商業(yè)銀行服務(wù)于中小企業(yè)信息化過程中的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

摘 要：商業(yè)銀行可以利用中小企業(yè)信息化的機(jī)遇，構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)體系。本文從分析中小企業(yè)各方面需求和問題入手，提出銀行服務(wù)、管理軟件、在線商務(wù)等服務(wù)的整合方案，創(chuàng)新信貸信息采集和審查流程，建立集財(cái)務(wù)記賬、支付結(jié)算、融資融信、企業(yè)運(yùn)營為一體的全面金融服務(wù)體系，為改善中小企業(yè)融資難的困境提供解決方案。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信息化；SaaS；金融服務(wù)

中圖分類號：F832.21 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2011.12.32 文章編號：1672-3309（2011）12-66-03

中小企業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、吸納就業(yè)和社會穩(wěn)定的重要力量。但在國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)、人民幣升值和人力成本上升的多重壓力下，中小企業(yè)的發(fā)展面臨前所未有的壓力。為幫助廣大中小企業(yè)走出困境，“十二五”規(guī)劃提出：提高中小企業(yè)管理水平，建立健全中小企業(yè)金融服務(wù)體系[1]。而2011年４月６日，工業(yè)和信息化部、科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部、商務(wù)部、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加快推進(jìn)信息化與工業(yè)化深度融合的若干意見》強(qiáng)調(diào)，要完善中小企業(yè)信息化發(fā)展環(huán)境，幫助中小企業(yè)降本增效創(chuàng)新發(fā)展，推動面向中小企業(yè)的信用管理、電子支付、物流配送、身份認(rèn)證等集成化電子商務(wù)服務(wù)[2]。如何響應(yīng)國家政策，順應(yīng)規(guī)劃而布局中小企業(yè)服務(wù)戰(zhàn)略，成為擺在中小企業(yè)服務(wù)相關(guān)方——銀行面前的重要難題。

一、 服務(wù)中小企業(yè)存在的難點(diǎn)及問題

（一）信息化程度低下，銀企間信息不對稱，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難

目前大多數(shù)中小企業(yè)內(nèi)部管理都不夠規(guī)范，在財(cái)務(wù)會計(jì)管理和進(jìn)銷存管理等重要領(lǐng)域仍依賴手工操作，造成相關(guān)信息不完整、不標(biāo)準(zhǔn)、透明度低、可信度差等問題，使銀行難以準(zhǔn)確了解和比較中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，難以對其進(jìn)行資信評定，也加大了銀行貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)。雖然中小企業(yè)已經(jīng)意識到管理信息化的重要性，但傳統(tǒng)管理軟件人力物力高投入和建設(shè)周期長的特點(diǎn)卻讓中小企業(yè)望而卻步。據(jù)中國社會科學(xué)院發(fā)布的《中國中小企業(yè)信息化發(fā)展報(bào)告（2007）》顯示，盡管中國管理軟件市場已歷經(jīng)20年的發(fā)展，但ERP軟件在中小企業(yè)的普及率僅為4.8%，中小企業(yè)的內(nèi)部管理信息化程度低下的狀況急需改善[3][4]。

（二）企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)領(lǐng)域因行業(yè)壁壘被人為割裂

以應(yīng)付賬款為例，企業(yè)“采購——應(yīng)付——付款——核銷”是一個(gè)完整的財(cái)務(wù)流程，但由于傳統(tǒng)意義上的行業(yè)劃分，ERP或線下手工負(fù)責(zé)采購、應(yīng)付、核銷環(huán)節(jié)的內(nèi)部記賬處理，銀行通過各服務(wù)渠道提供結(jié)算服務(wù)。企業(yè)在不同銀行開立結(jié)算賬戶時(shí)，還需跑多家銀行完成日常結(jié)算。企業(yè)完整的財(cái)務(wù)流程人為分割，給企業(yè)帶來了以下影響：

1.內(nèi)部崗位設(shè)置。企業(yè)需要專人分別負(fù)責(zé)操作ERP系統(tǒng)（或手工記賬）和網(wǎng)上銀行（或跑銀行網(wǎng)點(diǎn)），崗位、操作員權(quán)限設(shè)置繁復(fù)。

2.具體操作復(fù)雜、重復(fù)。ERP系統(tǒng)和網(wǎng)銀各有各的入口，需要分別登陸認(rèn)證和重復(fù)錄入信息，手工操作繁瑣、耗時(shí)費(fèi)力。

3.財(cái)務(wù)投入大。企業(yè)不僅需要支付ERP軟件費(fèi)用及維護(hù)費(fèi)用，還需支付網(wǎng)銀費(fèi)用，同時(shí)也需承擔(dān)因崗位設(shè)置繁復(fù)帶來的人力成本增加。

（三）即使實(shí)現(xiàn)信息化后，企業(yè)對數(shù)據(jù)存儲和管理也存在較大顧慮

企業(yè)認(rèn)為運(yùn)營和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性至關(guān)緊要。目前ERP軟件提供兩種數(shù)據(jù)存儲方式：一是企業(yè)自購數(shù)據(jù)服務(wù)器，需專業(yè)人員負(fù)責(zé)服務(wù)器維護(hù)以及日常的殺毒工作。對此，企業(yè)需要一次性付出較大費(fèi)用，而且需要負(fù)擔(dān)高昂的服務(wù)器日常維護(hù)成本。遇到病毒猖狂時(shí)，數(shù)據(jù)染毒或被人竊取的后果對企業(yè)是災(zāi)難性的。二是ERP廠商委托第三方負(fù)責(zé)管理企業(yè)數(shù)據(jù)及維護(hù)工作。但企業(yè)往往對第三方保存數(shù)據(jù)還心存顧慮，擔(dān)心機(jī)密數(shù)據(jù)被泄漏。

（四）中小企業(yè)在電子商務(wù)、內(nèi)部管理、金融服務(wù)上的需求沒能得到有效的融合

內(nèi)部管理、金融服務(wù)是中小企業(yè)在運(yùn)營過程中的必要需求，電子商務(wù)從拓寬購銷渠道、降低營銷成本、快速獲取市場信息等方面為中小企業(yè)提供了與傳統(tǒng)營銷模式截然不同的營銷理念和體驗(yàn)，是中小企業(yè)運(yùn)營模式的發(fā)展趨勢。但目前電子商務(wù)運(yùn)營商、企業(yè)內(nèi)部管理軟件商和銀行仍各自為戰(zhàn)，在不斷豐富自身產(chǎn)品線的同時(shí)，沒有為中小企業(yè)提供完整的服務(wù)方案，中小企業(yè)也只能求助于各方，以滿足上述需求。

由于行業(yè)間的職能劃分，ERP廠商、銀行、電子商務(wù)運(yùn)營商任何一方都沒能完整的滿足中小企業(yè)的需求，企業(yè)只能分別求助于不同行業(yè)的服務(wù)來“削足適履”的適應(yīng)各行業(yè)提供的產(chǎn)品，這對占企業(yè)總數(shù)99％的中小企業(yè)來說，是非常不正常的。中小企業(yè)真正需要完整的金融服務(wù)體系：能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)管理的全流程處理；便于銀行與企業(yè)共享數(shù)據(jù)，為解決中小企業(yè)融資難提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，更好更快的提高現(xiàn)金管理、融資融信等服務(wù)；便于客戶理解和操作；提供讓中小企業(yè)放心的數(shù)據(jù)托管服務(wù)；并且使用門檻和維護(hù)成本較低的產(chǎn)品。

二、 夯實(shí)基礎(chǔ)，建立全面的金融服務(wù)體系

誠如“十二五”規(guī)劃中提到的，中小企業(yè)管理水平低下以及缺乏完善的中小企業(yè)金融服務(wù)體系，成為制約其提升競爭力的重要因素。針對服務(wù)中小企業(yè)面臨的問題，商業(yè)銀行應(yīng)以中小企業(yè)為中心，順應(yīng)提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平的趨勢，整合多方服務(wù)，將企業(yè)資金流和信息流綁定，為企業(yè)提供便捷財(cái)會記賬服務(wù)和結(jié)算服務(wù)，掌握企業(yè)日常經(jīng)營數(shù)據(jù)，挖掘企業(yè)數(shù)據(jù)掌控企業(yè)經(jīng)營水平，建立企業(yè)的健康狀況等級和信用等級，進(jìn)而為企業(yè)建立全面的金融服務(wù)體系。

通過與管理軟件服務(wù)商合作，商業(yè)銀行可以為企業(yè)提供在線會計(jì)記賬服務(wù)，中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員無須掌握復(fù)雜的財(cái)會知識，僅通過流水賬的紀(jì)錄，就可利用軟件實(shí)現(xiàn)各類財(cái)務(wù)報(bào)表的自動生成。采用SaaS技術(shù)，采用服務(wù)租用的方式，極大降低企業(yè)信息化成本，并為企業(yè)數(shù)據(jù)提供強(qiáng)大的安全保障[5]。同時(shí)，將企業(yè)收付款記賬和銀行結(jié)算聯(lián)動到一起，便捷企業(yè)的資金運(yùn)營管理。在此基礎(chǔ)上，銀行即可集中大量的企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)既包括企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、應(yīng)收、應(yīng)付信息以及各類報(bào)表等賬務(wù)信息，還包括上下游交易明細(xì)、存貨、采購及銷售數(shù)據(jù)等交易信息，甚至還包括企業(yè)繳納的水費(fèi)、電費(fèi)、各類稅費(fèi)等各類費(fèi)用信息。

這些電子化數(shù)據(jù)集中存儲在銀行，在企業(yè)的授權(quán)下（如企業(yè)希望從銀行得到信貸支持，企業(yè)可以將數(shù)據(jù)查看權(quán)授予銀行），該企業(yè)的數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行的共享。首先，數(shù)據(jù)的共享大大的降低了企業(yè)與銀行之間的信息不對稱性，能夠改變目前中小企業(yè)采信和監(jiān)督成本是大企業(yè)的5-8倍的現(xiàn)狀，使得銀行可以快速方便取得企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行貸前評估和貸后監(jiān)管；其次，大量連續(xù)性的企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)在一定程度上保證數(shù)據(jù)真實(shí)性，企業(yè)造一天假賬容易，造兩天假賬也容易，但難的是連續(xù)造一年、兩年的假賬，大量連續(xù)運(yùn)營數(shù)據(jù)的復(fù)雜鉤稽關(guān)系加大了企業(yè)造假的難度，進(jìn)而降低了銀行對企業(yè)數(shù)據(jù)真實(shí)性的顧慮。在企業(yè)大量內(nèi)部經(jīng)營數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，銀行可以建立企業(yè)的健康狀況等級和信用等級，進(jìn)而為企業(yè)建立全面的金融服務(wù)體系。

（一）創(chuàng)新中小企業(yè)信貸流程

從節(jié)省企業(yè)和銀行人力成本，縮短申請和審查時(shí)間的角度來看，企業(yè)數(shù)據(jù)共享可以為信貸流程帶來如下變化：

1.客戶在線提交信貸申請，并向銀行開發(fā)數(shù)據(jù)審查的權(quán)限。銀行根據(jù)申請貸款的種類不同，系統(tǒng)自動從企業(yè)數(shù)據(jù)庫中讀取申請所需的數(shù)據(jù)（例如組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款卡、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、供銷合同信息等）。同時(shí)通知客戶還需將哪些原件和紙介質(zhì)資料提交銀行，降低了企業(yè)集齊銀行所需資料過程的成本。在現(xiàn)行的方式下，企業(yè)交送銀行的資料往往與銀行期望有偏差，需要多次資料送交才能集齊，而企業(yè)數(shù)據(jù)共享可以讓我們直接去企業(yè)抓取大部分?jǐn)?shù)據(jù)，再根據(jù)“核實(shí)真實(shí)性”需要有針對性的索要紙介質(zhì)原件，為企業(yè)節(jié)省時(shí)間和人力。

2.銀行接到在線信貸申請后，客戶經(jīng)理可以根據(jù)電子數(shù)據(jù)先行調(diào)查評估，甚至直接進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查，當(dāng)企業(yè)根據(jù)“核實(shí)真實(shí)性”要求將紙介質(zhì)材料提交銀行時(shí)，客戶經(jīng)理需要做的僅僅是將紙介質(zhì)與電子數(shù)據(jù)比對，之間無差異即可使用基于電子數(shù)據(jù)評估的前期調(diào)查結(jié)果。在現(xiàn)行方式下，客戶經(jīng)理只能在拿到企業(yè)的紙介質(zhì)材料后，才能開始著手調(diào)查評估，沒有充分利用企業(yè)提出申請到提交完整紙介質(zhì)材料間的時(shí)間，浪費(fèi)了企業(yè)融資的時(shí)間，而電子化數(shù)據(jù)評估的做法提高了客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查評估的效率，有效應(yīng)對中小企業(yè)融資“急”的特點(diǎn)。

3.客戶經(jīng)理進(jìn)行評估時(shí)，可以直接導(dǎo)入企業(yè)數(shù)據(jù)，減少了客戶經(jīng)理向CMS系統(tǒng)錄入的工作量，進(jìn)而降低人工錄入產(chǎn)生錯(cuò)誤的可能性，該流程的自動化可以節(jié)省客戶經(jīng)理錄入工作量，讓客戶經(jīng)理把更多精力放在更有價(jià)值的調(diào)查評估上。

4.信貸評估時(shí)，系統(tǒng)可以利用企業(yè)數(shù)據(jù)加以運(yùn)算來輔助財(cái)務(wù)分析。從財(cái)務(wù)常規(guī)性和財(cái)務(wù)管理真實(shí)性兩個(gè)角度，利用計(jì)算機(jī)的鉤稽判斷和報(bào)表數(shù)據(jù)回朔至原始數(shù)據(jù)等方法分析企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況；同時(shí)使用趨勢分析法、比率分析法等方法分析企業(yè)短/長期償債能力、運(yùn)營能力、盈利能力、發(fā)展能力等指標(biāo)，分析企業(yè)現(xiàn)金流量情況，回朔每月甚至每周現(xiàn)金流，分析其周期性特點(diǎn)以及是否存在異常。該部分可以充分利用數(shù)據(jù)和計(jì)算資源，建立多種分析模型輔助評估。

5.信貸評估時(shí)，除了傳統(tǒng)的報(bào)表分析外，還可以通過企業(yè)眾多細(xì)節(jié)數(shù)據(jù)觀察企業(yè)運(yùn)營情況。例如：目前國內(nèi)在小企業(yè)評估時(shí)比較看重的“三品”、“三表”中，除了“人品”外，“產(chǎn)品”、“抵押品”、“水表”、“電表”、“報(bào)關(guān)單表”都可以通過企業(yè)數(shù)據(jù)體現(xiàn)到。“產(chǎn)品”可以通過訂單/交易往來數(shù)據(jù)中洞察，“抵押品”可以從總賬的固定資產(chǎn)和供銷存數(shù)據(jù)中評估，“水表”和“電表”可以從企業(yè)通過銀行中間業(yè)務(wù)的代繳費(fèi)功能所繳的費(fèi)用來反推，“報(bào)關(guān)單表”可以從交易往來數(shù)據(jù)及銀關(guān)通產(chǎn)品數(shù)據(jù)中分析。由此可見，企業(yè)內(nèi)部的大量顯性和隱性數(shù)據(jù)都可以作為企業(yè)評估的重要參數(shù)，如何利用好是信貸創(chuàng)新的關(guān)鍵。

6.貸后監(jiān)管時(shí)，數(shù)據(jù)共享使得銀行可以適時(shí)通過賬務(wù)監(jiān)控監(jiān)督資金去向，極大地降低了貸后信息采集的成本，也可以通過指定款項(xiàng)用途/收款賬戶的方式，進(jìn)行賬戶資金管理，以預(yù)防或及時(shí)發(fā)現(xiàn)非法挪用等異常行為；在現(xiàn)行方式下，貸后監(jiān)管只能采取定期赴企業(yè)調(diào)查或讓企業(yè)提交必要的材料等方式，高昂的采信成本使得貸后監(jiān)管面臨窘境，數(shù)據(jù)共享帶來的監(jiān)管便利是解決該問題的有效途徑。

7.惡意欠款造成逾期，直至不良資產(chǎn)清收時(shí)，銀行還可以通過讀取企業(yè)CRM數(shù)據(jù)，取得上下游的供應(yīng)商和銷售商信息，向其通告該企業(yè)的違約行為，利用企業(yè)失去供應(yīng)鏈（商業(yè)生態(tài)圈）信譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)來約束/懲戒該類惡意欠款行為。

綜上，可以利用企業(yè)數(shù)據(jù)從以上角度出發(fā)，對企業(yè)信貸流程做改造優(yōu)化，逐漸建立新的評估方式，積極探索創(chuàng)新信用貸款和聯(lián)保貸款等多種無抵押信貸模式，針對數(shù)據(jù)共享的中小企業(yè)進(jìn)行信貸產(chǎn)品研發(fā)工作。

（二）構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系

企業(yè)數(shù)據(jù)共享提供了構(gòu)建銀行中小企業(yè)信用體系數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，科學(xué)合理的中小企業(yè)信用評級體系，可以改善現(xiàn)有大小企業(yè)“一刀切”的信用評級方式，更好地為中小企業(yè)服務(wù)。

建立銀行的中小企業(yè)信用體系，具體可以將企業(yè)一段時(shí)間的數(shù)據(jù)，包括賬務(wù)信息、交易信息和費(fèi)用信息在內(nèi)的所有日常經(jīng)營數(shù)據(jù)，篩選計(jì)算以下幾類關(guān)鍵參數(shù)，進(jìn)行評估分析：

1.基本類信息：資本金、固定資產(chǎn)、存款、企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)和地域等；

2.財(cái)務(wù)類信息：財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)、流動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬比例、現(xiàn)金回籠率、通關(guān)明細(xì)、報(bào)稅明細(xì)、是否有造假痕跡、有無異動現(xiàn)金流等；

3.運(yùn)營交易類信息：合同簽訂次數(shù)、訂單量、違約率、產(chǎn)品退貨率、原料儲備率、為核心大企業(yè)供貨次數(shù)/量、生產(chǎn)/銷售周期等；

4.非交易支出類信息：水費(fèi)、電費(fèi)、各類稅費(fèi)、人員工資，以及各類支出是否按時(shí)繳納或發(fā)放等；

5.歷史信貸記錄：歷史向銀行借貸的信息（銀行與同業(yè)的已歸還、貸款中的信貸記錄），包括貸款使用/歸還記錄、有無展期/逾期等。

此外，還可配以客戶對銀行的貢獻(xiàn)度和企業(yè)法人的個(gè)人信用記錄等信息，進(jìn)行深入研究分析篩選參數(shù)及其權(quán)值，利用數(shù)據(jù)挖掘等科學(xué)的建模手段，計(jì)算評估出中小企業(yè)的信用評級體系，為企業(yè)融資申請?zhí)峁┛焖俚臎Q策支持。

在此基礎(chǔ)上，銀行可以挑選信用評級高的企業(yè)，有針對性地進(jìn)行信貸營銷，提供一攬子的融資融信解決方案，變“被動式的客戶上門”為“主動式的銀行上門”服務(wù)，逐步轉(zhuǎn)變銀行在客戶中的形象，成為中小企業(yè)的“貼心伴侶”，進(jìn)而提升銀行的社會競爭力。

（三）培訓(xùn)中小企業(yè)客戶重視信用培養(yǎng)工作

企業(yè)數(shù)據(jù)共享必須有一段時(shí)間的積累，銀行才能挖掘出其價(jià)值，所以，企業(yè)需要使用銀行財(cái)務(wù)會計(jì)軟件一段時(shí)間（1年以上）之后，才能逐漸享受到數(shù)據(jù)共享帶來的融資便捷。銀行在對中小企業(yè)營銷時(shí)，一方面以使用便捷和融資方便為亮點(diǎn)積極營銷企業(yè)客戶；另一方面要對企業(yè)多多進(jìn)行“信用教育”，告誡企業(yè)日常的經(jīng)營行為的積累是銀行評價(jià)企業(yè)信用的重要基礎(chǔ)，正如個(gè)人客戶信用卡消費(fèi)產(chǎn)生的信用積累一樣，銀行更容易對頻繁使用信用卡的客戶進(jìn)行信用評估。

三、 對銀行的建議

今年是我國“十二五”規(guī)劃的開局之年，順應(yīng)國家“十二五”規(guī)劃、搶先布局中小企業(yè)金融服務(wù)體系，成為擺在銀行面前的現(xiàn)實(shí)問題，建議銀行跳出銀行看中小企業(yè)，從中小企業(yè)客戶日常運(yùn)營入手，整合多方服務(wù)，真正把中小企業(yè)視為服務(wù)主體，布局中小企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)管理服務(wù)，進(jìn)而掌握企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營數(shù)據(jù)，建立企業(yè)信用評價(jià)體系，解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。同時(shí)掌控企業(yè)各類金融需求，積極開展銀行各類代收代繳、財(cái)務(wù)顧問、投資理財(cái)、投資銀行等業(yè)務(wù)的主動營銷，提升銀行對中小企業(yè)這片“藍(lán)海”的服務(wù)競爭力。

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