淺談煤炭企業(yè)資金管理

【摘要】本文結(jié)合晉城煤業(yè)集團實際情況闡述了目前煤炭企業(yè)資金管理存在的問題，以及從業(yè)務(wù)方面和加強企業(yè)監(jiān)管兩方面探討了如何進行資金管理，提升造血能力，從而實現(xiàn)為企業(yè)發(fā)展提供堅實的資金保障。

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè) 資金管理 監(jiān)督

煤炭企業(yè)作為資源型企業(yè)，受行業(yè)生產(chǎn)特點影響，長期實行粗放型管理。資金管理一直得不到應(yīng)有的重視，造成資金使用效率低下，浪費現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營者必須充分認(rèn)識到資金營運的重要性，不斷加強資金管理，規(guī)范資金運作，有效盤活資金，從而提高煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益。

一、煤炭企業(yè)資金管理存在的問題及分析

（一）資金管理模式落后

目前，煤炭企業(yè)集團公司及各子、分公司至少設(shè)立兩個以上的銀行存款賬戶的現(xiàn)象普遍存在，集團的資金分散在多個銀行的多個賬戶，結(jié)算速度慢，資金調(diào)度不及時，還要支付大量的結(jié)算手續(xù)費。同時資金閑置與短缺并存，集團無法及時了解其資金結(jié)余、貸款、擔(dān)保規(guī)模，投融資工作做不到統(tǒng)籌規(guī)劃。集團內(nèi)各子公司資金中心沒有形成全局觀念，都是獨立在運作，公司資金的整合優(yōu)勢沒能發(fā)揮出來。由于賬戶繁多，集團公司只能靠各個公司定期報送的現(xiàn)金流量表，加以匯總后了解公司的資金狀況，集團公司無法對資金流動實施有效監(jiān)控。

（二）缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，信息失真直接影響企業(yè)管理者科學(xué)決策

由于資金管理制度不夠健全，雖已采用全面預(yù)算管理，但是，資金預(yù)算編制粗糙且執(zhí)行偏差大，對資金預(yù)算的重視程度不夠。……