用友通精算版在項目建設核算中的應用

［摘要］ 合理利用軟件在項目建設中是非常重要的，本文簡單介紹在項目建設核算工作中如何利用用友通精算版軟件系統進行專業化管理。

［關鍵詞］ 項目建設；軟件應用；賬戶核算

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2011 . 18 . 002

［中圖分類號］F232 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673 - 0194（2011）18- 0003- 02

用友通精算版以“精于算，敏于用”為產品核心理念，是用友軟件針對成長型企業在發展過程中面臨的種種問題，在近４０萬家用戶基礎上，集１６年研發經驗，精心打造的一款財務業務一體化軟件。

作為政府投資項目建設業主的專業化項目管理企業，建設項目多，“根據基本建設有關規定，每個基本建設項目都必須單獨建賬、單獨核算，同一個建設項目，不論其建設資金來源性質，原則上必須在同一賬戶核算和管理”，核算任務重。

用友通精算版小巧靈活，功能齊全，操作簡單，正好適應了項目管理企業賬套多、結構相同、核算簡單的要求。

根據核算需要，可以選擇總賬、往來管理、現金銀行、項目管理、財務報表、工資、固定資產、出納通等模塊。由于精算版年度間切換需要重新注冊登錄，為了查詢方便，推薦增加“跨賬套查詢系統”，不但能一次查詢多年的明細賬，還能同時查詢多套、甚至全部賬套相同的科目，實現了橫向、縱向的查詢，實現了各賬套從獨立到統一。

“系統管理”提供了完善的系統功能，指導用戶建立項目核算賬套，分配各操作員在各賬套的使用權限。“用友通系統工具”提供了賬套復制功能，建好一套標準賬套后，新建項目核算賬套時，就可以根據需要，選擇復制標準賬套中的各項設置，如：會計科目、結算方式、部門設置、供應商分類、輔助核算等，應有盡有，按需復制，減少了賬務設置的麻煩，能夠快速實現各賬套的一致性。賬套號最好連續，方便記憶，為以后的財務報表二次開發取數打下基礎。

由于各項目賬套的結構基本一致，所以除“基建投資表”外，各賬套的其他財務報表格式及公式設置，完全一致，用友“ＵＦＯ”報表處理軟件強大的二次開發功能，為快速生成全部財務報表，提供了保障，這也是用友軟件在建設項目核算中的優勢。

首先，按制度及管理要求，建立財務報表格式，設置好各關鍵字，不需要設置具體取數公式。可以考慮增設一張“內部往來余額表”，只分別取各項目內部往來借、貸方余額即可，一方面可以反映各項目間的往來平衡情況，看有沒有漏記賬，另一方面可以為編制合并“資產負債表”及“資金平衡表”，提供內部往來抵銷依據。

然后，利用“ＵＦＯ”的二次開發，編制批命令文件。

第一步，提示輸入生成報表的年、月、日，為變量“年”、“月”、“日”賦值，錄入時，設置判斷語句，防止因誤操作而錄入不符邏輯的數據。

第二步，以開始取數第一套賬的賬套號為初始變量，設置跳轉語句，追加表頁，指針跳到最后一張表頁，以賬套編號作變量，順序為各賬套關鍵字“單位編號”、“單位名稱”賦值，“年”、“月”、“日”引用前面的變量，以最后一套賬的賬套號為結束變量，若賬套編號不連續，則在不連續的地方設置變量跳轉。

第三步，按計算公式，為報表數據賦值。為了方便公式的錄入，可以先用一個相同格式的備用報表文件，設置好取數公式，試算平衡后，再把公式復制到批處理文件中，修改為賦值語句，并把公式中賬套號、會計年度修改設置為變量，就是前面的“賬套號”及“年度”變量，方便取不同賬套的數據。公式中設置會計年度選項，主要是為了防止因登錄年度的原因，不能取其他年度的數據。為了防止公式計算順序排列有誤，可以設置循環語句，將公式重復計算2~3次。最后在公式的末尾為“賬套號”賦值遞增，實現取數賬套的跳轉。

第四步，生成匯總報表。匯總報表有兩種存放方式：一種是和單戶表存放在同一個文件中，另一種是單獨建立文件存放匯總報表。

第五步，生成合并報表，一般主要是“資產負債表”、“資金平衡表”，可以利用匯總“資產負債表”及“內部往來余額表”編制。

報表的批處理命令文件，既可以每個報表單獨編制，也可以合并在一個文件中，只是編制時結構稍顯復雜，但可以相對減輕以后的工作量。

主要優點：

（１）操作簡單，有利于工作效率的提高。用友通精算版軟件小巧，功能齊全，操作靈活方便，“ＵＦＯ”軟件的二次開發，語言簡單，功能強大，稍加學習，就能運用，生成項目財務報表，不需要頻繁切換賬套或者建立多個統一表格，只需編制好批命令文件，短時間內便能完成全部財務報表的編制，方便快捷。

（２）實現了各項目查詢從分散到統一。通過“跨賬套查詢系統”的引入，實現了各明細賬橫向、縱向的查詢，實現了各項目查詢從完全分散到相對統一。

缺點：

（１）由于各賬套獨立，企業發生的管理費用等需要人為進行劃分，記入各賬套。為此，可以單獨建立一個總賬賬套，專門核算管理費用等公共費用的發生情況，定期分攤到各明細核算賬套，同時核算竣工移交項目的情況（項目完工移交后，賬套下年度將不再使用，為了連續、完整反映公司的項目完成情況，可將竣工移交項目轉移合并到總賬賬套中)。

（2）財務報表的格式及數據獨立于賬務數據庫之外，不利于報表數據的安全及查詢，查詢時需要查找報表的存放路徑。

（3）未提供合同管理功能，不能解決項目管理企業合同多、管理難的問題。