對中小企業融資問題的探討

　　摘要：在我國目前經濟運行中，中小企業扮演著越來越重要的角色，但其融資難問題卻日益突出。文章分析了中小企業融資現狀并進一步解析了造成中小企業融資難的原因，并在此基礎上，提出了提高中小企業融資能力的建議。
　　關鍵詞：中小企業；融資；自我積累
　　
　　中小企業是指在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業，符合國家產業政策，生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。近年來，我國中小企業的數量不斷增多，規模逐步擴大，在國民經濟和社會發展中的作用日益提高，成為推動國民經濟發展的主要力量。因此，解決融資難問題成為中小企業的首要任務。
　　雖然中小企業在國民經濟中發揮的作用越來越大，但其融資難問題卻日益突出，阻礙了中小企業的發展壯大。據統計，大約80%的被調查中小企業面臨著融資難的問題。具體表現如下：中小企業自有資金不足且自我積累有限、中小企業外部融資渠道狹窄且單一等。
　　一、解析造成中小企業融資難的原因
　　造成中小企業融資難的因素是多方面的，既受中小企業自身規模小，自我積累意識薄弱，財務制度不規范等因素的影響，也與我國資本市場不健全，缺乏政策支持，信用擔保體系發展滯后有關。
　　第一，中小企業規模小且缺乏自我積累能力。我國大部分中小企業為勞動密集型產業，自產規模小，實力弱，面對不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，難以適應。其抗市場波動的能力也相應比較低，因此經營風險比較大，破產倒閉的可能性和頻率較高。根據國家統計局《中小企業發展問題研究》顯示，目前我國中小企業整體發展狀況不容樂觀，其中僅有三成左右具有一定的成長潛力，而七成左右發展能力有限。
　　第二，中小企業內部財務制度不規范。所有權與經營權高度集中是中小企業典型的管理模式，這樣容易導致獨斷專行。多數中小企業財務管理制度不規范，缺少內部控制，報表賬套不全或是存在多套報表現象，財務信息披露意識差，缺乏透明度和必要的監督，使得其信用缺失。信息不對稱也使得銀行無法掌握中小企業的信用記錄。
　　第三，資本市場不健全且商業銀行放款條件嚴格。中小企業融資難的一個重要原因是融資渠道狹窄且單一。與大企業相比，即使是在一些資本市場發達的國家，中小企業要想直接從資本市場取得生產發展所需資金都很難，而我國的資本市場目前尚處于不健全的階段，容量有限，自然對進入資本市場的企業有著嚴格的限制。我國對在資本市場發行股票和債券的企業，市場準入要求高。
　　第四，政府政策與支持力度不夠且信用擔保體系發展滯后。金融機構為規避自身經營風險和降低經營成本，更傾向于向大型企業發放貸款。近幾年，針對中小企業貸款難，擔保難的問題，雖然頒布了一些新的政策，但是還未建立完整的支持中小企業發展的金融政策體系，致使中小企業的融資和貸款仍然受到束縛和影響。
　　二、提高中小企業融資能力的建議
　　第一，切實提高中小企業綜合素質以增強自我積累能力。內源融資具有自主使用、成本低、風險小的特點，是中小企業融資的主要方式。中小企業由于產權不清，責任不明等一系列體制上的原因，自我積累意識薄弱。因此，要繼續推進中小企業改革，建立起適應市場經濟競爭，具有自我積累能力的企業制度。一方面，要提高企業經營者的管理水平，把握產品經營生命周期，及時進行技術改造，提高產品質量，爭取在激烈的市場競爭中穩健發展；另一方面，要進一步推進中小企業產權制度多元化進程，轉換機制，通過股份制改造等有效途徑，吸收現代企業制度和管理制度的要素，明晰產權關系，建立現代企業產權制度。
　　第二，提高中小企業自身信用水平。部分中小企業逃債、賴債情況嚴重，造成中小企業的信用等級較低，損害中小企業形象。提高中小企業融資能力必須完善中小企業自身信用水平。首先，在會計數據處理方面，要嚴格按照企業會計準則辦事，保證會計資料的真實性、準確性，會計報表的編制要實事求是，嚴禁弄虛作假，提供真實、可靠的財務信息。其次，在企業財務管理方面，要建立規范的財務制度，按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。再次，在資金往來方面，按時償還從銀行等金融機構取得的各項貸款。
　　第三，拓寬中小企業融資渠道。融資渠道的狹窄是造成中小企業融資難的原因之一。現代融資方式多樣，應當積極鼓勵中小企業大膽嘗試現代融資方式，拓寬融資領域。一是票據融資，票據是無條件支付一定金額的有價證券，它是在商品交換和信用活動中產生和發展起來的一種信用工具。二是融資租賃，它是企業根據自身設備投資的需要向租賃公司提出設備租賃的需求，租賃公司負責融資采購相應設備，然后交付承租企業使用，承租企業按期交付租金，租賃期滿承租企業享有停租、續租或留購設備的選擇權。
　　第四，加快銀行體系改革并提供政策支持。銀行的放款條件嚴格，阻礙了中小企業的融資。因此，應該進行銀行體系改革，建立適合中小企業的商業銀行信貸管理方式。針對中小企業貸款“小、頻、急”的特點，合理確定中小企業貸款額度、期限和利率，積極進行金融創新。因此，國家應該將中小企業視為統一整體，并以此為基礎，制定相關法律法規，使中小企業管理走上法制化的軌道，為中小企業融資創造公平的外部環境。
　　參考文獻：
　　1、中華人民共和國財政部.企業會計準則[M].財政經濟