論公司法人人格否認制度的適用

我國的公司立法起步較晚，無論是《民法通則》還是《公司法》，長期以來均未有法人人格否認制度的法律規定。公司人格否認是美國法院在審理公司糾紛案件中首創的一個判例法原則，實際上“是對已喪失獨立人格特征之法人狀態的一種揭示和確認，通過剝離徒有人格之名而無人格之實的公司人格，導致隱藏于公司背后股東的凸現，使其承擔的責任由有限向無限復歸，”值得一提的是，公司法人人格獨立和股東有限責任仍然是現代公司法人制度的根基，公司法人人格否認不是對該制度的否認，而是對其的維護和完善，是在社會經濟活動中公司、股東、債權人三者間利益失衡的一種事后救濟。在最初的司法實踐中，我國一般通過適用民法中的“誠實信用”和“禁止權利濫用”這兩大基本原則來間接地、合法地適用公司法人格否認制度，同時最高人民法院的有關批復和司法解釋也為人格否認制度的適用提供了依據。2005年我國《公司法》修改，才正式以成文法形式明確肯定了法人人格否認制度，在鼓勵投資的同時為債權人利益和交易安全提供了有效保障。

一、公司法人人格否認的適用要件

公司法人人格否認制度，又稱“揭開公司的面紗”、“刺破公司面紗”、“直索責任”等，指為阻止公司獨立人格的濫用，就具體法律關系中的特定事實，否認公司的獨立人格和股東的有限責任，責令股東對公司債權人或公共利益直接負責的一種法律制度。它具有以下特征：（1）適用人格否認的公司必須具有獨立法人人格。（2）只對特定個案中公司獨立人格予以否認，而不是對該公司法人人格的全面、徹底、永久地否定，不影響該公司的合法繼存和其他法律行為的效力。（3）其目的是保護債權人利益，性質上屬于民事責任而非行政責任等。（4）其追究的責任主體僅限于實施濫用行為的股東，而不擴及其他股東。公司法人人格否認制度若適用不當，必將危害公司法人制度和社會經濟穩定，阻礙甚至破壞公司發展。因此，必須嚴格把握該制度的適用條件，杜絕濫用。結合我國《公司法》第20條的原則性規定和一般公司法人人格否認法理，該制度的適用應具備以下要件：

第一，法人人格合法存在。法人人格否認制以法人合法取得的獨立人格為前提，且不以完全否定法人人格為最終歸縮。若法人無獨立人格，法人人格否認便失去了所指向的對象。而法人人格之否認只是對投資者借法人合法外殼規避法律義務的否定，并非是對法人合法、有效存在的否定;這種否認僅僅賦予法人債權人追究股東或董事責任的權利，并未賦予其申請法人成立無效之權。

第二，股東實施了不正當使用或濫用了公司人格之行為。股東或董事濫用公司法人人格的行為是該股東或董事承擔相應民事責任的行為基礎，也是公司法人人格否認制度的適用要件。

第三，對債權人利益造成損害。債權人利益的是否受實際損害是衡量法人人格是否濫用的客觀標準，也只有行為人濫用法人人格給債權人造成了損害，才有必要追究其法律之責。這里的損害不僅指債權人現有財產的減少、喪失，還指債權人的應得利益落空;既包括直接損失，也包括因公司財產減少而間接導致債權人無法實現其權利。

第四，濫用公司人格行為與債權人或公共利益損害間具有因果關系。如果受害人不能證明濫用公司人格行為與其損害間存在因果關系則不能勝訴。

第五，人格否認制度僅在公司財產不足以清償債務時方可適用。因為，公司具有足夠資產情況下，債權人因其利益已能獲得保障，故無必要要求股東承擔責任。

除上述要件外，理論上還存在一種“主觀濫用論”的觀點，認為濫用行為人必須存在規避法定或約定義務的主觀過錯，才能適用公司法人人格否定。但由于主觀是否存在惡意是不易證明的事實，這無疑加重了人格否認主張人的舉證責任。我國《公司法》第20條規定的“逃避債務”，就文義而言，既可理解為股東以逃避債務為目的而濫用法人人格，也可理解為濫用行為實際造成了逃避債務的結果，基于人格否認制度之目標，似應依后者理解，將逃避債務作為結果要件，而非主觀要件。

二、 公司法人人格否認適用的情形

司法實踐中適用公司法人人格否認的情形可謂眾說紛紜，我國公司法對人格否認制度也只坐了原則性規定。從各國公司法理論和實踐情況看，公司人格否認適用的情形主要有以下幾種類型：

1、利用公司人格規避約定義務或實施侵權行為，主要包括：（1）為逃避契約上特定的不作為義務而設立新公司掩蓋其真實行為，如競業禁止義務、商業保密義務、不得制造特定商品的義務等；（2）以規避債務為目的，轉移資產，終止原公司，另設新公司，即典型的“脫殼經營”；（3）利用公司名義進行詐欺以逃避合同義務。

2、濫用公司人格回避法律義務。行為人利用公司法人人格規避法律規定的強制性義務，也稱脫法行為。

3、公司資本顯著不足。公司資本不足并非指公司資本不符合法定最低資本額，如果公司是騙取登記，或者股東抽逃出資以致實際資本低于法定注冊資本的，屬法律明令禁止的行為，而無人格否認制度之適用必要。

4、公司人格形骸化。所謂公司人格形骸化實質上是指公司與股東完全混同，使公司成為股東的或另一個公司的另一個形象，或成為其代理機構和工具，因而失去獨立存在的價值。這在一人公司和母子公司表現得最為明顯，其基本表現為人格混同、業務混同、財產混同、組織機構混同。

（作者單位：北京市昌平區小湯山鎮政府計生辦）