財政支持農村金融發展的路徑選擇——以四川省為例

○鐘用

（四川財經職業學院 四川 成都 610101）

一、四川省財政支持農村金融發展現狀

1、財政政策向農村金融機構傾斜

近年來，四川省財政支持農村金融改革發展的投入不斷增長，主要放在金融供給方即農村金融機構，然后再將一部分資金直接支付給金融需求方即農民、農戶、企業等。在加大資金投入的基礎上，四川省還充分發揮財政政策的引導作用，高效使用財政資金，走出了一條財政支持農村金融發展的特色之路。為了支持新型農村金融機構發展，對經金融監管部門和政府授權部門批準組建的村鎮銀行、農村小額貸款公司以及農民專業合作社開設的信用合作組織等新型農村金融組織，四川省財政給予了一定的獎勵。

2、財政扶持政策采取普惠原則

四川省財政支持政策采取普惠原則，政策惠及銀行、擔保、保險等各類金融機構，不論是大型國有商業銀行、股份制商業銀行、中央金融企業，還是新型農村金融組織、政策性銀行、地方金融企業，只要能為政府重點關注領域提供金融服務，為農村經濟、中小企業等的發展做貢獻，就可以對照政策標準申請獎勵補償資金，享受政策優惠。

3、根據國家規定，給予稅收優惠

2009年5月20日，財政部發布了《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對在監管指標、貸款平均余額等方面達標的金融機構，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼。2009年度，四川省已經有16家機構提出財政補貼申請，共計2675萬元。為支持農村金融發展，解決農民貸款難問題，經國務院批準，財政部、國家稅務總局2010年聯合下發了《關于農村金融有關稅收政策的通知》和《中國扶貧基金會小額信貸試點項目稅收政策的通知》，對農村金融機構給予稅收優惠政策。

4、財政扶持政策堅持商業化運作為主導

四川省在支持農村金融發展過程中，堅持與市場運作緊密結合，進行商業化運作。在研究制定農業保險試點的各項政策時，四川省財政廳花大力氣理清了政府與商業公司各自應承擔的責任，通過規范制度、提高抗風險能力、加強宣傳等方式，推動四川省農業保險的發展，并不斷加大商業公司應承擔的責任，嘗試政府逐步退出。

二、四川省財政支持農村金融發展存在的問題

1、財政支持農村金融發展的支出規模較小

隨著商業銀行紛紛退出農村市場，農村金融機構更加單一，農村資金溢出愈加嚴重，農村金融生態環境進一步惡化。對此，四川省財政采取多種措施鼓勵更多形式的金融機構進入農村市場，但財政支出的規模還是較小。

2、財政對農村金融支持的結構不盡合理

四川省財政主要通過對農村金融機構進行支持來扶持農村金融發展，這在一定程度上能夠解決農村金融中的供給不足問題。但在農村金融機構支持的選擇中，財政更加偏重對銀行的支持，而銀行的大量資金卻流向了科研院所、工業企業、農業管理部門，農業、農民直接受益的份額很少。

3、財政所支持的金融機構對促進農村經濟發展的作用有限

四川省財政積極出臺鼓勵措施，并想辦法增加村鎮銀行、小額信貸公司、資金互助社等新型農村金融機構。但新型金融機構數量少、規模小，在整個金融體系中的占比甚至不到1%，根本難以改變四川省農村金融服務弱而無力的現狀。并且這些農村金融服務機構，大多數設在縣城而非村鎮，根本沒有真正進入農村經濟發展的第一線。

4、財政引導民間資本回流渠道仍然缺乏

2006年以后，我國農村金融市場有所開放，但開放力度還不夠大。財政鼓勵民間資本進入農村金融市場，但主要還是通過入股貸款公司、新型農村金融機構等方式進入農村資金循環，私人借貸、互助基金會等非正規的金融形式仍受到限制，導致大量資金缺乏回流農村的渠道，大多數農戶和企業的借貸需求得不到滿足，全社會資金配置效率低下。

三、四川省財政支持農村金融發展的路徑選擇

1、財政支持農村金融，改善農村金融生態環境

（1）促進社會信用環境的改善。政府應加大財政投入，推進農村社會的征信建設；加強誠信教育，提高農村居民的誠信意識；建立誠信獎懲機制，對守信用的企業、農戶要給予重點支持，同等條件下實行貸款優先；加大對失信行為的懲戒，提高失信者的違約成本；建立農村信用評估體系，財政應積極介入、大力扶持農村信用評估體系的發展，完善農村信用評估體系，緩解借貸雙方之間的信息不對稱，充分發揮誠信獎懲機制的正向引導作用。

（2）推動農村金融立法發展。政府應加強法制文化建設，構建良好農村法制環境；增加針對農村地區的金融立法，用法律來確保農村各經濟體的正常經濟利益，調動各方面的積極性；加大執法力度，加強對農村金融犯罪的打擊，在處理和協調農村經濟金融事務中要真正做到有法必依，執法必嚴；建立健全促進農業發展、農村金融生態環境改善的相關法律法規，協調、規范政府各部門對農業發展、農村金融生態環境建設的利益關系和責任，從法律的高度促進農村金融生態環境建設。

2、財政支持農村金融，促進農村金融機構改革和發展

（1）推動農村信用社的改革。政府繼續從資金、財政、稅收和利率等方面給予有力的扶持，減輕農信社的歷史包袱，為其轉換經營機制和提高抗風險能力奠定基礎；進一步推進產權改革，在有條件的地方可以推行股份制改造，以股權的形式明確出資人身份；按照現代企業制度的要求，進一步健全法人治理結構，明確職責分工，形成決策、執行、監督相互制衡的治理結構；加強農村信用社的監管，重點監管高風險領域，提高風險管理能力。

（2）促進新型農村金融機構發展。政府應對新設立的農村金融機構實行有區別的金融政策，實行較低的準入門檻和有別于商業銀行的特殊政策；對農村金融機構在股權結構、利率和經營范圍等方面進行有別于商業銀行的特殊規定，在注重引導資金流向農村的同時，加強對農村金融機構的審慎監管，發現問題及時處理，切實防范農村金融機構的金融風險，保持農村金融的持續健康發展。

（3）為農村金融機構提供政策優惠。農村地區金融機構具有收益低、風險高的特點，為了促進農村地區金融機構健康發展，財政部門應為農村地區金融機構的日常經營提供稅收優惠，降低農村地區金融機構的經營成本，增強其盈利能力；合理運用財政杠桿，引導、帶動更多社會資金投向農村；通過財政補貼、擔保或稅收減免等措施吸引金融機構增加對農業和農村的信貸投入。

（4）引導資金重回農村金融體系。財政應加強信貸資金回流農村的機制建設，構建資金回流農村的財政投入機制、信貸投入機制、激勵導向機制和循環機制；努力提高農業產業的穩定性和收益率，為資金持續回流農村奠定堅實的產業基礎。因此，財政部門要制定適合本地的產業政策，優化投資環境，使外來資金能夠得到可觀的投資回報，通過資本的逐利性，引導資金重回農村金融體系。

3、財政支持農村金融，促進農村產業經濟發展

（1）加強農業生產基礎設施建設。財政部門應加大公共財政投入的比例，設立農田水利建設基金，設立專門的農村基礎設施建設的股份制政策性金融機構；鼓勵商業銀行增加對農村基礎設施建設的支持力度，引導民間資本和企業資金參與農村基礎設施建設，吸引更多的投資者參與到農村基礎設施建設中來，以減輕農村經濟發展對政府財政的依賴，增加農村基礎設施建設的資金供給渠道。

（2）改善農村經濟產業結構。政府應加大財政扶持力度，加快農業科技的推廣應用，積極發展現代農業；大力培育“龍頭”企業與新型農業生產合作社，推進農業產業化經營；采取有效措施，培育、扶持、引進農產品加工龍頭企業和新型經濟合作組織，結合本地實際，因地制宜，發展特色農業；加快小城鎮建設，形成聚集效應，走集約經營之路，增強競爭力；大力發展第三產業，實現生活服務業和生產服務業的同步發展，在財稅政策、審批、土地征用等方面為第三產業發展提供便利條件和優惠政策。

（3）化解農村經濟經營風險。政府應大力開拓農業保險市場，增加對農作物和牲畜的保險范圍和賠付比例，逐步建立符合四川省省情的農業保險制度；制定強制性的保險計劃，要求凡是生產數量超過規定數額的農民都必須參加保險，政府對農業保險提供補貼；設立巨災保險基金，采取地方政府、農業大企業、社區集體經濟組織、農民個人各出一點資金，各級政府補一點資金的辦法辦理保險；對經辦農業政策性保險的保險機構適當減免所得稅，對農業政策性保險實施再保險；大力發展農產品期貨市場，推行訂單農業，防止農業生產銷路不暢，鼓勵開展與訂單農業相結合的農村信貸產品創新。

（4）加大工業反哺農業力度。隨著四川省工業化程度的不斷提高，工業已經具備反哺農業的能力，農業作為基礎部門，應逐步改變落后面貌。財政應堅持落實現有的惠農政策，做好農機具、良種、種糧補貼工作。同時，逐步擴大財政的補貼范圍，增加對農村科技推廣、產業結構調整、人員培訓等的補貼力度，全面促進農村地區經濟的發展。

4、財政支持農村金融，構建農村金融風險分擔體系

（1）加強農村信用體系建設。政府應做好農村信用體系構建的整體規劃，形成對信用體系建設進行指導的政策原則、技術原則和標準體系；完善社會信用體系建設，以立法的形式明確各方在征信體系建設中的權利、義務和責任；加強征信監管，明確征信機構及業務的市場準入、退出機制，促進征信市場健康發展。

（2）加強農村保險體系建設。政府應建立政策性農業保險支持和商業性農業保險相結合的保險體系。為了促進農業保險體系的發展，財政部門應遵循“先起步、后完善，先試點、后推廣”的原則，采取多層次的扶助政策；建立巨災農業保險制度，將巨災保險作為一種公共產品向社會提供，對農業巨災保險公司承保的業務減免一切稅收，使其能夠持續健康發展。

[1]陳新平：金融化運作——財政支農資金使用方式[J].宏觀經濟管理，2008（12）.

[2]中國人民銀行四川分行：四川金融改革取得積極進展[J].四川改革，2008（1）.

[3]黃建軍：加強農村金融機構信用建設[J].當代財經，2008（9）.

[4]李建偉：論改革開放三十年之縮影：農村金融改革[J].金融發展研究，2008（6）.

[5]許紅蓮：農村金融生態質量評價指標體系的構建[J].財經理論與實踐，2008（154）.