基于資金時(shí)間價(jià)值的承包商不平衡報(bào)價(jià)模型研究

劉衛(wèi)星，周?chē)?guó)強(qiáng)

(1.東北電力大學(xué)建筑工程學(xué)院，吉林 吉林 132012;2.國(guó)電電力大連開(kāi)發(fā)區(qū)熱電廠，遼寧 大連 116600)

目前，工程項(xiàng)目的招標(biāo)與投標(biāo)已成為建筑市場(chǎng)的主要交易方式，而隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈項(xiàng)目的報(bào)價(jià)成為決定承包人最終獲取利潤(rùn)和發(fā)包人少投入、多回報(bào)，提高經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵和主要因素。投標(biāo)過(guò)程中，承包人為獲取盡可能多的利潤(rùn)，需要對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙、工程招標(biāo)文件等一系列文件內(nèi)容進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定報(bào)價(jià)策略，在各種報(bào)價(jià)方法中，不平衡報(bào)價(jià)方法成為目前研究的熱點(diǎn)。

1 不平衡報(bào)價(jià)

所謂不平衡報(bào)價(jià)(Unbalanced Bids)是相對(duì)于常規(guī)的平衡報(bào)價(jià)(正常報(bào)價(jià))而言的。不平衡報(bào)價(jià)是指一個(gè)工程項(xiàng)目總價(jià)基本確定后，通過(guò)調(diào)整內(nèi)部各分部分項(xiàng)的綜合單價(jià)構(gòu)成，以期既不抬高總價(jià)，又不影響中標(biāo)，還能在結(jié)算時(shí)獲得更理想的經(jīng)濟(jì)效益的投標(biāo)報(bào)價(jià)方案[1]。

不平衡報(bào)價(jià)的基本原則是在最終報(bào)價(jià)時(shí)，保持正常報(bào)價(jià)水平條件下的總價(jià)不變。如果把這個(gè)總價(jià)稱為平衡點(diǎn)，不平衡報(bào)價(jià)的前提就是要找準(zhǔn)這個(gè)平衡點(diǎn)，無(wú)論分項(xiàng)工程綜合單價(jià)做怎樣的不平衡報(bào)價(jià)，該平衡點(diǎn)都不能上下移動(dòng)。該點(diǎn)上移就意味報(bào)價(jià)高，將會(huì)影響中標(biāo);該點(diǎn)下移就意為總價(jià)降低，投標(biāo)人可能會(huì)虧損。

2 不平衡報(bào)價(jià)策略

2.1 時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)

時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)是通過(guò)參照工期時(shí)間去合理調(diào)整單價(jià)得以實(shí)現(xiàn)的，具體做法是在報(bào)價(jià)單中適當(dāng)調(diào)高能夠早日結(jié)帳收款項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，如大型臨時(shí)設(shè)施、土方石、樁基工程等，適當(dāng)調(diào)低后期施工項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，如路面工程、防護(hù)工程、零散附屬工程等。盡管后期項(xiàng)目可能導(dǎo)致虧損，但由于前期項(xiàng)目早已增收了工程價(jià)款，因此從項(xiàng)目的整體來(lái)看，仍可增加盈利[2]。

2.2 數(shù)量不平衡報(bào)價(jià)

數(shù)量不平衡報(bào)價(jià)是通過(guò)參照分項(xiàng)工程數(shù)量去調(diào)整單價(jià)得以實(shí)現(xiàn)的。由于報(bào)價(jià)單中給出的工程量是估計(jì)工程量，它與實(shí)際施工時(shí)的工程量之間多少會(huì)產(chǎn)生差異，有時(shí)甚至相差很大。因此，承包商可參照各報(bào)價(jià)項(xiàng)目未來(lái)工程量的變化趨勢(shì)，通過(guò)調(diào)整各項(xiàng)目的單價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)“多收錢(qián)”。如果承包商在報(bào)價(jià)過(guò)程中判斷出標(biāo)書(shū)中某些項(xiàng)目的工程量明顯不合理或?qū)?huì)發(fā)生某些變化，就適當(dāng)提高今后工程量可能會(huì)增加的項(xiàng)目的單價(jià)，同時(shí)降低今后工程量可能會(huì)減少或完不成的項(xiàng)目的單價(jià)，并保持工程總價(jià)不變。如果工程實(shí)際發(fā)生的狀況與承包商預(yù)期的相同，承包商就會(huì)在將來(lái)結(jié)算時(shí)增加額外收入。

3 基于資金時(shí)間價(jià)值的不平衡報(bào)價(jià)數(shù)學(xué)模型

3.1 假設(shè)分析

為了研究方便，假設(shè)不考慮初期工程款(或自籌工程款)的給付，并以工程實(shí)際進(jìn)度按合同約定付款期及時(shí)支付，承包商能較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來(lái)各分項(xiàng)工程的工程量變化，正確確定施工組織計(jì)劃中各項(xiàng)工程的開(kāi)始工作時(shí)間和持續(xù)時(shí)間[3]。

研究中涉及的變量如下:

n——分部分項(xiàng)工程個(gè)數(shù);

j——表示第j個(gè)分部分項(xiàng)工程(i≤j≤n);

qj——工程量清單中的分部分項(xiàng)工程的招標(biāo)工程量;

q'j——工程量清單中的分部分項(xiàng)工程的未來(lái)實(shí)際發(fā)生的工程量;

pj——第j個(gè)分部分項(xiàng)工程的正常報(bào)價(jià)的綜合單價(jià);

p'j——第j個(gè)分部分項(xiàng)工程的投標(biāo)時(shí)使用的綜合單價(jià);

rj——投標(biāo)者第j個(gè)分部分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)變化幅度系數(shù);

lj——投標(biāo)者估計(jì)第j個(gè)分部分項(xiàng)工程的工程量變化幅度系數(shù);

tjs——第j個(gè)項(xiàng)目開(kāi)始工作的時(shí)間;

tj——第j個(gè)項(xiàng)目的持續(xù)時(shí)間;

i——每付款期銀行貸款利率。

3.2 目標(biāo)函數(shù)

由于是均衡施工，第j個(gè)項(xiàng)目每付款期按正常報(bào)價(jià)和不平衡報(bào)價(jià)可得工程款分別為R和R'，則該項(xiàng)目按正常報(bào)價(jià)和不平衡報(bào)價(jià)全部工程付款的結(jié)算價(jià)終值分別為:

3.3 約束條件

4 應(yīng)用實(shí)例及分析

某工程的工期為8個(gè)月，招標(biāo)方給定的工程量單中有4個(gè)分部分項(xiàng)工程(A、B、C、D)，設(shè)銀行貸款利息按月息復(fù)利1%計(jì)算，每付款期的工程款在每月末支付，詳細(xì)情況見(jiàn)圖1。招標(biāo)方對(duì)投標(biāo)的綜合單價(jià)具有限價(jià)，投標(biāo)方根據(jù)自己的判斷對(duì)未來(lái)各分部分項(xiàng)工程涉及的工程量變化可以做出預(yù)測(cè)[4]。

圖1 工程款回收進(jìn)度

根據(jù)實(shí)例中給出的條件，將實(shí)際參數(shù)代入到模型，在靜態(tài)報(bào)價(jià)不變的前提下，用lingo8.0軟件計(jì)算得到不平衡報(bào)價(jià)模型的最優(yōu)解如表1所示。從表中可以看出，采用不平衡報(bào)價(jià)方法是將分部分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)在一定限價(jià)的約束下進(jìn)行調(diào)整，考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和未來(lái)各分部分項(xiàng)工程量的變化，使工程造價(jià)在工程結(jié)束時(shí)終值最大[5]。由表中結(jié)果看出使用不平衡報(bào)價(jià)方法使投標(biāo)人甲比正常報(bào)價(jià)多獲得4061.5元價(jià)款。其中未來(lái)工程量的變化是基于投標(biāo)人甲對(duì)實(shí)際圖紙和各種客觀因素的判斷基礎(chǔ)上得出的。

表1 兩種報(bào)價(jià)結(jié)果分析(投標(biāo)人甲)

表2 兩種報(bào)價(jià)結(jié)果分析(投標(biāo)人乙)

如果投標(biāo)方對(duì)未來(lái)工程量的變化有不同的判斷結(jié)果，則會(huì)影響到不平衡報(bào)價(jià)時(shí)的最優(yōu)解和工程價(jià)款總額大小。例如表2中投標(biāo)人乙對(duì)未來(lái)C工程中的工程量預(yù)計(jì)增加70立米，而不是減少40立米。在其他條件不變的情況下，最優(yōu)解會(huì)發(fā)生變化，總的工程價(jià)款比投標(biāo)人甲多獲得3837.1元。對(duì)比兩個(gè)表可以看出，并不是越早結(jié)束的工程綜合單價(jià)報(bào)的越高越好，應(yīng)該綜合考慮各分部分項(xiàng)工程未來(lái)工程量的變化情況，求出工程報(bào)價(jià)的最優(yōu)方案。

5 結(jié) 論

經(jīng)過(guò)上面的分析可知，較好地運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)策略，可以給承包商帶來(lái)更多的額外收益。承包商不僅是要贏得中標(biāo)，更要以較高的價(jià)格結(jié)算工程價(jià)款，以獲得利潤(rùn)最大化，這就要求承包商在運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)的同時(shí)將其與變更、調(diào)價(jià)、索賠等創(chuàng)收手段結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)最終的創(chuàng)收目的。在采用不平衡報(bào)價(jià)法時(shí)，承包商還應(yīng)注意單價(jià)的不平衡要有適當(dāng)?shù)某叨龋豢梢噪S意伸縮。

(1)對(duì)于招標(biāo)方已經(jīng)提出綜合單價(jià)限價(jià)的情況，報(bào)價(jià)價(jià)格不應(yīng)超過(guò)其上限價(jià)格;對(duì)于招標(biāo)方未提出綜合單價(jià)上限要求的，報(bào)價(jià)價(jià)格應(yīng)在適當(dāng)范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

(2)當(dāng)報(bào)價(jià)清單中的單價(jià)成倍或數(shù)倍地偏離市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，就可能被業(yè)主判為廢標(biāo)，甚至列入日后不許再投標(biāo)的“黑名單”。因此，應(yīng)注意在合理的范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，一般情況下，綜合單價(jià)的不平衡要有適當(dāng)?shù)某叨龋话阏{(diào)整幅度在±l0%以內(nèi)為合理范圍。如果不平衡的比例分配過(guò)分懸殊，會(huì)使早期工作內(nèi)容的單價(jià)明顯不合理，發(fā)包人就可能要求承包商提供單價(jià)的分析及計(jì)算依據(jù)，并對(duì)單價(jià)分析過(guò)高的內(nèi)容進(jìn)行壓價(jià)，從而使投標(biāo)人得不償失，甚至?xí)袨閺U標(biāo)。

(3)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)在于投標(biāo)人對(duì)未來(lái)工程量變化的判斷上，若綜合單價(jià)報(bào)價(jià)較低的工程量在未來(lái)大幅度增加，則投標(biāo)人將承受損失;若綜合單價(jià)報(bào)價(jià)較高的工程量在未來(lái)大幅度增加，則投標(biāo)人將獲得額外的收入。

因此，承包商在投標(biāo)時(shí)應(yīng)先在合理、先進(jìn)又經(jīng)濟(jì)的施工方案和企業(yè)如何降低直接費(fèi)用上下工夫，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮資金的時(shí)間價(jià)值和未來(lái)工程量的變化，利用不平衡報(bào)價(jià)模型得到最優(yōu)的報(bào)價(jià)方案。

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