國有商業銀行改革的金融風險管理探究

[摘 要]當前我國的銀行中，國有商業銀行占有優勢地位，對于國家經濟的發展提供了強有力的支持。隨著我國經濟的不斷的發展，為了順應市場經濟建設的需要，國有商業銀行紛紛進行改革，從而更好地為國民經濟的發展做出貢獻。但是應該看到，國有商業銀行在改革的過程當中還存在很多的問題，其中一個很重要的問題就是進行風險管理。這就要求在國有商業銀行的改革過程當中做好金融風險的管理活動。

[關鍵詞]國有商業銀行 風險管理 內部控制

隨著我國國有商業銀行改革的不斷推進和發展，在很大程度上適應了市場經濟發展的需要，同時也進一步的促進了我國國有商業銀行的新發展。但是在國有商業銀行的改革過程當中并不能消除固有的金融風險。作為金融機構的商業銀行，其改革之后所面臨的風險并沒有減少，這就需要采取相應的措施來加強國有商業銀行改革中的金融風險管理，從而確保我國的銀行改革能夠順利的實現。

一、國有商業銀行面臨的風險分析

國有商業銀行在改革的過程當中受到各種因素的影響，這些部通的因素都有可能給商業銀行的生存和發展帶來風險。在國有商業銀行改革當中比較常見的風險有以下幾個方面：

1.信用風險

商業銀行所面臨的風險當中最為常見的是信用風險。大多是由于借款人沒有按時歸還貸而造成的，這些違約行為導致國有商業銀行的不良資產的比重大大的上升，嚴重的影響銀行的生存和發展。尤其是在當前我國尚沒有建立起完善的銀行信用體系，這就使得銀行所面臨的信用風險的可能性大大的增加。貸款人攜款逃走的情況時有發生，給銀行的發展帶來巨大的損失。

2.流動性風險

國有商業銀行常常遇到流動性風險。在商業銀行當中主要依靠存款作為貸款的資金，而當前長期貸款和短期的存款的矛盾導致銀行的資金往往不足，這就使得銀行面臨著比較嚴重的流動性風險。這種情況目前在我國尚沒有遇到，這是因為我國由于各種因素的影響，具有較高的儲蓄率，且商業銀行有國家作為后盾，因此具有很強的信用。但是隨著我國國有商業銀行改革的不斷的深入進行，導致國有商業銀行逐漸的成為自負盈虧獨立經營，這就使得改革之后的銀行不再有國家的支持，這使得我國的商業銀行也將面臨著流動性的風險，應該提早采取相應的措施進行預防。

3.經營風險

銀行的經營和日常的管理都是由相關的管理人員來進行的，管理人員由于工作中發生失誤，從而給銀行帶來一系列的損失。由于我國的銀行貸款大多針對的是企業，這就使得銀行業務比較單一，應對各種風險的能力相對比較的弱。一旦企業發生大范圍的倒閉或者是虧損，那么會導致銀行無法回收貸款，造成大量的不良資產。

二、國有商業銀行風險管理中存在的問題

當前的金融市場在本質上就是一種信用市場。在金融市場中，各個市場主體主要通過信用來維系彼此之間的關系。而銀行作為經營貨幣的單位，對于信用的依賴性更大。當前我國還沒有建立完善的信用體系，國有商業銀行在風險管理過程當中也存在各種各樣的問題，主要表現在以下幾個方面：

1.風險管理制度不科學，管理結構不完善

當前我國的信用主要依靠國家各種規章制度來進行維持，但是相關的規章制度的制定往往跟不上發展的形勢，而且很多的制度在執行上并沒有得到很好的貫徹。相關的監管部門之間沒有明確的分工，這就導致平時各個部門之間交叉管理，相互制約和牽制，降低了監督的效果和效率，而一旦出現問題，則會相互推諉，沒有單位敢于承擔責任。傳統的國有商業銀行，在制度上沒有建立起現代化的企業制度，導致經營管理中效率低下，無法適應當前激烈的市場競爭，這就使得國有商業銀行的改革迫在眉睫。

2.風險預警體系不完善，風險量化體系不科學

當前我國的銀行金融機構尚沒有建立健全完善的金融風險預警機制，相關的風險預警也沒有形成良好的量化科學體系，這就導致不能跟及時準確的預測金融市場存在的風險，及時能夠預測也不能夠得到準確的數據，因此也無法對風險的大小進行科學的評估。這就導致不能夠在第一時間采取相應的應對措施來減少金融風險的發生。

3.獎懲機制不健全，風險管理構架不完善

獎懲機制不健全的原因主要在于目前我國國有商業銀行的業務指標是績效考核的主要標準，而風險管理指標所占比重很小。這就使風險管理缺乏了動力，挫傷了員工預防風險的積極性。目前還存在有章不循，違章操作的現象，并且還存在國有商業銀行對分支機構管理松、績效考核不合理的現象。風險管理構架的不完善表現在：一是基層行或沒有專門的機構或沒有配備專職的人員，或缺乏高素質的風險分析和監控人員；二是對風險管理部門的職責劃分不清，風險管理部門主要從事組織五級分類和責任認定工作，僅被看作是附屬于前臺經營的服務性工作，一些額外的牽頭和匯總工作占用了其大量的工作精力和時間；三是對風險管理部門的定位不明確，缺乏對同級經營部門行使風險監控的權利。

三、改善風險管理的建議

要實現商業銀行的合理發展，就要借鑒國外商業銀行制度的變革經驗，建立現代商業銀行制度的核心在于把銀行的所有權和經營權徹底分離。為此，必須建立起有效的約束和激勵機制，一方面，防止所有者對經營者權力失控，避免“內部人控制現象”，另一方面，激勵經營者在不損害社會整體利益的前提下，追求銀行自身利益的最大化。國有商業銀行的穩定是我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，因此改善風險管理的意義重大。我國銀監會副主席唐雙寧指出，加強對國有商業銀行的監管，要以“三防”、“兩提”、“一改”為重點。我們可以將其觀點細化為以下五個方面：

1.在我國商業銀行內部營造良好的風險管理文化

在我國商業銀行內部建立風險管理文化，能夠為我國商業銀行內部的全體工作人員營造一個良好的風險管理工作氛圍，在充滿風險管理氛圍的工作環境內工作，能夠有效提高商業銀行內部員工的風險管理意識，增強對風險管理工作的認同，為商業銀行開展有效地風險管理工作提供良好的平臺。風險管理文化的建立要求商業銀行在實施經營運作的過程中要始終堅持忠誠、守信的工作原則，時刻保持風險防范意識，將風險管理工作融入到商業銀行的日常管理當中，將風險管理工作與銀行的經濟效益放在同等重要的位置加以重視。目前我國商業銀行內部的風險管理文化建設尚處于初級階段，工商銀行還必須進一步提高對風險管理工作的重視程度，努力提高風險管理工作的水平，逐步貫徹落實風險管理理念，同時還須經過長時間的努力才能夠在商業銀行內部建立良好的風險管理文化，提高商業銀行風險管理的整體水平。

2.完善銀行公司治理結構

引進先進的風險管理理念，首先要解決的便是改善風險管理實施的制度基礎。國有商業銀行應當按照公司法等法律法規的有關規定，根據現代公司治理結構的要求，建立規范的商業銀行公司治理結構，設立商業銀行的股東大會、董事會、監事會、高級經理層，明確劃分各自的權利、責任和利益，以科學、高效的決策、執行和監督機制確保各方獨立運作，有效制衡，以保證銀行的有效運作。

3.健全內部控制結構

銀行所從事的業務是承擔風險的業務，因此，國有商業銀行應建立識別、評估及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。風險管理委員會是代表董事會的最高審議決策機構，是由獨立董事和相關高級管理人員參與的內部風險控制機構。風險管理部門的職能是監督各種風險管理政策和程序的執行，開發風險管理技術，組織對越權授信的盡職調查，風險評審，對業務部門和下屬分支機構的風險管理工作進行管理、檢查和監督。

4.完善稽核檢查制度

首先，應建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門，堅持對各項經營活動進行全面監管。其次，應建立合理有序的內部稽核檢查制度，不斷探索新的方法來保障稽核效果，確保商業銀行經營活動依法合規。第三，改進傳統的稽核方式，要設置科學的量化監控指標體系，科學反映監控對象的主要內容，提升稽核工作的水平。

四、總結

我國商業銀行要抓住這次改革的有利契機，針對金融風險管理中存在各種問題進行認真地分析與研究，充分發現我國商業銀行風險管理中的不足，同時還要積極的吸收借鑒國外商業銀行進行風險管理的成功經驗，對我國風險管理中的薄弱環節加以改善，努力提高我國商業銀行風險管理的實力和水平。

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