財產保險公司如何完善內部控制

□文/王 青

一、我國財產保險公司內部控制存在的問題及原因

在我國保險業，2009年國內某保險公司因巨虧被接管，2011年初國內某保險集團被國家審計署查出巨額資金違規，等等。我國保險業加強內部控制建設、提升管理能力、重塑行業形象，已迫在眉睫。盡管各家財產保險公司都在加強內控建設，但從目前情況看，財產保險公司在內控實際操作運行中，仍存在許多問題，有些甚至是違法違規問題，這些問題已經引起保險監管部門的高度關注，中國保監會已經開始加大監管處罰力度，整頓保險市場。2010年中國保監會及其各地派駐機構簽發了約1，500份行政處罰決定書。從處罰情況分析，所出現的問題，大都是內部控制存在缺陷，主要集中在：承保管理、理賠管理、代理管理和財務管理四個運營環節。存在的問題包括：一是違規承保或放寬承保條件；二是虛假理賠、擴大責任理賠；三是違規支付手續費；四是賬外經營。主要原因有以下幾個方面：

（一）企業文化缺失：員工風險合規意識淡薄，執行力弱化。一是高管人員法治意識淡薄，缺乏對法律法規的敬畏。違法違規行為擾亂了市場秩序、影響了企業發展、吃掉了公司利潤、腐蝕了干部隊伍、損害了保險業形象；二是員工執行力弱化，缺乏合規意識。特別是基層的保險機構，對于公司的各項業務規章制度不執行或不全部執行，內控制度僅僅是寫在了文件上、掛在了墻上，沒能內化于廣大員工的心里，沒能使之融入員工自覺工作執行之中；……