完善地方性商業銀行利率風險管理的對策分析

隨著商業銀行存貸款利率浮動范圍的不斷擴大，利率變化受市場影響的程度越來越大，商業銀行的利率風險將越來越突出，這對利率風險管理能力提出了新的要求。本文對地方性商業銀行利率風險管理的薄弱環節進行剖析，針對性地提出了完善利率風險管理的建議。

一、地方性商業銀行利率風險管理的薄弱環節

（一）利率風險管理認識落后

受我國利率未完全市場化的影響，地方性商業銀行對利率變動的敏感性較低，認為利率變動對銀行收益的影響無法避免，因此較少對利率風險進行研究和計量，將主要精力全部放在了控制信貸風險方面。高管人員在利率風險管理的理論和實踐方面的欠缺，直接導致商業銀行利率風險管理工作的滯后，增加了開展利率風險管理工作的難度。董事會與高級管理層對利率風險認知程度的不足，是導致利率風險管理工作滯后和產生其他利率風險管理問題的根本原因。

（二）利率風險管理組織架構缺失

由于地方性商業銀行的決策層和經管管理層普遍缺乏對利率風險管理的深刻認識，因此，對利率風險管理工作也缺乏足夠的重視。商業銀行一般比較側重于監測分析信用風險和流動性風險，而對日益突出的利率風險監測、計量和管理工作，只是按照監管部門的要求報送相關報表，對報表中涉及的數據也沒有形成分析報告，沒有建立起以利率風險為核心的管理工作機制。

（三）沒有形成完備的利率風險分析基礎數據庫

利率風險分析需要較長一段時期的業務數據作為基礎。長期的利率管制，導致地方性商業銀行缺乏對利率風險分析研究的原始數據積累，沒有歷史的、大量的相關數據支撐，利率風險分析工作就如同“無米之炊”。同時，由于員工缺乏相關的理論知識，實際工作中也沒有對業務設定有關利率風險監測的要素，不能有效提取相同利率但期限不同、不同利率但期限相同、利率和期限均不同的資產與負債的相關數據，也沒有統計存款提前支取、貸款提前償還的數據。

（四）缺乏高素質的利率風險管理人才

地方性商業銀行缺乏對利率變動的敏感性，利率管理人員沒有利率風險意識，加之利率風險管理是一項專業性極強的工作，需要從業人員具有扎實的理論功底、豐富的管理經驗、全面的市場分析能力等素質，目前地方性商業銀行的利率管理人員很難達到要求的條件。另外，受管理層對利率風險管理工作的重視度不高的影響，利率風險管理方面的人才缺乏，致使利率風險管理工作仍然處于較低水平。

二、完善地方性商業銀行利率風險管理的建議

（一）創新金融產品，豐富利率風險管理手段

近年來，人民幣利率逐步放開，國家鼓勵金融創新的發展，金融市場產品種類日漸豐富。地方性商業銀行在未來應該著眼于依據自身的利率定價權設計更多的資產負債產品，如浮動利率存款等。銀行資產負債業務種類不斷豐富，包括不同期限、不同利率特性的產品，因此越來越能滿足銀行調整資產負債結構、管理利率風險的要求，從而為銀行進行資產負債管理提供更多有效的手段。另外，商業銀行也應引進高素質的人才和先進的技術對即將推出的新產品進行研究探索，甚至開發設計銀行專門的衍生產品。總之，金融產品的創新將為商業銀行利率風險管理提供有效的表內和表外工具。

（二）健全科學高效的金融產品定價體系

首先，建立分級授權的金融產品價格決策與管理機制，由總行公布或規定適合于全行的基準利率，通過授權分別規定不同分行的浮動權限。另外建立其金融產品內部報價機制，讓每個營業網點都能了解金融產品的基本價格，從而在成本基準的基礎上為客戶提供個性化的服務。

其次，建立能夠敏感反映市場價格的內部資金價格轉移體系。隨著利率市場化的加劇，市場利率波動更為頻繁，商業銀行對于市場資金的依賴程度更大，因而內部資金的利率確定方式必然要隨之進行改革，要使內部資金利率確定機制更加靈活，對市場的反映更為靈敏，同時兼顧總分行間、資金來源部門和運用部門之間的利益。

再次，建立按照客戶進行成本、效益核算的綜合測算機制。其基本原則是確定金融產品的合理價格時，充分考慮不同客戶給銀行帶來的收益、利率風險大小、期限長短、信用風險以及資金籌集成本和運營成本、勞動力成本等因素。比如，信貸管理部門應當深入了解貸款的風險狀況，包括準確的財務狀況分析，符合真實情況的貸款分類等，以合理確定貸款定價中的違約成本。

（三）加快利率風險管理信息系統建設

無論是利率定價、金融衍生工具，還是依托數學模型的表內利率風險計算，都必須借助計算機系統才能完成。但是目前尚未建立完整的利率風險管理系統，使得許多先進的分析方法因受數據和效率的限制而無法實施，極大地制約著利率風險管理能力的提高。因此，應當加快管理信息系統的建設步伐，及時準確采集數據信息，從而使得各種利率風險模型和監測分析手段在統一的技術平臺上實現整合。

（四）培養利率管理人才

在西方商業銀行中，利率管理專家起著至關重要的作用，他們對經濟問題具有較強的分析能力并且具備較強的利率風險管理技能。在我國利率日漸市場化的背景下，應培養和建立一支高素質的利率管理人才隊伍。對利率管理人員應該采取以能力和素質培養為主的新型培訓方式，培訓的目標不在于僅僅教授一定的利率管理知識，更重要的是根據當今知識經濟和信息時代的需要，培養員工自覺和持續學習現代商業銀行利率風險管理工具并用以提高我國商業銀行經營效益的能力，從而有步驟、高質量地推進利率管理人才隊伍建設。

（責任編輯 耿欣）