淺談信用證結(jié)算方式的欺詐及風(fēng)險防范

[摘 要]信用證是現(xiàn)階段較為常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式，本文主要研究國際經(jīng)濟(jì)交往中信用證結(jié)算方式的常見的開證申請人欺詐、受益人欺詐、開證申請人與受益人共同欺詐及從開證申請人、受益人和銀行三方考慮風(fēng)險防范，對保證國際貿(mào)易的正常進(jìn)行具有十分重要的現(xiàn)實意義。

[關(guān)鍵詞]信用證 結(jié)算欺詐 風(fēng)險防范

近年來，國際貿(mào)易領(lǐng)域頻頻出現(xiàn)的信用證欺詐行為，嚴(yán)重干擾了正常的國際貿(mào)易秩序，由原來的認(rèn)為信用證是萬無一失的國際結(jié)算方式，轉(zhuǎn)變?yōu)椴桓倚湃巍Ｐ庞米C欺詐的形式有很多，按欺詐人地位的不同以及信用證當(dāng)事人的不同，可以分為開證申請人欺詐、受益人欺詐、開證申請人與受益人共同欺詐。

一、信用證結(jié)算方式下的詐騙行為

1.開證申請人的欺詐行為

（1）假冒信用證欺詐。欺詐人在貿(mào)易過程中提供假的信用證欺騙合作人和議付行。欺詐人在制作假的信用證一般通過以下兩種方式：一是以虛擬的銀行為名制作信用證；二是假借其他銀行的名義制作假信用證。

（2）軟條款信用證欺詐。開證申請人另一欺詐方式就是軟條款信用證，又稱為陷阱信用證。軟條款信用證主要有以下兩種情況：一種是善意的，一種是惡意的。善意的軟條款信用證是出口商在信用證中作出相關(guān)的限制，防止出口商對自己的欺騙行為，保護(hù)了自己的權(quán)益，增強了抵抗風(fēng)險的能力。惡意的軟條款信用證，是由于一些出口商急于求成或者進(jìn)出口業(yè)務(wù)不熟悉的情況下，被不法出口商抓住空子，“軟化”開證行的責(zé)任。雖然單證相符、單單相符，進(jìn)口商仍很難取得貨款。

2.受益人的欺詐行為

（1）受益人騙取銀行貸款。受益人制作信用證需要的假的單據(jù)，騙取銀行的信任，在不交貨的同時獲得銀行的貸款。

（2）受益人在單據(jù)的制作過程中作假，隱瞞事實。

（3）欺詐者和貨物運輸公司合作，以提前開出提單、貨物未裝船就開發(fā)提單或者保函換取清潔提單等方式進(jìn)行詐騙行為。

3.開證申請人和受益人的共同欺騙行為

這種詐騙就是通過假的買賣關(guān)系，騙取銀行貸款的行為。開證人申請人和受益人串通一氣，一方到銀行申請開立信用證，另一方利用假的雙方交易的單據(jù)騙取銀行的貸款。中國就出現(xiàn)過很多這樣的詐騙行為，有些人甚至利用信用證詐騙進(jìn)行非法融資，這說明我們銀行在信用證業(yè)務(wù)上還有很多不完善的地方。

二、信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險防范

如何避免信用證詐騙事件的發(fā)生呢？筆者認(rèn)為要改變現(xiàn)行的信用證制度可能性不大，只有銀行和貿(mào)易雙方在事前能充分估計風(fēng)險，做好防范工作，避免詐騙的發(fā)生；如確實發(fā)生信用證糾紛，三方能通過國內(nèi)法進(jìn)行補救。

1.開證申請人如何防范詐騙？

信用證最后是由開證申請人付款，開征申請人作為進(jìn)口商，最可能遇到的欺詐問題就是貨物問題。一是收到的貨物是殘次品；二是收到的貨物數(shù)量不充分；三是根本就沒有收到貨物。為此開證申請人必須注意一下幾個方面：

（1）事前對合作伙伴的信譽情況作充分的了解。合作伙伴資信如何，這決定了最后合作伙伴有沒有能力履行合約以及是不是會按照合同完整地履行合約。如果雙方?jīng)Q定用信用證作為買賣的支付方式，那么詳細(xì)地了解合作伙伴的資信，必定能有效地規(guī)避風(fēng)險，減少受騙的可能。

（2）貿(mào)易術(shù)語一定要使用正確，關(guān)于自己對船運公司、保險公司以及銀行的選擇權(quán)要堅決維護(hù)。目前對于進(jìn)口商而言，最佳的選擇就是FOB價格術(shù)語，因為這樣能讓出口商掌握運輸船只以及貨物保險的選擇控制權(quán)。進(jìn)口商可能與自己熟悉并且信任的船運公司合作，同時還能準(zhǔn)確地到裝貨碼頭檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量，有效降低了受騙的可能性。

（3）信用證的條款要明確，單據(jù)的審核必須非常嚴(yán)格。進(jìn)口商審核各類單據(jù)時必須以合同為準(zhǔn)，同時符合信用證的條款。否者有些不法商販會抓住漏洞，提交的單據(jù)符合信用證條款，卻違背了合同的意愿，

2.受益人如何防范詐騙？

受益人就是貨物的提供者，也就是出口商，他的目的是要及時收回貨款，應(yīng)該注意以下幾點：

（1）簽訂合同、訂立信用證條款是一定要慎重。合同時貿(mào)易雙方簽訂的契約性文件，對雙方具有約束力，同時受法律保護(hù)。如果合同履行的過程中有人違約，那對方可以根據(jù)合同約定進(jìn)行索賠。在本文的第一部分，筆者就提到了“軟條款”信用證詐騙，出口商要嚴(yán)防信用證中的“軟條款”，對信用證條款反復(fù)推敲，小心不要讓不法分子抓住自己急于出口創(chuàng)匯的心理，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。

（2）信用證的審核要嚴(yán)格，單據(jù)制作認(rèn)真仔細(xì)。出口商應(yīng)該以合同為依據(jù)，認(rèn)真審核銀行提供的信用證。切勿發(fā)生“軟條款”、假信用證或者信用證條款與合同規(guī)定不符的情況。同時在制作信用證單據(jù)的時候，要仔細(xì)認(rèn)真，保證單證相符、單單相符，不給進(jìn)口商留下任何拒絕付款的理由。

三、銀行如何防范詐騙

銀行在防止信用證詐騙的過程中起著至關(guān)重要的作用，只要銀行能有效發(fā)揮自身的優(yōu)勢，信用證詐騙就能有效避免。

1.銀行不管身為信用證的開戶行還是通知行，都是為客戶提供服務(wù)，銀行應(yīng)盡最大可能履行好自己的責(zé)任和義務(wù)。對于經(jīng)驗不足的出口商，當(dāng)信用證出現(xiàn)延誤、殘缺等差錯時，通知行和開戶行之間要及時的溝通和澄清，保護(hù)受益人的利益。

2.銀行自身也要提高風(fēng)險的防范意識，不間斷地對員工的法律意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行培訓(xùn)，同時完善銀行的各項保障制度，避免開證申請人和受益人利用莫須有的交易騙取銀行貸款。

3.銀行必須以國家外匯管理政策為依據(jù)辦理信用證業(yè)務(wù)。同時對開證申請人的咨詢要深入調(diào)查，加強審核。

4.銀行在拓展國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)時，資信好的銀行是合作的首選。

此外，信用證詐騙是一種跨國的詐騙活動，不是單純一個國家能預(yù)防的事件。各國應(yīng)該有效合作，各國可以制定統(tǒng)一的單據(jù)，加強國與國之間的信息溝通，以此預(yù)防和控制信用證詐騙。

參考文獻(xiàn)：

[1]金賽波編著.《中國信用證法律和重要案例點評》.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年第1版

[2]陳晶瑩主編.《國際貿(mào)易法案例詳解》.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年6月北京第1版

[3]曹建明，陳治東主編.《國際經(jīng)濟(jì)法專論》.法律出版社，2000年8月第1版