國有企業職務犯罪成因分析

摘 要：國有企業是我國國民經濟的支柱，搞好國有企業改革和發展這既是一個重大的經濟問題，也是一個重大的政治問題。在國有企業改制過程中，暴露出的職務犯罪問題，不僅造成國有資產大量流失，阻礙了企業的發展，打消國企改革積極性，激化了社會矛盾，影響社會和諧。因此，作好預防職務犯罪工作，必須深入解剖國有企業滋生職務犯罪的源頭性問題，對癥下藥，才能取得實效。

關鍵詞：國有企業；職務犯罪

中圖分類號：D917 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4117（2011）12-0019-02

一、國有企業職務犯罪的外部因素

（一）國有企業管理人員權力失去制約。英國歷史學家艾克頓也曾指出，“權力傾向于腐敗，絕對的權力傾向于絕對的腐敗”。法國啟蒙思想家孟德斯鳩曾說過，“一切有權力的人都容易濫用權力，這是萬古不易的經驗。有權力的人們使用權力一直到遇有界限的地方才休止”。國有企業管理人員的權力大致可以分為所有權和經營權兩種。其中所有權是由國家和政府有關部門掌握，最終歸屬于全體人民。而經營權則由國有企業享有。國有企業管理人員大多是由政府委派，其權力是建立在政治權力至上并以經濟權力表現出來的一種權力。國有企業的特殊性就在于其最終所有者是人民，而人民不能親自去行使監督權，只能是委托國家，國家在委托給政府和相關部門。而這些政府和部門并非真正的所有者，因此，其工作人員極易有以權謀私的行為。因此，國有企業管理人員權力、義務失衡是國有企業管理人員職務犯罪的原因之一。理論上我國《公司法》在權力制約上存在很大缺陷，尤其是國有獨資公司不設股東會，董事會行使決策權，加劇了國有企業管理人員權力失去制約現象的存在。實踐中，股東大會和董、監事會的職權不能有效地得到落實。使得公司各機關之間，各部門之間缺乏權力制橫，只是存在整個公司上下級之間的指揮與服從關系，而沒有專門機關對行政機關的有效監督與制約。

（二）國有企業職務犯罪打擊力度不大。首先在立法方面，立法視野過窄，法制不健全。立法滯后和法律制度不健全是職務犯罪滋生重要的因素。在建國以后相當長的時期里，我國法律理論研究滯后，立法技術不高。法律體系在一定程度表現為不足和不協調。特別是一些法律法規，于剛剛起步，許多條文直接搬用了國外的立法，存在不少漏洞和不足。行政法制建設不足，導致公職人員在履行職務過程中缺乏明確的規范與程序制約而濫用權力。這就為有關人員濫用職權，玩忽職守，提供了可乘之機。有關法律制度不夠完善。國有資產管理方面的法律尚未出臺，對企業資產流失的責任追究缺乏一個可行性的操作規定。1997年3月修訂的《刑法》雖對國有資產流失罪有規定，但隨著時間的推移，已明顯不適應形勢。1994年國務院頒布的《國有企業財產監督管理條例》規定過于原則，在實踐中難以運用。還有民主監督的法律法規不完善，使民主監督無法落實。懲處職務犯罪的刑事法律制定視野過窄，遠不能夠適應打擊犯罪的形勢需要。刑罰規定較為單調，一些職務犯罪只規定了主刑，卻沒有針對性地規定剝奪政治權利的附加刑，貪污賄賂等犯罪也缺乏罰金刑的規定；另外，貪污賄賂罪以確定的犯罪數額為標準設置法定刑不科學。其次在司法方面，相關部門對職務犯罪的縱容和打擊力度不大，在客觀上助長了職務犯罪的風氣。職務犯罪查處的艱難性造成了檢察機關對轉制企業中職務犯罪打擊力度的弱化。

二、國有企業職務犯罪的內部原因

（一）國企用人制度缺乏競爭機制。國有企業用人制度中主要有全員勞動合同制和聘任制兩種。高級管理人員的聘用仍是通過主管提名、人事部門考察、組織討論的方式決定，員工與企業簽訂勞動合同后，只要沒有違反規定，都會按時享受相應待遇，缺乏必要的民主和監督程序。在市場化的發展過程中，公開選拔、競爭上崗的方式沒有深入推行。而傳統制度明顯缺乏競爭性、公開性、公平性，影響職工的積極性，導致被任用的干部獲取權力之后，變本加厲，謀取私利，走上職務犯罪的道路。同時人員配置機制不科學，因人設崗，因事配人現象嚴重，工作崗位與個人能力對應原則沒有充分體現，造成人才缺乏與人才浪費并存。

（二）財務管理機制的缺陷。對于國有企業管理者來講，他們擁有較大的自主管理權，而財務監管和制約明顯不夠。國有企業作為市場經濟主體面對的是日趨嚴重的競爭。一些國有企業為了追求經濟利益，不斷發展壯大，拉攏、腐蝕、甚至公款行賄。少數管理人員就可能借機轉移國有資產，出現私分國有資產的犯罪行為。例如小金庫就是國有企業財務管理機制存在缺陷的表現之一。小金庫是指部分國家機關、企業事業單位、團體為了小集體或者個人利益，違反國家規定和財務制度而自行設立的帳外游離資金。在國有企業管理中小金庫普遍存在，多數企業實行兩本賬、多本帳，或者經營創收收入不入賬等方法脫離財務監督，或者截留挪用各種經費，或者在預算執行過程中虛列支出，或者把該收經費留在下屬單位等等。小金庫現象的存在導致國有資產大量流失，收支無序，財政管理機制不健全。

（三）企業監督約束機制的缺陷。多年來，國有企業在改革發展過程中，雖然對權力的監督制約給予了高度重視并做了大量工作，也初步建立了監督方面相關制度，就其有效性而言卻依然是個薄弱環節。企業內部監督機制創新不夠。法人治理結構是現代企業制度的核心，它要求企業領導層改變管理體制，建立各司其職、相對分權協調運轉的制衡機制。目前，一些企業的決策機制、經營方式、管理模式并沒有隨著現代企業制度的建立而改變多少，權力仍過度集中在個別人手里，花錢“一枝筆”、用人“一句話”等現象仍然存在，董事會、監事會、經理層之間未能形成應有的制衡關系，致使內部管理層之間的監督制約仍然乏力。

企業內部監督資源亟需整合。目前大多企業內部負有監督職責的部門不少，有監事會、紀檢監察組織，還有審計、財務、法律事務等部門，但由于這些部門分屬于不同的領導主體，監督資源分散，且這些監督部門由于體制、機制上的缺陷，監督職責交叉重疊，造成各監督機構分工不合理，互相配合差。有的問題多方面插手，有的事情又無人過問，這就使得企業內部管理流程中的過程控制有名無實，特別是自下而上的監督幾乎流于形式。

三、國有企業職務犯罪的心理因素

（一）貪圖享樂、惡性膨脹的個人主義因素。大多數職務犯罪者由于不能正確對待和使用手中權力，所以走上了職務犯罪道路。在國有企業中一些人刻意追求利益，內心貪婪。他們事業心不強，極力追求個人享樂，多數人因此染上黃、賭、毒等惡習，結果成為生理上的奴隸。這些人在靠個人收入無法維持玩樂花銷之時，通過貪污為自己提供資金保障。還有些人的價值觀和生活觀發生傾斜，盲目攀比，片面強調自我，不能很好地處理利益沖突，不能正確處理個人、他人、集體、國家的利益關系，以權謀私、權錢交易走上犯罪道路。

（二）心理失衡的錯誤心理。在市場經濟發展過程中，現行社會分配制度導致地區差距、部門差距、級別差距、個人差距都較大。人們往往會產生相互攀比的心理。看到其他人工資、福利待遇、住房條件比自己好，心理不平衡，對金錢的占有欲也與日俱增。例如山東省青島市某國有公司在企業干部職工積極籌備改制工作之際，公司總經理卻在年近花甲不久即將離任之際將公司一套價值300余萬元的進口設備，以低價賣給了外地某單位，將所得款80萬元歸個人所有。

（三）等價交換的錯誤權力觀。黨的十七屆四中全會提出“堅持德才兼備、以德為先用人標準”，并強調從政治品質和道德品行等方面完善干部德的評價標準，一個重點方面是：要看黨員干部是否確立了正確的權力觀。在市場經濟發展中等價交換作為一項基本原則只能嚴格運用于經濟生活領域。而一些領導人員錯誤的把原本是本職工作應該做好的事情，認為是自己付出太多，沒有得到相當對等的報酬。與此同時，一些人大肆行賄，以換得自己所追求的利益，也助長了錯誤權力觀的蔓延。

國有企業職務犯罪，事關國家財產的安全，影響黨和政府在人民群眾中的威信和形象，而且在個別虧損和面臨倒閉的國有企業中，貪污、賄賂犯罪橫行，嚴重侵害職工的切身利益，造成很壞的社會影響，人民群眾反響強烈。因此，研究國有企業職務犯罪的原因及預防辦法，最大限度的防止國有企業職務犯罪的發生，穩護安定團結的社會局面，具有重要的現實意義。

作者單位：中共遼陽市委黨校

參考文獻：

[1]林喆，馬長生，蔡雪冰.腐敗犯罪學研究[M].北京:北京大學出版社，2002.

[2]中國犯罪學研究會預防職務犯罪專業委員會.中國職務犯罪預防調查報告[R].北京:中國民主法制出版社，2004，4，25.