保稅監管區跨境貿易收支非現場監測體系構建初探

【摘要】針對當前保稅監管區跨境貿易收支監管存在問題，通過整合利用現有的外匯監管數據信息，探討了構建保稅監管區跨境貿易收支非現場監測體系的設想，提出了提高保稅區跨境貿易收支非現場監測效果的對策建議。

【關鍵詞】保稅監管區 貿易收支 非現場監測

近年來，隨著我國對外貿易環境的不斷改善，享有更加便利外貿經營條件的保稅監管區對外經濟貿易發展迅速。但由于相關部門對保稅貨物實行特殊監管政策，外匯局對保稅貨物進出境采取“不核銷”管理，難以通過現有業務系統對保稅監管區跨境貿易收支的真實性進行有效監管。在當前嚴峻的國際收支形勢和日益增加的監管壓力下，整合利用現有的外匯監管數據信息，構建保稅監管區跨境貿易收支非現場監測體系，對防范和打擊異常資金通過保稅監管區域非法流動具有十分重要的現實意義。

一、保稅監管區跨境貿易收支非現場監測體系構建的總體設想

目前，外匯局對非保稅貨物跨境貿易收支監管主要依托中國電子口岸執法系統和外匯金宏系統將貨物流與資金流進行逐筆或總量比對，來判斷跨境資金流動是否具有真實的貿易背景，如出口收匯核銷、收結匯聯網核查以及貿易收付匯核查等。由于海關對保稅監管區管理執行的是“放開一線，管住二線”的原則，對保稅貨物實行進出境備案制度，且目前未將貨物進出境備案清單電子底賬納入電子口岸執法系統。……