我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的探究

　　摘要：目前，我國的商業(yè)銀行普遍存在內(nèi)部控制力不完善的問題，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的頻頻發(fā)生，主要原因是我國銀行業(yè)的內(nèi)部體制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱。因此，我們必須提高商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的安全意識(shí)，設(shè)計(jì)出一套符合我國商業(yè)銀行的操作性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)而達(dá)到我國的金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長(zhǎng)和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的最終目標(biāo)。文章正是從我國商業(yè)銀行的操作性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、現(xiàn)狀、問題、發(fā)生操作性風(fēng)險(xiǎn)的原因以及對(duì)策與建議等方面深入的研究和探索。
　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
　　一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效性內(nèi)涵
　　根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的不足和失誤或由于外部事件所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，這一基本概念涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實(shí)用的。
　　在中國推行任何一項(xiàng)管理，必須要符合中國的實(shí)際情況和發(fā)展要求，對(duì)中國商業(yè)銀行必須要考慮到中國的特點(diǎn)。因此，根據(jù)中國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，重新定義與界定當(dāng)今中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)：由于商業(yè)銀行公司的治理不到位，內(nèi)部程序與業(yè)務(wù)流程的不完善，人員的失誤或舞弊，系統(tǒng)的失靈，或缺陷以及外部事件負(fù)面影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。
　　二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題
　　（一）內(nèi)部人員欺詐
　　嚴(yán)格的說，我國商業(yè)銀行發(fā)生的大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)案件都與人員因素有關(guān)，這里主要討論人員因素，當(dāng)中發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件最多的內(nèi)部欺詐問題，尤其是在銀行職員集體作案的情形發(fā)生時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)的人員傳導(dǎo)色彩表現(xiàn)得十分明顯，這種集體操作有時(shí)涉及多個(gè)部門的多個(gè)職員，但更多地表現(xiàn)為同一個(gè)部門多員工的合謀。而這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就有單筆金額損失大的特點(diǎn)，這是比較符合現(xiàn)今階段我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和特點(diǎn)。
　　（二）錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念
　　對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有怎樣的認(rèn)識(shí)，就會(huì)有怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。片面的、錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)只能形成國內(nèi)商業(yè)銀行錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，這集中體現(xiàn)在重事后管理、輕事前防范；重基層人員管理，輕高層人員管理；重審計(jì)稽核，輕全面管理這三大錯(cuò)誤管理理念。
　　（三）不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門
　　第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分散。操作風(fēng)險(xiǎn)人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部室。但從我國的情況來看，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門復(fù)雜、缺乏一個(gè)真正意義上的協(xié)調(diào)部門。第二，基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失。我國銀行大多沒有這一設(shè)置，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審認(rèn)部門審核，在基層機(jī)構(gòu)沒有分支。第三，內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計(jì)部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置，其權(quán)威性的不足致使對(duì)總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以展開。
　　（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一
　　2008年7月份的“電子銀行高峰論壇”上，工商銀行透露，其電子銀行業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)的35%，如果過分依賴內(nèi)部審計(jì)，忽視外部審計(jì)價(jià)值，缺乏電子化，監(jiān)控手段、相關(guān)制度建設(shè)和執(zhí)行跟不上，不能從定性管理向定量管理過渡，從手工管理到電子化運(yùn)作，最終導(dǎo)致新形勢(shì)和老體制下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國外差距進(jìn)一步拉大。
　　三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因
　　（一）內(nèi)部控制建設(shè)尚不完備
　　一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)較大。二是內(nèi)控制度的整體性要求不高。商業(yè)銀行對(duì)所屬的分支機(jī)構(gòu)控制不力。對(duì)決策管理理層缺乏有效的監(jiān)管，對(duì)業(yè)人員的監(jiān)督較多，而對(duì)各級(jí)的管理人員監(jiān)督的較少。制約力不強(qiáng)，內(nèi)部制度缺乏剛性。三是內(nèi)部制度的權(quán)威不夠，審計(jì)資源的配置效率較低，稽核審計(jì)積能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到查錯(cuò)、防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。
　　（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善
　　我同商業(yè)銀行內(nèi)部管理架構(gòu)都屬于大型、非集中式的管理模式。多層次管理模式增加了操作鏈的長(zhǎng)度，管理半徑過長(zhǎng)，管理效力衰弱，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性和誘發(fā)因素也隨之增加，操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制不能得到及時(shí)、有效的傳遞，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處理也不能得到盡快實(shí)施，我國商業(yè)銀行目前普遍缺乏對(duì)內(nèi)部欺詐異常指標(biāo)和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)測(cè)的相關(guān)制度。
　　（三）員工隊(duì)伍管理不到位
　　商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，會(huì)有許多的誘惑，使個(gè)別銀行員工職業(yè)道德操守出現(xiàn)問題，這些不良員工往往個(gè)人私欲膨脹，與外部犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，鋌而走險(xiǎn)，瘋狂地詐騙、盜取銀行和客戶的資金，內(nèi)部員工在作案之前及作案初期，總會(huì)有許多異常現(xiàn)象發(fā)生，但由于銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)部管理，對(duì)員工的思想動(dòng)態(tài)建設(shè)不夠，員工8小時(shí)內(nèi)外的管理脫節(jié)，加上舉報(bào)制度不健全，本來可以提前預(yù)防的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。
　　四、對(duì)策與建議
　　（一）制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略
　　銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既要置于銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，又要考慮股東偏好。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就要是堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式等六個(gè)方面。在這戰(zhàn)略中：全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現(xiàn)，全新和全額是手段。
　　（二）積極開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。我國商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須對(duì)其進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)管。通過設(shè)立只對(duì)最高決策層負(fù)責(zé)的地位獨(dú)立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，由內(nèi)審部門獨(dú)立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對(duì)內(nèi)控制度的有效性和符合性進(jìn)行評(píng)價(jià)。建立健全合理有序的內(nèi)部審計(jì)檢查制度和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。
　　（三）建立獨(dú)立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
　　在我國商業(yè)銀行現(xiàn)有組織架構(gòu)下，要建立獨(dú)立高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。一是專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理部門。一般來說，它既要對(duì)本部門的負(fù)責(zé)，又要向上一級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，從而形一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到相關(guān)部門縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。二是建立風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)別和評(píng)估系統(tǒng)。借鑒國際先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代化科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。三是建立科學(xué)的決策機(jī)制。對(duì)商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個(gè)人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。四是健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)建立科學(xué)有效防患于未然的監(jiān)督。
　　（四）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制
　　現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行業(yè)，需要做好以下幾項(xiàng)工作：一是建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制，要從資格審查，貨款審查，貨款審批，貨款發(fā)放，貨款使用等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)總的稽核監(jiān)督，內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)。二是建立分級(jí)預(yù)警機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)程度可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為若干等級(jí)并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處理方案。三是借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件是提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。四是加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究。
　　（五）培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
　　健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障，商業(yè)銀行需要采取多種手段加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育培訓(xùn)，倡導(dǎo)和強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理，全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性。全面培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由“實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)”向“股東創(chuàng)造最大價(jià)值”過渡。
　　五、總結(jié)
　　中國商業(yè)銀行在經(jīng)過股份制改造上市后更面臨著急需提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的任務(wù)，通過借鑒新資本協(xié)議和國際銀行的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，在商業(yè)銀行風(fēng)構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提高中國商業(yè)銀行在國際銀行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，從而有效地抵御金融危機(jī)。我們有理由相信，中國式的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理必將為國際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展提供豐富而有效的樣本管理模式。
　　參考文獻(xiàn)：
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