從出口信用證主要風險看出口商收匯風險防范

[摘要]作為一種銀行信用-信用證，已成為國際貿(mào)易結(jié)算的常用手段，在我國的商品出口中扮演著重要的角色。但是，出口商采用信用證作為結(jié)匯方式的同時也會存在著一定的風險，需要人們對其防范措施進行更深層次的探討。本文主要是對出口信用證所存在的風險作相關(guān)闡述，并提出相應(yīng)的防范策略。

[關(guān)鍵詞]出口信用證 風險 出口商收匯 防范策略

改革開放以來，我國經(jīng)濟飛速發(fā)展，對外貿(mào)易規(guī)模日益擴大， 以及國際貿(mào)易競爭的白熱化， 靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生。信用證作為一種國際貿(mào)易貨款的支付方式，是在銀行與金融機構(gòu)參與國際結(jié)算以及隨著國際貿(mào)易的發(fā)展中逐步形成的，并為進出口雙方提供資金融通的便利。然而，采用出口信用證作為結(jié)匯方式，有其優(yōu)越性的同時也存在著一定的風險，需要我們進一步分析風險，并進行相應(yīng)的防范。

一、 出口信用證的主要風險

1.開證行風險。正常情況下，信用證是一種依托銀行平臺的結(jié)算方式，開證行或保兌行承擔第一性的付款責任。在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)過程中，如果開證行的資信不佳無理拒付，將會給出口商收匯帶來一定的風險。或者開證行的破產(chǎn)，資金來源渠道斷裂等，也會使其失去償付能力，出口商也無法保障收匯。此外，單據(jù)不符而造成的拒付風險也較大，因為每個銀行對“單證相符”，“單單相符”的標準是不一樣的。

2.條款風險。盡管信用證的條款由雙方協(xié)定的，但有些出口商為了促使貿(mào)易合同達成就放松對信用證條款的控制從而造成一定的風險。同時，軟條款也會給出口商收匯帶來風險。軟條款指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責任的條款。出現(xiàn)最多也是最典型的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人所控制。因為，軟條款中要求的某些單據(jù)是通過特定的人簽發(fā)，特定人可以是特定機構(gòu)，也可以是開證申請人，對于行情不好時開證申請人不簽發(fā)該單據(jù)的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。此外，甚至有些會對信用證的生效加附加條件，從而導(dǎo)致出口商完全陷于被動局面。

3.進口商風險。在出口商已備好貨的情況下，如果進口商開證或者辦理手續(xù)不夠及時，在此期間貨物的風險也就加大，出口商可能因此遭受一定程度的損失。有些進口商往往在裝運期已經(jīng)開始一段時間后才開來信用證，或者通過銀行先行寄過來開證的簡電通知書（詳情后告），出口商為了在裝運期內(nèi)能及時將貨物裝船發(fā)運，就按照簡電信用證中的內(nèi)容辦理裝運，而忽略了簡電本信用證不具有法律效力，不足以作為交單議付的依據(jù)。等到通知行轉(zhuǎn)交來全電本信用證時，出口商匆忙審證或來不及審證，繕制好全套單據(jù)即交給議付行議付，議付行審單也未發(fā)現(xiàn)問題，待到寄交開證行付款時，開證行以單據(jù)不符為由拒絕付款，此時出口商后悔也來不及了，只能被動地和進口商商量如何解決不符點。

二、 出口商收匯風險防范策略

1.正確預(yù)測風險存在的可能，熟悉世界經(jīng)濟發(fā)展趨勢。自從2008年金融海嘯席卷全球以來，給世界經(jīng)濟蒙上一層陰影，導(dǎo)致了許多金融機構(gòu)、跨國企業(yè)都紛紛倒閉，更不要說小公司及銀行了。因此，在外貿(mào)交易中一旦進口商倒閉，即使銀行經(jīng)營狀況尚可， 屬于銀行信用的收匯方式———信用證相對與商業(yè)信用來說，其風險更大。因此，出口商必須時刻關(guān)注世界經(jīng)濟的變化，深入分析世界各國的經(jīng)濟策略，尤其是那些與自己有貿(mào)易往來的國家的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，了解對方銀行及進口商的經(jīng)營狀況。只有這樣，才能正確把握經(jīng)濟發(fā)展趨勢和預(yù)測風險存在的可能性，進而為更好地防范出口收匯風險提供可靠保障。

2.加強合同管理， 規(guī)范貿(mào)易行為。調(diào)查顯示，有許多貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員一味地追求貿(mào)易量的增加， 根本沒有對合同進行嚴格的審查，來合同就簽，對自己不利的條款也不積極與客戶協(xié)商， 從而給公司今后的收匯增加了風險。因此，出口企業(yè)應(yīng)加強合同管理， 規(guī)范貿(mào)易行為，認真面對每一筆合同， 在簽訂合同時，要選配具有較高素質(zhì)的專業(yè)人員，嚴格按照法律、法規(guī)、國際條約或國際慣例訂立合同并加強合同審核審批和管理， 嚴格按約定履行合同。此外，還要確保所簽訂外貿(mào)合同的條款應(yīng)清晰、嚴謹、準確、完整，與交易相關(guān)的修改必須保留相應(yīng)的修改證據(jù)， 便于以后的工作有據(jù)可查，最終降低交易風險。

3.對貿(mào)易伙伴進行必要的資信調(diào)查。對貿(mào)易伙伴進行必要的資信調(diào)查是出口企業(yè)降低出口收匯風險的重要途徑，出口商應(yīng)該對買方的資信調(diào)查盡可能采用多元化方法。如咨詢公司、有關(guān)國家的商會、國際信息咨詢機構(gòu)，通過往來銀行對該客戶進行資信調(diào)查以及客戶提供的財務(wù)報表等。同時，調(diào)查內(nèi)容應(yīng)當涉及到買方資本注冊情況及其經(jīng)營狀況等。通過了解買方的注冊資本和實投資本及經(jīng)營狀況，通過考查買方的注冊資料或商業(yè)登記資料， 估計買方的規(guī)模大小和支付能力，以便于更好地確定買方的真實身份， 判斷買方是否合法成立，并預(yù)測其發(fā)展前景， 經(jīng)營能力、管理水平以及商業(yè)信譽等， 以便于為出口商決定是否與其進行外貿(mào)交易提供依據(jù)，盡可能地降低出口風險。

4.加強對條款風險的范防。在對外貿(mào)易中，企業(yè)充分利用出口信用保險，能夠有效地防范銀行由于資信不佳無理拒付、破產(chǎn)以及進口商資信問題帶來的風險。因為，中國出口信用保險公司提供海外投資保險及出口信用保險、中長期出口信用保險和短期出口信用保險和國際商賬追收和資信服務(wù)。因此，出口商要充分利用這一渠道，加強對條款風險的范防，以便于降低出口收匯風險。

參考文獻：

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[2]戴琦.我國外貿(mào)企業(yè)防范信用證業(yè)務(wù)風險的對策[J].大眾商務(wù)，2009，（18）

作者簡介：蔣海芹，1983-01，女，江蘇省鹽城市射陽，蘇州托普信息職業(yè)技術(shù)學院，助教，經(jīng)濟學學士學位，國際經(jīng)濟貿(mào)易專業(yè)