對建立和完善國有企業反腐敗機制的探討

　　改革開放以來，在我國經濟轉型時期出現了腐敗高發現象。在國有企業改革已取得階段性勝利的同時，如何建立和完善企業反腐敗機制，加強對國企領導者和高層管理人員可能出現的非法謀取個人私利行為的約束，成為我國深化國有企業改革過程中必須考慮的一個非常重要的問題。
　　一、深化國企改革，形成有效的制度化約束體系
　　由于我國國有企業存在很長的“委托—代理”鏈條，而企業所有者同企業經營者之間的“委托——代理”鏈條越長，發生資產流失的可能性也越大。這使得我們在企業自主權擴大的同時，面臨著一個極大的改革風險：由于缺乏生產資料所有者對獲得自主經營權的企業領導者“硬約束”，有可能導致國有資產的大量流失。因此，在擴大國有企業領導者自主經營權的同時，應對他們行為進行有效制約，即建立起全方位的、完整的制度化約束體系。制度化約束體系的建立，應當體現出以下原則：
　　1、它應當僅僅是對企業領導者和企業高層管理人員在損害國家、集體和職工利益的情況下非法謀取自己的個人私利行為進行約束，而不應當由于約束而影響企業領導者生產經營自主權的正常使用和他們正當地追求自己的個人經濟利益的權利。
　　2、它應當是一種事前的約束，即以預防為主，而不應當是一種事后被迫的“查辦”。
　　3、它應當是一種企業領導者的個人經濟利益與國家、企業和職工利益結合在一起的約束體系，即要形成一種當國有資產實現了價值的保值和增值，企業的經濟效益有所提高時，企業領導者的個人經濟利益也相應得到體現的結果，也就是說要實現激勵機制與約束機制的同時并舉。
　　4、它的實施，應當同企業職工主人翁地位的體現結合在一起，即應當充分發揮職工的民主管理和民主監督作用，而不應當僅僅通過少數人進行約束。
　　二、改革政府管理企業方式，建立現代企業制度
　　幾乎所有的腐敗都產生于有限資源的配置方式。在我國已經加入WTO的形勢下，應繼續加快改革政府管理國有企業的方式，調整和界定政府與國有企業的關系，轉變政府管理職能，提高管理水平。
　　一是放棄種種非市場的做法，讓市場來配置資源。只有按市場原則辦事，把應由市場配置的權力交還市場，才能遏制腐敗。如減少過多的行政干預，解除不必要的管制，改革行政審批方式，取消內部市場保護，建立公開市場，規范競爭秩序，充分釋放市場威力，逐步淡化行政權力在企業經濟生活中的影響。
　　二是強化國有資產內部管理，減少腐敗的誘因。當前，尤其要強化資產運營管理、對外投資管理、合同管理、物流管理、資金管理，有效地防范用新手段、新方法侵犯國有資產的行為。在保證其運行暢通、協調、有序、高效的前提下，應進行權力的適度分解和合理限制，降低權力行使的隨意度，增加監控程序，防止權力壟斷。
　　三是逐步消除行政性壟斷，實施公開化、信息化、透明化的管理方式，以解決腐敗盲點和“黑洞”。具體措施就是實行公務消費貨幣化、職務待遇貨幣化、福利補貼貨幣化；加強財務監管，對各種收支進行清理和監督；加快會計、審計體制改革，根據新形勢下社會信息化、網絡化的發展趨勢，不斷適應電算化、網上結算、電子商務等無紙化辦公的要求，減少現金結算，形成阻斷權錢交易的“防火墻”等。
　　三、從源頭抓起，建立企業反腐敗預警機制
　　建立預警防范機制，必須加強對腐敗規律的研究，針對腐敗過程的每一個環節，采取各有側重的治腐方略。
　　一是要完善教育防范系統。腐敗的發生是一個過程，它由腐敗意識、腐敗行為、腐敗結果三個要件組成。滋生腐敗意識是走向腐敗的第一步，遏制腐敗意識的蔓延也是消除腐敗的第一步。因此，要著眼事前教育和預防機制的建立，堅持把廉政教育作為主動防范的基礎工程來抓。應改進教育方式，擴大教育覆蓋面，開展全員性的廉潔環境教育；以廉潔自身、廉潔家庭、廉潔社區活動為載體的近身式教育。
　　二是要建立測評指標。對各個階段的反腐敗工作進行檢測、評價、定位，發生、揭露、剖析深層次問題，并提供準確、快捷的預警信息和改革措施的建議。
　　三是要建立健全監督預防制度。對容易發生腐敗的關鍵領域要經常開展監督檢查，針對種種關口和環節，安裝“紅燈”，設立“高壓線”，并堅持“紅燈”亮在“越軌”之前。如對關鍵崗位實行崗位輪換，上下交流，對管人、管錢、管物和管項目的部門，實行權力分解，形成內部互相制約，防止權力過分集中而失去監督。
　　四是要著眼研究減少腐敗機會的對策。腐敗機會是能夠在不被發生的條件下完成腐敗行為的條件，它具有差異性的特點，腐敗機會千變萬化，而且每種腐敗行為所利用的腐敗機會不盡相同，腐敗機會的產生，大多因為無規可循、規則不清、機構設置失誤、有規不循，信息盲目區等等。消除腐敗機會的根本辦法，必須針對違紀發生的個案，進行深入的預防研究，把典型案例和管理中的弊端結合起來進行剖析，提出有針對性的防范對策。同時，加強預防經濟的交流與共享，并長期化、制度化。
　　四、完善腐敗的發現機制，提高反腐敗效率
　　近幾年，不少大案要案都是通過一些偶然因素牽帶出來的，這說明我們的發現機制還不完善，監督機制存在較多缺陷。如何增大發現概率，減少腐敗黑數，是我們需要認真研究的。
　　一是要加強同步監管，防止產生腐敗。重點是要開展好效能監察工作。效能監察是新時期企業行政監察組織加強監管力度，將監督點前移，實現事前預防和同步監管的有效形式。要針對新生腐敗的各種形式，選題立項，建章立制，專人負責，全過程介入。如對資產重組中的帶資分流、關聯交易中業務的往來、應收賬款的清理、干部配置中的選拔任免等，都應該開展專項的效能監察，在改制的過程中實行同步監管。要致力于樹立效能監察工作在企業的權威性，保證效能監察的效果。
　　二是要完善民主監督機制。建立反腐敗領導體制和工作機制，必須依靠群眾的直接參與，努力構建反腐敗的民主機制。現在群眾還處于嚴重的信息劣勢狀態，要加強信息公開制度，最大限度地利用現代媒體，廣泛、適時地公開企業重要決策和重大活動以及職工關注的問題，讓權力在群眾的視線中運行。應加大輿論監督的力度，采取“購買”制度，激活職工參與反腐敗的熱情。輿論監督應不設禁區，賦予職工批評、控告、檢舉權，增強公眾的正義感。如果把群眾在反腐敗上的投入看成是一種資源的話，那么，對做出貢獻并支付了成本的舉報者，給予認定和補償，不僅可以提高反腐敗效率，還可以通過獎勵和購買，使群眾的反腐敗資源成為再生資源，并形成良性循環。當前，要疏通群眾舉報渠道，改善群眾舉報環境，特別是要加大群眾舉報獎勵的力度，采取“購買”制度有助于提高反腐敗效率。
　　三是引入競爭機制，實現異體監督，提高監督效果。要改變現行的監督者與被監督者一體化的體制，形成以一種權力制約另一種權力的異體監督方式，監督權應相對獨立出來，賦予更大的根底力，產生更大的威懾力。一方面可以把會計事務、資產評估、公正、律師事務、工程質量監理、專業職稱評審等中介機構引入企業的各個管理領域，加強監管力度，使監督過程更為透明化，使監督效果更為公正、公平、公開。另一方面，可以在集團公司內部采取交叉監管，企業與企業之間互派人員，對公司的改制、對外投資、借貸、亂拆借、亂擔保等問題進行清查，對改制單位擔任領導職務或要害崗位的經營管理人員進行中期和離任審計，將有關問題清算完畢，責任落實到人。
　　五、改革紀檢監察管理體制，強化獨立行使監督職能
　　探索將紀檢監察機關從企業的黨政一體中剝離出來，轉變為集團公司外派紀檢機構的性質，直接由上級紀檢監察組織垂直領導，減少諸多的制約因素，以強化獨立行使監督職能的力度。
　　一是改革紀檢監察管理體制。現行體制無法從根本上解決監督難、辦案難、執紀難等普遍存在的問題。紀檢監察部門及其工作人員不可避免地受到各種非正常因素的干擾，影響其獨立性、公正性、權威性。因此，必須改變現行的行政隸屬關系，實行不受干擾、獨立行使職權的垂直式管理體制，使紀檢監察部門有足夠的超脫性和權威性。同時，企業紀檢監察機構和人員也要相應調整，做到力量相對集中，下沉一級管理，逐步實行以同體監督為主向異體監督為主的轉變。
　　二是加大懲戒力度。反腐敗的目的不在于查處多少，而在于腐敗受到懲罰的不可避免。所以，必須增大腐敗風險系數，提高腐敗成本，做到有案必立，有查必結，有錯必糾，執紀必嚴。對腐敗分子的懲處，除充分用足法紀手段、行政措施以外，還要設立職業資格限制和剝奪政治權力，如禁止從事一定的職業、禁止擔任相應的職務和剝奪政治權力、剝奪榮譽稱號等等。
　　六、實施激勵機制創新，建立科學有效的激勵和約束機制
　　過去，我們一味倡導無私奉獻的引導機制和規范權力的約束機制，忽視科學、合理的利益機制的建立和完善，單純地排擠個人利益因素的廉政教育，容易演化成空泛的說教，一味強調無私奉獻的正面引導，很難達到示范的目的。特別是分配制度缺乏科學性，既容易造成經濟上的短期行為，促使一些人通過不正當途徑獲得利益的補償，從而誘發腐敗問題。所以，正當利益的承認與給予，對廉政起著激勵、調控、平衡作用，為此，應完善對經營管理者特別是企業領導干部的激勵機制，包括物資激勵、產權激勵、地位和權力的激勵等，讓其參與企業剩余權益的分配，把其自身利益與企業利益緊密地結合起來，實行經營管理者與股東利益的共同最大化。
　　（作者單位：中鐵四局集團第一工程有限公司）
　　責編：姚少寶