試論提升中小企業融資服務水平

吳麗娟

中國人民銀行武威市中心支行 甘肅武威 733000

試論提升中小企業融資服務水平

吳麗娟

中國人民銀行武威市中心支行 甘肅武威 733000

中小企業是推動國民經濟和社會發展的重要力量，在建設社會主義市場經濟體制，促進國民經濟增長，擴大社會就業，增加財政收入，保障社會穩定等方面發揮著越來越重要的作用。據統計，自2003年以來，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，實現的出口額占62%，上繳稅收約占全國總額的53%；提供了75%以上的城鎮就業崗位，國有企業下崗人員的80%在中小企業實現了再就業。但在當前國際金融危機不斷加深和我國經濟轉軌的新形勢下，中小企業面臨著前所未有的生存和發展壓力，尤以融資服務跟不上的問題顯得更為突出。因此，如何提高我國中小企業服務水平，已經成為當前和今后擺在各級政府、金融部門和社會各界共同關注的一個重要課題。

1 中小企業融資難問題的具體表現

1.1 中小企業發展的滯后性與金融資源優化配置的矛盾

商業銀行的授信資產具有安全性、逐利性的要求，而高投入、低產出是傳統中小企業的一個顯著特征，技術含量低，經營的連續性差，經濟效益不穩定，一般中小企業的生命周期只有3～5年。而且，中小企業大都處于資本的原始積累時期，銀行支持中小企業發展需要承擔較大的市場風險和道德風險。

1.2 貸款審批權限高度集中與中小企業授信需求的矛盾

當前，商業銀行普遍實行授信管理，貸款審批環節多、時間長、程序復雜。新開戶企業首筆貸款要上報省級分行甚至總行審批，市級商業銀行只有資金組織權、盡職調查權和收貸收息權，增加了獲得貸款的難度，在時間、空間上都難以及時滿足融資需求。

1.3 企業改制不規范與防范信用風險的矛盾

由于中小企業大都是由國有企業改制而成，過去存在著不良信用記錄，在企業改制過程中，貸款銀行在債權維護方面又處于弱勢地位，因而，銀行對中小企業的誠信始終存有疑慮，從防范風險的角度考慮，商業銀行對中小企業貸款一般都設置了較高的“門坎”。

1.4 中小企業蓬勃發展與信貸資源匱乏的矛盾

在“興工強市”戰略的推動下，中小企業發展迅速，但是，多數中小企業小而不優、小而不強，信用等級低，資本金不足，產品技術含量不高，市場競爭力和抗風險能力較弱，符合貸款條件的信貸載體并不多，銀行對中小企業的支持面難以拓寬，支持額度難以滿足中小企業發展的要求，這是中小企業普遍感覺到貸款難的重要原因。

1.5 金融生態環境的欠缺與銀行風險控制的矛盾

銀行實際是在經營風險，對風險防范的要求越來越嚴格。但是在現實中存在的銀行維債難、收貸收息難、依法清收執行難等問題，挫傷了銀行放貸的積極性。

2 中小企業融資難問題的形成原因

2.1 企業自身的原因

從企業自身來講，目前多數中小企業現代經營管理理念不強，市場預測開發能力弱，難以抵御市場風險，主要表現有：民營中小企業尚未建立起現代企業制度，財務管理和經營管理不規范；大多是以家族經營、合伙經營等方式發展起來的；沒有建立起現代企業制度，產權單一，企業規模小，科技含量低，經營行為短期化以及負債多、積累少，投資規模與市場競爭力不足，抗風險能力低；財務管理和經營管理不規范。同時，一些中小企業存在逃避銀行債務、多頭抵押等情況，因而其資信等級不高。銀行為保證信貸資金的安全，降低成本和提高經濟效益，不愿冒險向中小企業發放貸款。中小企業特別是微型企業在資本市場直接融資的可能幾乎為零，融資主渠道仍是銀行貸款，而目前銀行實施的是相對趨緊的信貸政策，中小企業受影響最大。

2.2 銀行方面的原因

（1）銀行信貸管理體制不利于中小企業融資。商業銀行現行的授權授信制度、資信評估制度、金融產品設計、貸款權限設定、內部管理等有利于大型企業，造成信貸向大企業集中。現在信用評定時所參照的等級指標未體現大、中、小型企業的差別，以現有的信用評級辦法評定的等級要求，中小企業很難獲得貸款的機會。同時，近年來，各商業銀行調整信貸結構時均實施信貸準入與退出策略，把基礎設施、消費性、優質客戶等貸款作為信貸支持的重點。在貸款投向上，均實行三類管理，即重點支持類、適度類或一般類、控制類或退出類。大量的中小企業特別是融資額度小的微型企業往往屬于各銀行信貸退出的行列，這樣信貸結構調整的結果，實際上大部分是壓縮中小企業貸款。而新客戶準入方面，各銀行雖推出多項針對中小企業的業務品種，但其前提是有市場、有效益、守信用且風險可控，這對那些處于初創階段的微型企業實際上是提高了門檻。

（2）商業銀行信貸審批權限上收，增加了中小企業貸款的難度。信貸審批權的高度集中與中小企業貸款戶多、面廣、相對分散的具體情況不相適應。目前，各商業銀行均成立了貸款審批中心，支行以下機構除低風險業務（如存單質押等）外，幾乎沒有批貸權，信貸審批權限有進一步上收趨勢。

（3）商業銀行考核機制制約了對中小企業的信貸支持。在商業銀行現有考核激勵機制下，由于中小企業數量多、類別復雜，貸款需求單筆規模小、頻率高、成本大、管理難，信貸人員對中小企業貸款的積極性不高。因此，各銀行對中小企業貸款發放慎之又慎。

（4）銀行內在經濟利益的要求。商業銀行經營的首要原則是盈利性，管理目標是實現所有者權益的最大化，因此盈利為其主要目標。提高盈利水平，就要在保持資金的流動性和安全性的前提下，合理安排結構，提高生息性資產比重；同時，在滿足貸款和投資需求的前提下，合理安排負債結構，降低籌資資本，減少不必要的成本開支。中小企業盡管借款數額小，期限短，但在銀行的每筆業務流程完全相同，而對中小企業提供貸款與向國有大中型企業提供貸款的手續完全一樣。這說明，銀行向中小企業發放貸款成本高而收益低。與此同時，中小企業本身一些固有的缺陷，使銀行對其貸款存在抵押擔保難、跟蹤監督難和債權維護難。

2.3 政府方面的原因

（1）國家對中小企業融資的支持力度不夠。國家對國有大中型企業和企業集團逐步制定和實施了不少扶持政策，使其融資問題已經在不同程度上得到了解決，但在支持中小企業發展方面卻尚未形成足夠的重視，缺乏配套的專門為其提供服務的優惠政策。

(2)缺乏統一的中小企業的管理機構。由于中小企業自身發展狀況及發展趨勢的要求，政府應對中小企業的發展給予特別的扶持，其中最為迫切的一個環節就是建立一個統一的專門機構來對中小企業進行管理，實施政府的相關政策主張。而在我國現行的“條塊分割”的管理模式，中小企業機構設置重疊，職能重復，政出多門。迄今為之尚無一個統一的專門機構來對中小企業進行管理，這樣不僅不利于中小企業總體發展戰略的規劃和協調，也不利于政府對它們進行宏觀指導的政令的有效實施。

(3)地方政府打擊逃廢銀行債務行為的力度不夠。各銀行在債權保全過程中，普遍存在訴訟案件勝訴易、執行難、執行時間長的問題,信用環境亟待整治。

2.4 社會方面的原因

（1）信用制度建設落后，缺乏信用激勵與懲罰制度，在企業融資、市場準入或退出等制度安排中，還沒有形成必要的鼓勵和嚴厲懲罰的規則。

（2）缺乏一個完善的全國范圍的社會信用體系，這是導致中小企業融資難的一個關鍵原因。不能形成全國范圍內完善的社會信用體系的主要原因有：信用管理體系建設滯后，尚未建立起作為信息體系基礎的信用記錄、征信組織和監督制度；對于企業真實信息的獲取難度很大；現有信用資源分割和封閉，未能發揮整體效益。這種信息不對稱，增加了企業的融資成本和銀行授信成本。

（3）信用擔保體系不健全。目前，各家商業銀行信用貸款額度極小，只占全部貸款余額很小的比例，信貸投放仍偏重于抵押、質押、保證形式。據調查，銀企雙方都認為放貸最大的難題是抵押擔保難以落實。除非企業間互保，否則企業很難順利找到擔保，但企業普遍對企業間的互保有恐懼心理，優質企業更擔心債務鏈的形成。銀行方面從業務實踐中知道，保證貸款出現風險后，保全效果十分不理想，銀行現在辦理保證貸款可以說是慎之又慎。而申請抵押貸款或質押貸款也由于多數中小企業特別是微型企業擁有的動產、不動產總值有限，與所需融資額度往往會有較大缺口。在實際抵押貸款操作過程中，由于工商、土地、房管等相關部門管理職能錯位、手續繁雜、收費過高等造成企業抵押物辦證難、登記難、收費高等問題相當突出。

3 提升中小企業融資服務水平的對策建議

中小企業在發展過程中離不開銀行支持，解決中小企業貸款的問題，需要各方面的共同努力。

3.1 正確處理防范風險與支持中小企業發展的關系，積極探索新的信貸工作方式

各銀行機構在現行授信管理體制和運作機制的情況下，一是要按照原則性和靈活性相結合原則，對中小企業貸款不能搞“一刀切”，要根據信用環境、經濟狀況和中小企業自身經營管理水平，實行差別化管理；二是合理調整授信制度，降低中小企業貸款準入“門坎”；三是要建立中小企業貸款信息庫，加強貸前輔導工作，提高貸款申請的成功率。

3.2 多種途徑增加有效投入，努力滿足中小企業發展的資金需要

一是確保對重點行業、重點企業、重點項目的資金支持，保證重點項目的資金需求和生產的正常運轉；二是要下力氣規范中小企業，尤其是民營企業財務管理，進一步拓寬中小企業的融資渠道，把中小企業貸款難的問題納入中小企業融資問題統籌解決；三是積極支持中小企業招商引資，通過生產技術、管理理念，改善中小企業的法人治理結構和資產負債結構，提升信用等級，創造更多的機遇。

3.3 切實提高中小企業素質，進一步增強企業競爭力

一是中小企業調整結構，整合資源，增強發展實力；二是中小企業經營管理者要提高自身綜合素質，增強駕馭市場經濟的本領。建立現代化企業制度，完善經營機制，健全企業法人治理結構和內部經營管理制度，增強財務信息的真實性。企業法人要增強信用意識，切實履行貸款承諾，打造信用品牌，以自身的實際行動贏得銀行的金融服務和支持；三是加強項目建設。項目是發展的載體，中小企業的發展要落實到項目建設上，確保項目落到實處，使優質項目成為銀行服務的有效載體。

3.4 繼續深入開展信用環境整治活動，為銀行投資創造良好的外部環境

一是要大力開展縣域信用文化建設，樹立信用觀念，增強信用意識，為營造良好的信用環境創造有利條件；二是各級政府要在維護信用秩序、整治信用環境中發揮主導作用；三是要加大執法力度，嚴厲打擊各種逃廢銀行債務行為，用法律法規規范和約束信用行為；四是銀企雙方嚴格按信用規則辦事。企業和經濟行為人要恪守信用，樹立信用形象，依法還貸付息，建立平等、互惠互利、互相信任、以誠信為基礎的新型銀企關系。

3.5 正確處理銀行監管與支持中小企業發展的關系

銀行業監督管理機構通過行使監管職能，督促商業銀行和農村信用社創新金融產品和服務手段，適應民營企業對金融服務的需求；督促、引導金融機構的資金投向，特別是通過對農村信用社的經營性貸款投放，支持金融機構加大對中小企業的發展。督導各銀行業機構按照中小企業的信用狀況和經營特點，實行有差別的浮動利率。

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1672-9323（2012）05-0094-03

2012-07-30）