商業銀行防范信貸風險的原則與措施探討

摘要：銀行的主要經營風險是信貸風險。而信貸風險是由信貸活動衍生的和不以人們意志為轉移的一種客觀經濟現象。社會經濟活動只要存在信貸這一范疇，信貸風險也必然存在。因此，銀行在資金營運中，要加強信貸風險的防范，盡力避免損失。

關鍵詞：信貸風險；內部控制；授權

中圖分類號：F830.5 文獻標志碼： A 文章編號：1673-291X（2011）07-0077-02

一、商業銀行防范信貸風險的原則

1.機構相互制衡原則。首先從機構的設立和職能劃分上實現相互制衡，才能從組織體系上防止信貸管理過分集中帶來的問題。從職能分工角度看，推行信貸風險管理的機構應分為三大部分：信貸審查機構、信貸經營機構及信貸監督機構。信貸審查機構通過對貸款對象資格的認定和貸款限額的確定，從一定程度上制約信貸經營部門的貸與不貸，貸多貸少；信貸經營機構（包括高級信貸人員）只有在信貸審查機構審定貸款客戶可以與銀行發生借貸關系時，才能與客戶洽談貸款的具體內容；信貸監督機構將對信貸審查機構、信貸經營機構及其所有信貸管理人員的行為進行檢查監督，使整個信貸經營過程按照嚴格的規章制度和程序辦理。三個部門在組織上相互協調，但卻各自獨立行使職權，從而形成一種信貸管理行為的相互制衡機制。

2.權限層次明晰原則。信貸風險管理是一個復雜的管理過程。中國商業銀行規模龐大，管理層次多，形成信貸風險管理的多層次，只有明確清晰地界定各個經營層次、各個崗位的信貸管理權限，才能使整個信貸風險管理的各個環節建立起科學有效的工作機制。只有做到管理權限明晰、權力明確，才能以此為基礎，建立起有效的崗位責任制。

3.責任明確到人原則。信貸管理行為只有以明確的責任制作保證，才能使管理行為受到有效的約束，也才能使信貸管理權力和責任對等。信貸風險管理體系的每個崗位、每個人，在行使相應的管理權力時，必須承擔相應的責任。不管是集體決策，還是單人決策，都必須使責任落實到具體人。信貸風險管理體系中的責任到人，包括三個層次：一是貸款的審批決策、實行誰批準、誰負責、誰簽批、誰承擔決策責任；二是在貸款經營過程中的調查、審查、簽約、發放、監督、收回等崗位，誰辦理業務、誰承擔相應的專業責任；三是貸款全過程中的各個技術性側面的規范執行都必須有相應的技術人員負技術上的責任。貸款責任到人，必須使責權利三者相一致，做到有獎有罰、嚴明公正；嚴密科學的信貸個人責任制，是建立信貸風險管理體系的重要內容。

4.工作程序規范原則。規范的工作程序，是保證信貸風險管理體系正常運行的必要形式。信貸風險管理程序的規范化，是指從貸款的申請、調查、審批、發放，到使用監督、檢查、收回，各個步驟的程序都應規范化、制度化、公開化，以防止可能出現的疏漏、差錯和舞弊行為。

5.決策方法科學原則。科學的管理，既需要科學的組織體系、工作程序，也不可缺少科學的決策方法。商業銀行建立科學的信貸風險管理體系，必然要求信貸決策分析，特別在貸款項目評估、客戶評估、貸款定價、貸款投向量判斷等方面，應逐步建立起適合商業銀行實際的數量模型，使商業銀行的信貸決策建立在科學預測、分析、判斷的基礎上。

二、商業銀行防范信貸風險的措施

1.提高全行人員的綜合素質，增強其職業忠誠。構建良好的信貸風險管理文化，必須高度重視信貸隊伍建設。信貸隊伍建設包括兩個方面：首先是“德”，即職業道德和職業忠誠；其次是“能”，即業務素質和知識更新能力。培養信貸人員的職業道德和職業忠誠，除了要進行傳統的思想道德教育，更重要的是不斷提高信貸人員的滿意度。一是制定合理的業績評定和收入分配制度，獎勤罰懶、獎優罰劣。二是要重視信貸人員的職業生涯設計和規劃，使每一位信貸人員都有明確的個人奮斗目標。可以推行信貸人員等級管理制度，讓部分優秀的信貸人員享受相應的待遇，而不必都往管理崗位上擠。三是要建立暢通的交流溝通渠道，使信貸人員的意見、建議以及在工作實踐中形成的經驗能夠順暢地到達管理層，形成管理層與執行層之間的良性互動。四是高度重視信貸人員教育培訓，不斷更新他們的知識結構，提高他們的業務能力。

2.加強風險管理技術建設。先進的風險管理技術的應用，是構建商業銀行風險管理體系的重要基礎。由于中國市場經濟體制和金融監管體系的發展還不完善，現代風險管理模型與技術在中國引進的總體環境并不成熟，存在不少制度和技術上的制約。因此，在加強風險管理技術建設的過程中，我們不僅要學習西方商業銀行風險管理方式與技術所體現的風險管理思想和理念，還要充分考慮中國的實際情況和現實條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件。具體而言，應注意這樣幾個方面：風險管理技術建設要和整個銀行體制、金融體制以至經濟體制的改革相結合，通過全面改革，為商業銀行的發展創造良好的外部制度環境，包括法律制度、會計審計制度、現代企業制度等：完善金融市場，為風險管理技術建設提供有效的市場環境：重視采用現代信息技術。經濟全球化背景下的商業銀行風險管理，無論是在風險來源和性質上，還是在風險管理技術上，都變得越來越復雜。

3.全面推行授信額制。授信額制，是銀行內部授權發放貸款限額或銀行對客戶發放貸款確定限額的制度。商業銀行作為一級法人，為了統一法人的地位和整體利益，必須對所屬分支機構授予不同的貸款限額。在一個銀行內部，也必須對信貸部門的各個環節授予不同的貸款限額，以盡力減少信貸風險，提高信貸資產質量。商業銀行的授信額制，應包括三個層次：一是商業銀行系統內分支機構的授信額，指總行、一級分行、二級分行層層實行貸款審批授信額制度；二是經營行內部授信額，包括信貸員、信貸主管、高級信貸主管、行長、信貸管理委員會的授信額；三是對借款人貸款的授信額和貸款限額。單個客戶貸款額度超過貸款分行的授信限領，必須報上一級行審批。經審批的授信額度可作為該客戶在銀行的最高貸款限額，由分行在限額內組織發放，年度內可以分次或周轉使用。

4.建立信貸管理人崗位責任制。為保證信貸風險管理的安全高效，應對信貸管理人員實行等級制，將信貸管理人員（包括信貸管理委員會成員、行長、信貸主管、信貸員）按資歷、專業知識、管理技能、審批水平、決策業績等定期考核，按實際管理水平確定級別，不同級別的信貸管理人員享有不同的信貸審批權，承擔不同的責任，授予不同的授信額度，對信貸管理人員的貸款風險度達到一定界限，或風險貸款達到一定數額時，實行停貸制，即停止其信貸審批的權力，令其集中精力清收本人承擔責任的貸款。對決策出現嚴重失誤的應承擔相應的經濟處罰和刑事責任。信貸管理人員審批的結果，將作為其晉級獎勵的主要依據。明確崗位職責，劃清崗位責任是建立信貸管理人責任制的基礎，但是僅有嚴密的崗位責任制是不夠的，更重要的是建立嚴格的監督檢查考核機制，使信貸稽查部門能夠按照信貸風險管理的有關規章制度，對信貸風險管理進行嚴格的稽查監督。不管什么級別的信貸管理人員，在信貸風險管理過程中出現決策失誤或違規操作，必須一律從嚴追究責任。嚴格執行制度和遵守責任制，比制定責任制更為必要和重要。

5.制定嚴格的貸款程序是加強信貸風險管理的有效手段。貸款程序是信貸管理委員會根據銀行的信貸政策來制定的。貸款程序一方面詳細規定從借款申請到貸款歸還和催收的每個具體步驟；另一方面指引信貸管理人員識別在信貸業務開展過程中潛伏的各種風險，以及應變的各種防范措施。在貸款審批前，信貸主管必須反復核查貸款程序執行情況，及時發現被漏掉的步驟或沒有完成的步驟，一絲不茍地執行貸款程序是信貸風險管理的關鍵。有些呆賬損失就是由于沒有嚴格地遵循貸款程序，倉促地批準發放貸款而造成的。

6.全面提高信貸內部控制措施的執行力。要發揮各項信貸內部控制措施的作用，必須堅持“嚴”字當頭，制定更加全面、系統的問責制度，嚴肅、嚴格、嚴厲地查處各種違規行為，使其有切膚之痛，絕不能失之于寬、失之于軟、失之于清。“零容忍”是國際先進銀行對那些超越相關制度容忍范圍的行為，堅決按制度處理，決不寬容的普遍做淤刀，值得我們引進與借鑒。對于那些主觀故意且行為性質比較惡劣，對貸款安全威脅很大的信貸操作風險，不論是否給銀行帶來實際損失，也要本著“過程比結果更重要”的原則，對當事人予其懲而毖后患，給予“痛擊”而非“痛斥”了之。比如，（1）超越權限或者變相越權審批信貸業務，或者逆程序審批信貸業務；（2）發放假名、冒名貸款；（3）受理明知虛假的信貸申報材料或者故意制作虛假信貸材料（4）在調查評價報告、客戶評價報告和擔保評價報告中隱瞞客觀情況，導致信貸審批決策失誤；（5）未按規定審查、核實申請人的主體資格和所提供的材料，或者因審查、核實疏忽，未發現申請人的主體資格和所提供材料的齊全性、真實性存在嚴重缺陷；（6）未落實貸款審批條件即發放貸款或貸款相關法律文件所約定的貸款發放條件未生效即發放貸款；（7）未按規定保管借款合同等重要信貸檔案資料、抵（質）押物的權利憑證、保險單據、質物，致使重要資料、物品丟失、毀損；（8）辦理擔保貸款時，未按規定辦理登記等相關手續，或者未按規定核實擔保財產的真實性和有效性及抵（質）押物的價值和變現能力，或者在抵（質）押貸款收回前，違反規定提前解除抵（質）押手續或提前返還抵押物權證、質物等等。

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[責任編輯 陳麗敏]