商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因探析

　　摘 要：銀行業(yè)作為金融經(jīng)濟(jì)體制中一個特殊的行業(yè)，一直廣受政府以及社會各經(jīng)濟(jì)團(tuán)體的高度關(guān)注。近幾年我國對銀行商業(yè)化的改革在持續(xù)進(jìn)行中，信貸資產(chǎn)質(zhì)量好與壞是商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟(jì)競爭中穩(wěn)步發(fā)展所面臨的重要問題，但是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)沉積的現(xiàn)象一直沒有改觀，這就需要我們繼續(xù)改善。本文首先闡述了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，然后主要從6個方面分析了導(dǎo)致我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因。
　　 關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn) 商業(yè)銀行 存在問題 產(chǎn)生原因
　　 一、引言
　　 銀行業(yè)是一個特殊的以經(jīng)營貨幣為主的行業(yè)，其風(fēng)險也是與生俱來的。主要有信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，其中信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險。喬萬旺（2002）指出，商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，承擔(dān)著社會約65%的貸款，因此當(dāng)前最主要的金融風(fēng)險是國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。在中國銀行業(yè)中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)分為許多種，其中包括國外資產(chǎn)、儲備資產(chǎn)、對中央銀行的債權(quán)以及對企業(yè)和居民的債權(quán)和對非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。而信貸資產(chǎn)只是債權(quán)中以貸款形式表現(xiàn)的部分，同時銀行資產(chǎn)絕大部分是由信貸資產(chǎn)組成的，因此，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到銀行的發(fā)展，而通常是用不良資產(chǎn)這一指標(biāo)來評價和反映銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。隨著金融體制的改革，銀行對不良資產(chǎn)做出相應(yīng)的處理，然而據(jù)付桂玲（2003）資料顯示，2001年底我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率仍高達(dá)25.84%。同時彭飛霞（2002）指出國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量并沒有隨部分不良資產(chǎn)的剝離發(fā)生根本性的變化，多年來形成的巨額不良資產(chǎn)是阻礙商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要因素。據(jù)調(diào)查，在2009年世界排名前20的銀行(不包括未提供數(shù)據(jù)的銀行和中國的銀行)，平均不良資產(chǎn)率為3.2%，而中國4家國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率高達(dá)20%左右。
　　 二、不良資產(chǎn)的研究意義
　　 商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要支柱產(chǎn)業(yè)，在銀行體系中占主導(dǎo)地位，其資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系到銀行生存、以及金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的核心問題。然而，我國的銀行幾乎都面臨著不良資產(chǎn)比例較高的問題。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)也是銀行資產(chǎn)的一部分，是指那些處于不良經(jīng)營狀態(tài)的、不能給商業(yè)銀行帶來正常利息收入的、不能正常收回本金甚至已不能收回本金的銀行資產(chǎn)。如何正確、快速地解決銀行不良資產(chǎn)是我國銀行迫切需要解決的問題。
　　 中國商業(yè)銀行有巨額的不良資產(chǎn)已是不爭的事實，如何解決不良資產(chǎn)一直是一個焦點問題，我國為解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題也做了很多努力。早在1998年我國財政部發(fā)行了2700億的特別國債來補充銀行的資本金，在1999年成立了4家專門的資產(chǎn)管理公司（長城、信達(dá)、華融、東方）收購了近1.4萬億的銀行不良資產(chǎn)，這些方法對降低銀行不良資產(chǎn)有很好的作用。然而問題并沒有完全解決，到2003年，按五級分類法計算，銀行不良資產(chǎn)達(dá)19168億之多，表明銀行的不良資產(chǎn)并沒有因國家政策的實施而解決，仍是在不斷積累的過程中，尤其在中國加入世貿(mào)組織后，商業(yè)銀行不僅要面對自身所存在的問題，還要應(yīng)對外資銀行的沖擊，因此如何解決不良資產(chǎn)愈加迫切。
　　 三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
　　 早前有關(guān)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的問題并不向社會公眾公開，隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，從2002年起銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量才逐步趨于公開化。我國商業(yè)銀行相對來說起步較晚，1995年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)才有國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，金融經(jīng)濟(jì)市場的不斷擴(kuò)張，我國商業(yè)銀行的規(guī)模也在迅速增長，商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)越來越多，存貸款規(guī)模也在不斷的增大，加上近些年一些地方性的商業(yè)銀行相繼成立，使得我國商業(yè)銀行快速發(fā)展。雖然商業(yè)銀行不斷發(fā)展，信貸資產(chǎn)不斷增長，但由于在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期遺留下來的歷史問題以及銀行內(nèi)部的管理問題，在正常的銀行貸款中也蘊含著一定的風(fēng)險問題，商業(yè)銀行信貸安全仍是需要關(guān)注的焦點。
　　 以下數(shù)據(jù)具體表明我國四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)狀況：
　　 （一）中國銀行
　　 2009年底中國銀行的資產(chǎn)總額為87519.43億元，負(fù)債總額為82065.49億元，分別比上年末增長25.82%和27.00%，不良貸款余額747.18億元，不良貸款率1.52%。
　　 （二）中國農(nóng)業(yè)銀行
　　 2009年1月15日中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成立，標(biāo)志著中國農(nóng)業(yè)銀行改革進(jìn)入新的階段。截至年末全行總資產(chǎn)88825.88億元，其中各項貸款41381.87億元，負(fù)債總額85396.63億元。
　　 （三）中國建設(shè)銀行
　　 至2009年底，中國建設(shè)銀行的資產(chǎn)總額為96233.55億元，較上年增長了27.37%，負(fù)債總額為90643.35億元，較上年增長了27.88%，不良貸款率為1.50%。
　　 （四）中國工商銀行
　　 中國工商銀行擁有16227家境內(nèi)機(jī)構(gòu)、203家境外機(jī)構(gòu)，以遍布全球的代理行和網(wǎng)上銀行、電話銀行等渠道向2.59億個人客戶和412萬家公司客戶服務(wù)，基本形成了跨市場的國際化經(jīng)營模式，在商業(yè)銀行業(yè)中保持領(lǐng)先的地位。至2009年末，全行的資產(chǎn)總額為11785.05億元，負(fù)債總額11106.12億元，不良貸款率1.54%。
　　 四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因
　　 我國的商業(yè)銀行是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)，由于種種原因，我國商業(yè)銀行常年來累積了大量的不良資產(chǎn)。從外部的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場體系、政府政策及法律環(huán)境，到商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、信貸程序及風(fēng)險控制，一系列的因素相互影響，共同造成了商業(yè)銀行現(xiàn)今的局面。
　　 （一）我國的金融體制改革落后于企業(yè)改革
　　 在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營在按計劃運行，但銀行體制的改革沒有跟上企業(yè)改革的步伐，這使得商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，造成銀行信貸資產(chǎn)的運用不能真實反映市場的真實供需關(guān)系。
　　 （二）沒有良好的社會信用環(huán)境
　　 我國的社會信用狀況不好，對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生也有一定影響。社會信用是市場經(jīng)濟(jì)有效運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，社會信用環(huán)境的好與壞是分辨市場經(jīng)濟(jì)是否完善的重要標(biāo)志。然而，我國的社會信用制度不健全，導(dǎo)致社會企業(yè)受之影響也缺乏良好的信用環(huán)境，商業(yè)銀行在對企業(yè)放貸時的風(fēng)險增加容易形成不良資產(chǎn)。
　　 （三）地方政府干預(yù)
　　 地方政府的投資也是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個重要原因。為了保持地方經(jīng)濟(jì)的快速增長、保證就業(yè)率、維持社會穩(wěn)定，地方政府需要擴(kuò)大生產(chǎn)、增加新項目等投資活動。然而，地方政府的投資帶有盲目性，一心追求規(guī)模的擴(kuò)大帶來經(jīng)濟(jì)利潤而忽視了自身的財政實力。在地方政府資金實力不足的情況下，為實現(xiàn)自身的投資需求就需要商業(yè)銀行向政府進(jìn)行資金援助。由于地方政府的投資有一定的盲目性，沒有長遠(yuǎn)的發(fā)展計劃，很多的投資項目在完工后達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，地方政府的財政收入不足以償還銀行貸款，最終用于投資的資金由銀行承擔(dān)，從而形成銀行的不良資產(chǎn)。而地方政府的投資沖動依然存在，周而復(fù)始，因地方政府投資形成的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)也越來越大。
　　 （四）法律保障不完善
　　 法律保障的不完善也是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因之一。我國關(guān)于銀行信貸的法律實施較晚，在此之前形成的一些銀行信貸業(yè)務(wù)陋習(xí)依然存在，信貸工作人員對相關(guān)法律的認(rèn)知能力不夠強，在業(yè)務(wù)操作中可能會違規(guī)操作造成銀行信貸風(fēng)險。
　　 （五）銀行管理缺陷
　　 我國商業(yè)銀行的管理體制仍舊是按級管理、依照行政區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的老辦法，這就造成我國商業(yè)銀行管理層多，分支機(jī)構(gòu)多，員工多，業(yè)務(wù)混雜，辦事效率低、成本高。商業(yè)銀行應(yīng)要求“審貸”分離，各有獨立的部門進(jìn)行業(yè)務(wù)的辦理，這兩個部門之間相互獨立又相互制約，這樣才能保證商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的優(yōu)質(zhì)進(jìn)行。然而經(jīng)過多年的改革，我國商業(yè)銀行仍沒有實現(xiàn)真正意義上的“審貸”分離，也沒有專門的風(fēng)險控制部門，這使我國商業(yè)銀行的管理體制仍不能達(dá)到市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，在一定程度上使得商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增加。
　　 （六）貸后管理不完善
　　 我國商業(yè)銀行普遍存在輕視貸后管理的現(xiàn)象，對貸款的貸后檢查過于敷衍。現(xiàn)在已是信息高速發(fā)展的時代，而商業(yè)銀行對貸款的使用信息仍不能及時監(jiān)控，對企業(yè)的貸款后資金用途的跟蹤監(jiān)管只停留在分析企業(yè)的各種報表上，不能發(fā)現(xiàn)企業(yè)實際的經(jīng)營問題，及時防范風(fēng)險。商業(yè)銀行對企業(yè)有沒有按合同使用貸款資金缺少必要的監(jiān)督，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)被用作其他用途，甚至于高風(fēng)險的投資項目中，直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的增加。
　　 五、結(jié)束語
　　 商業(yè)銀行作為金融業(yè)界的一個特殊行業(yè)，也是我國金融經(jīng)濟(jì)中的支柱產(chǎn)業(yè)。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不僅能夠影響到商業(yè)銀行的持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展，對國家金融和國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有重要影響。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成是由來已久，也是受多方面因素的影響。商業(yè)銀行在舊的體制改革中遺留下來的問題，以及社會、企業(yè)、銀行等各方面的因素錯雜復(fù)雜，共同造就了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增多的現(xiàn)狀。雖然國家及商業(yè)銀行已作出多種努力來剝離商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，并且已初現(xiàn)成效，但是并沒有從根本上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，致使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)一直呈現(xiàn)增加的趨勢。對此，筆者建議，在綜合分析導(dǎo)致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的各個因素之后，要具體原因具體解決，最終提出有效的措施，從根源上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的問題。
　　
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