科技政策因素對中小企業創新影響的實證分析

周銳，李爽

（山東理工大學經濟學院，山東淄博255049）

科技政策因素對中小企業創新影響的實證分析

周銳，李爽

（山東理工大學經濟學院，山東淄博255049）

政府的科技政策對促進中小企業創新有著舉足輕重的作用。文章采用具有滯后結構性質的LEM面板模型對2000～2008年山東省的17個地區的面板數據進行分析，表明政府科技政策和中小企業創新的正向關系并論述了科技政策是怎樣來促進中小企業創新的。

中小企業創新；科技政策；金融政策；稅收政策

1 科技政策影響中小企業創新的要素

中小企業自主創新的重要性已得到社會各界的廣泛認同，而政府、企業、高校、科研院所及各種中介組織的高度重視，促進了自主創新有關政策的理論研究。目前，對于技術創新在一國內部是如何形成與激勵的，存在兩種理論假說。一種是技術創新的“供給推動”(supply push)假說，認為技術創新活動是由來自于影響供給成本方面的諸如科學知識的發現、科技政策對自主創新的影響、大規模推廣創新技術的成本等因素所決定的；另一種是技術創新的“需求拉動”(demand pull)假說，認為一國(地區)收入分配結構所蘊含的中高收入階層的需求規模和意愿支付能力，是決定該國(地區)企業創新動機決策的最根本因素，進而也就從宏觀層面成為一國(地區)技術創新能力發展的決定性因素。從科技政策涉及的范圍來看，包括與基礎研究密切相關的科學發展政策、與產業技術密切相關的技術發展政策以及與提供有利于自主創新環境相關的經濟政策。因此它包括各種引導、激勵、保障以及規范自主創新的政策工具及與自主創新間接相關的經濟政策工具。本文僅從金融政策、知識產權保護、財政稅收政策及產學研合作政策等幾方面著重探討科技政策引導和促進企業自主創新的機制。

1.1 金融政策

（1）信貸支持。國務院要求有效發揮貸款利率浮動政策的作用，引導和鼓勵各金融機構從非公有制經濟特點出發，開展金融產品創新，完善金融服務，切實發揮銀行內中小企業信貸部門的作用，改進信貸考核和獎懲管理方式，提高對非公有制企業的貸款比重。（2）直接融資支持。國務院要求非公有制企業在資本市場發行上市與國有企業一視同仁。在加快完善中小企業板塊和推進技術創新的基礎上，分步推進創業板市場，健全證券公司代辦股份轉讓系統的功能，為中小企業利用資本市場創造條件。（3）金融服務支持。國務院要求改進對中小企業的資信評估制度，對符合條件的中小企業發放信用貸款。對符合有關規定的中小企業，經批準可開展工業產權和專利技術等無形資產的質押貸款試點。（4）信用擔保支持。國務院要求支持非公有制經濟設立商業性或互助性信用擔保機構。鼓勵有條件的地區建立中小企業信用擔保基金和區域性信用再擔保機構。建立和完善信用擔保的行業準入、風險控制和補償機制，加強對信用擔保機構的監管。建立健全的擔保行業自律性的組織。

1.2 知識產權保護

中小企業只有擁有自身的知識產權，才可以擴大市場份額，有了足夠的市場份額，才可以獲得更多的利益。在獲得更多的利益以后就能夠抽出一部分資金用于自主創新和知識產權建設，從而增加自主創新能力和擴大自己的知識產權，從而有能夠利用創新技術得到更多的融資，形成良性循環。即：擁有知識產權→進行自主創新→獲得企業資金→加大自主創新和知識產權建設投入→獲得更多新技術和知識產權→利用創新技術押融資。因此產權保護對擴大中小企業創新融資有著不可忽視的作用。如今，我國經過10多年的努力建立的符合國際規范的知識產權保護體系，為知識產權保護工作奠定了良好基礎，而世界貿易組織的知識產權協議（TRIPS）也規定了其成員國保護產權的最低標準和爭議解決機制，所以中小企業的健康發展是離不開知識產權保護制度支持的，中小企業創新的成果只有用知識產權武裝，才能在社會競爭中處于優勢地位。

1.3 財政稅收政策

研發投入方面的稅收政策主要包括：①技術開發費的扣除和抵扣；②加速折舊；③設備投資抵免。創新資金籌集方面的稅收政策主要包括：①風險投資的稅收抵扣；②捐贈創新基金的稅收扣除；③信用擔保收入的稅收減免。創新人才激勵方面的稅收政策主要包括：①職工教育經費扣除；②技術獎勵的稅收減免。社會服務方面的稅收政策主要包括：①中介服務機構的稅收減免；②技術轉讓、技術服務的稅收減免。

1.4 產學研合作政策

由于中小企業的資金缺乏和規模較小的問題，很難留住優秀的科研人員，以至于中小企業的科研實力很難有大幅度的提升。而在高校和科研單位，他們所培養的就是人才，而且大都具有穩定的實力。而且，高校和科研單位掌握了最新的科技信息和大量的相關信息，并且具有較強的科研基礎。如果中小企業與其合作，就可以節省很多搜索相關信息的人力、物力，不用一切從零開始。并且因此可以降低企業開發的風險、減少培養所需的投資、縮短了進行創新的周期、降低了的成本。中小企業資源是比較緊缺的，把進行科學研究的部分留給高校和科研單位，企業就可以把更多的精力投入到市場開發、管理、經營等方面。

2 山東省政府實施科技政策影響中小企業創新的實證分析

本文將基于上面對政府科技政策工具的理論分析，建立相關的計量經濟模型，定量測算山東省政府科技政策工具的使用效果。

2.1 變量的設定和數據來源

（1）基本模型所包含變量

為了說明政府實施科技政策對中小企業創新的影響，我們引用四個自變量QYZ、GOV、JR和RD及一個因變量QYT，我們用符號QYT、QYZ、GOV、JR和RD分別表示企業自身科技投入、企業工業總產值、政府對企業投入資金、金融機構對企業的貸款及R&D經費。這里需要說明的是，由于山東省數據中沒有詳細列舉中小企業自身及政府資金投入、金融貸款及R&D經費情況，所以引用了山東省規模以上工業企業的相關數據。由于山東省在財政鼓勵方面的數據缺乏，另外，雖然我國政府也制定了一定的優惠稅收政策以鼓勵企業的科技投入，但據調查由于在政策執行上存在著稅務部門、企業管理和政策設計等問題，使得執行情況很不理想，所以財政鼓勵不作為本模型的解釋變量。至此，我們已經設定好模型當中所涉及到的變量。

（2）變量的數據來源

企業工業總產值、企業自身科技投入、政府對企業投入資金、金融機構對企業的貸款及R&D經費數據分別來自《2009年山東省統計年鑒》里的規模以上工業企業中的工業總產值、科技經費籌集金額里的企業資金、政府資金和金融量之間的協整關系，并能使其趨勢線性化，消除時間序列中存在異方差現象，因此所有數據在輸入前都經過對數處理。

2.2 數據的處理和滯后結構

（1）數據的平穩性檢驗

現代統計理論認為，一旦對不平穩的數據之間進行傳統的回歸分析時，就會出現偽回歸現象，盡管有很好的擬合度和t值，但是回歸的結果也是不可信，所以我們在回歸前必須要檢驗數據的平穩性，若是不平穩的話，還要進一步對數據作差分處理以使數據達到平穩。我們采用Im，Pesaran and Shin W-stat的面板單位根檢驗方法來檢驗各縱列數據的平穩性，檢驗結果如表1所示：

表1 單位根檢驗結果（Im，Pesaran and Shin W-stat）檢驗

結果表明，各變量的水平值都是不平穩的，而它們的一階差分值都是平穩的，也就是具有一階單位根，所以我們進行回歸時，首先要對縱列數據進行一階差分處理；另外，差分還可以消除各地區由于經濟結構不相同所帶來的影響，這也是我們在下面的模型設定時不加入地區虛擬變量的原因。

（2）變量間的基本關系和滯后結構

我們在設定模型時要了解各個解釋變量在哪一期的影響對因變量的影響是最顯著的，并且還要初步考察它們各自對因變量的長期影響的正負關系，以幫助我們對各變量的凈效果有一個大概的了解。分析結果如表2所示：

表2 各變量的滯后結構

結果顯示：工業總產值、政府對企業的投資、金融機構貸款以及R&D經費對企業的自身投資都具有同期的促進作用。因此設定模型時，引用了工業總產值、政府對企業的投資、金融機構貸款以及R&D經費的當期值。

2.3 基本模型的設定及回歸結果

（1）基本模型的最終設定

經過以上的分析，我們最終設定的模型如下：

△QYTi,t=α+β0△QYTi,t-1+β1△QYZi,t+β2△GOVi,t+β3△JRi,t+機構貸款以科技活動經費支出情況中的R&D經費；由于固定樣本數據（T.S.C.S.）綜合了截面（C.S.）和時間序列（T.S.）數據各自的優點，所以本文采用的是固定樣本數據（也稱為面板數據），研究的時間跨度為2000～2008年（年鑒上缺少了2001年相關的科技統計數據），截面的范圍是山東省的17個地區；由于數據的自然對數變換不改變原來變

β4ΔRDi,t+μt+ei,t

這是一個一階差分自回歸模型，Δ表示一階差分算子，i（i=1，2，…，17）表示17個地區，t（t=1，2…，9）表示年份，α表示常系數，μt表示時間虛擬變量，ei,t表示方程的殘差。為了分析模型的動態效應，我們在方程的右邊加入了滯后因變量，由于各變量的數據經過差分處理，消除了各地區經濟結構上的差異，所以這里只加入了時間虛擬變量μt以表示時間變化所帶來的影響。

（2）基本模型回歸結果

我們對模型采用廣義最小二乘法（GLS）來進行回歸，如表3從表中可以看到，所有結果均通過數學檢驗。

表3 基本模型回歸結果

2.4 回歸結果的分析

從基本模型的回歸結果表3中，我們可以歸納出如表4所示的結果：

表4 企業科技投入影響因素的作用方向、發生時間以及彈性大小

通過以上分析可以對我國政府科技投入政策工具的使用效果有一個清晰的認識：

（1）作用方向：政府在為企業提供直接資助和知識支持上的杠桿效應或外溢效應都超過了擠出效應。這說明了我國科技政策工具的使用具有良好的效果，對企業的科技投入產生正面的影響。

（2）發生時間：工業總產值、政府對企業的投資、金融機構貸款以及R&D經費對企業的自身投資當期的促進作用比較明顯，同期就可以觀察出其對企業投資所產生的影響。

（3）彈性大小：從影響企業科技投入的幾個因素的長短期彈性來看，工業產值的彈性比政府投資和金融機構貸款的都大很多，這說明工業產值是企業科技投入的最主要影響因素，企業的產值越大其相應投資于研發的資金就會越多，這與實際情況相符合。除了工業產值外，R&D經費的彈性也比較大，說明R&D經費越多相應企業投資于創新及研發的資金就越多。而政府直接投資和金融機構貸款彈性比較小，說明兩者對企業科技投入影響較小，從山東省統計數據來看是由于政府直接投資和金融機構貸款的資金比較小，在政府對企業提供資助方面，政府為企業提供的科技經費大多用于政府自己選擇的研發項目，或者至少用于滿足政府為達到其某些戰略性目標所提出的條件，這方面的研發屬于基礎性質或者上游性質，能夠創造出創新機會，引導企業在未來運用自己的資金來啟動進一步的研究項目，但是這種作用是間接的所以影響較小。從總體來看這幾個政策工具的彈性作用比較明顯，因此，科技政策工具成為了我國政府調控企業科技投入的有效手段之一，這進一步說明了我國政府在使用科技政策工具上達到了預期的目標。

[1]山東省統計局.山東統計年鑒2009[M].北京：中國統計出版社，2009.

[2]古扎拉蒂.計量經濟學[M].北京：中國人民大學出版社，2000.

[3]Jean-Jacques Salomon．Science Policy Studies and the Development of Science Policy，in Science，Technology and Society[J]．A Cross-Disciplinary Presective．ED．,1978，（45～46）.

（責任編輯/易永生）

F270

A

1002－6487（2011）05－0186-03

山東省哲學社會科學基金資助項目（09JDG100562）

周銳（1970-），男，吉林磐石人，副教授，研究方向：科技創新。