè)化、效率化的遠(yuǎn)期效果;

通過全集團(tuán)所有主要財務(wù)人員參與預(yù)算編制，可以為公司鍛煉財務(wù)專業(yè)隊伍，談?wù)撁鞑⒎e累專業(yè)經(jīng)驗；

通過分別明確預(yù)算的編制主體、考核主體與管理主體，可以體現(xiàn)各子公司的獨立核算與獨立經(jīng)營職能要求；

通過明確各子公司法人與財務(wù)負(fù)責(zé)人在預(yù)算管理中的定位與作用，可以充分體現(xiàn)預(yù)算工作的級別與重要性。

（EAS軟件預(yù)算編制管理流程截圖）

（三）從預(yù)算促進(jìn)其他管理

如果把預(yù)算編制工作視為企業(yè)邁向數(shù)據(jù)化管理的第一步，那么企業(yè)可以從預(yù)算編制過程中，用數(shù)據(jù)化、集成化的視覺去發(fā)現(xiàn)和改善現(xiàn)有管理行為，比如，不同類型的公司、不同地域的公司的同一項目“工資成本”、“差旅費”、“業(yè)務(wù)招待費”以及“車輛使用費”等在沒有統(tǒng)一預(yù)算編制管理前，往往由于缺乏全集團(tuán)統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，造成各預(yù)算單位編制合理性不統(tǒng)一，而在企業(yè)實行統(tǒng)一預(yù)算編制管理以后，對各種管理事項的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面梳理和統(tǒng)一，可以使得集團(tuán)化企業(yè)的管理更加完善。

同時，預(yù)算模塊與賬務(wù)模塊協(xié)同工作，可以開展實際數(shù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析，進(jìn)而開展全面的預(yù)算執(zhí)行管理，一旦時機成熟，企業(yè)還可以從預(yù)算數(shù)據(jù)化管理出發(fā)，逐步實現(xiàn)“費用報銷、資金支付、采購管理”等財務(wù)控制管理，為公司的現(xiàn)代化財務(wù)管理奠定基礎(chǔ)。

總之，好的預(yù)算編制是企業(yè)精細(xì)化管理的開始，預(yù)算與運營管理則是企業(yè)專業(yè)化管理的延續(xù)，同時，好的預(yù)算考評就是企業(yè)的階段小結(jié)。只要運用得當(dāng)，耐心積累，EAS的預(yù)算軟件就可以為企業(yè)的現(xiàn)代化管理助力。