論海外投資中企業法律文化風險及其防范

○李娜

（湖北第二師范學院 湖北 武漢 430205）

隨著資本、技術等生產要素國際化的速度日益加快和我國對外開放力度的進一步加大，已有越來越多的中國企業跨出國門，到海外投資，并呈現出蓬勃發展之勢。但近年來，中國企業在海外投資遭遇了一系列重大事件，如中航油虧損、長虹被拖欠巨額貸款、海信商標被搶注等等。企業海外投資遭遇法律風險，對國家、企業會造成巨大的損失，有可能導致國有資產的大量流失、國家利益受損，也有可能導致企業破產。所以法律風險對于企業進行海外投資是非常重大的一項風險，在海外投資中企業的法律風險有多種表現形式，其中企業法律文化差異上的風險尤為突出，本文擬對此予以探討。

一、企業法律文化風險的界定

1、法律風險的含義

對于法律風險的含義，人們有著不同的看法，目前使用“法律風險”一詞多用于特指因某種具體法律問題而產生的風險，例如合同簽訂不規范導致存在承擔過重的違約責任的法律風險；企業在海外投資中由于母國和東道國間的法律沖突而產生的風險；還有時把法律風險等同于法律問題，如訴訟法律風險，其實它所指的是訴訟中涉及的程序和實體法律問題。筆者認為，法律風險不等于違法風險、違約風險，也不同于法律責任，法律風險是指人們生產、生活過程中因為不懂法律規范、疏于法律審查、逃避法律監管，使自己的行為違反了法律或者侵犯了法律所保護的其他主體的權益，從而產生的與行為人主觀愿望相違背的不利法律后果發生的可能性。海外投資的法律風險是指投資者在海外投資過程中，由于投資者不懂東道國的法律規范、疏于東道國的法律審查、或者逃避東道國的法律監管，使自己的投資經營行為違反了東道國的法律或者侵犯了法律所保護的其他主體的權益，從而造成投資失利發生的可能性。

2、企業法律文化的概念及風險表現

企業文化是企業成員關于企業經營的思想觀念、思維方式、行為方式以及企業規范、企業環境的總和。企業成立、公司治理、經營業務、公司解散等每一環節都與法律有關。因此，法律文化與企業文化不是一個相互排斥的概念，相反在內容上是互相交叉的，理應包含在企業文化之中。企業法律文化是指企業主體在生產經營過程中對法律之認識及其在這一認識下所形成的行為準則，它既是一種制度法律文化，還是一種思想和意識上的觀念文化，同時也是在此思想指導下的法律行為文化。在當今跨國公司全方位多層次向國外拓展其經營空間的形式下，法律文化的交流與碰撞所帶來的非經濟摩擦已日益加劇和明顯。有關調查表明，對外直接投資的中國企業面臨的最主要的挑戰是文化沖突，文化差異是海外投資的一項重要風險。

法律文化差異影響著投資者的企業管理、市場經營等等，處理不好這樣的矛盾勢必會影響整個企業的發展。例如，2004年12月份，中國企業聯想集團以17.5億美金收購IBM的PC業務，但2005年5月，IBM個人電腦事業部大中華業務團隊有超過三成的員工選擇離開，根據2004年12月8日的收購協議，聯想此次購買的不光是IBM個人電腦業務的辦公機構、場所等，IBM的員工也被算作無形資產，進行統一“打包”，從上到下，不管在IBM工作多長時間，只要屬于個人電腦業務部門的，將無條件地成為新聯想的員工。然而，許多員工在離開了“藍色巨人”的懷抱之后，紛紛選擇了離職。雖然員工離職原因復雜，但一些分析人士指出：無法適應新的企業文化是許多員工離職的主要原因。中國企業與外國當地人民勞動價值觀、生活價值取向發生直接沖突，商品生產者的生產生活方式是隱蔽其后的商品文明沖突，后者與前者相互促進，埋下了針對中國商業的隱患。

二、海外投資企業法律文化風險的成因

1、投資者母國國內相關法律制度不健全

投資者母國的法律對海外投資進行規范和保障非常必要，否則勢必影響海外投資的發展。雖然我國在不長的時間內制定了大量的涉外投資法律法規，并參加了國際上主要的保護與促進國際投資的國際公約，但我國的外資立法還存在不少問題。首先是立法層次不高，我國尚未出臺一部海外投資法，現存的主要是一些行政規章，存在多頭管理或管理空白的弊端，缺乏權威性和透明度。其次是在海外投資法規具體內容的設置上沒有關于海外投資的保險與保護機制，而且我國境外投資立法主要是針對國有企業的立法，對于民營、私營企業關注不夠。

2、商務、法律信息服務嚴重滯后

隨著金融自由化和貿易自由化程度的不斷加深和網絡技術的飛速發展，信息成為發展海外投資、實施跨國經營的重要影響因素。由于長期以來政府的服務意識尤其是為企業服務的意識不強，至今也沒有一個提供國內外商情信息的官方或半官方機構，國外的多種投資機會和需求信息無法及時反饋到國內，即使有部分反饋，也是由政府部門壟斷，很難直接達到企業。由于國家的宏觀信息系統不完備，現有的海外投資項目多數是根據多種渠道得到的非系統化信息決定投資的，致使中國的海外投資項目無論在行業還是地區分布上，沒有統籌安排的主攻方向和目標，投資行為上表現出一種無序性和隨即性。同時由于信息渠道的不暢通，國外的法制環境和內容也很難讓投資者及時了解，這樣就直接導致了中國海外投資的盲目性，加大了投資風險。

3、海外投資者法律意識淡薄

這是海外投資者普遍存在的薄弱環節。一是防范法律風險的意識仍然不強，主要表現在一些重大投資決策、重大經營活動或企業改制等的前期工作缺少法律工作人員的參與，有的單位雖設立了法律事務機構，但在對其的使用上仍局限于事后補救，以處理企業法律糾紛為主，企業法律工作機構沒有發揮應有的作用；二是一些企業依法經營的意識不夠，或因法律意識淡薄不自覺地違法經營，或認為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“擦邊球”；三是企業法制建設基礎工作還比較薄弱，沒有充分意識到加強企業法制建設對防范企業經營風險的重要性，企業法制建設不主動。

4、投資企業內部管理和治理制度不完善

公司內部責任還不是很明確，在分工上并沒有合理配置好自己的資源，同時人力資源未能進行有效的整合，公司內部監管很不到位，力度不夠。同時投資者對合同缺乏必要的管理。公司現在的合同未能得到有效管理，簽訂合同后未能對合同后期的情況進行監管，使得合同履行存在著很大的風險。合同出現問題之后未能及時進行總結，甚至一些有明顯錯誤的合同也根本沒有引起投資者足夠的重視。

三、防范海外投資企業法律文化風險的措施

1、建立統一的海外投資審批機構

設立一個直屬于國務院的海外投資管理委員會，專門負責制定海外投資政策，在宏觀上統一領導、管理和協調全國各行各業的海外投資，審批海外投資。加強同財政部、中國人民銀行、國家外匯管理局、外交部特別是我國駐各投資接受國的使領館，以及地方各級人民政府相應管理機構的聯系和協調，使投資審批制度確實起到推動我國海外投資健康、高效發展的作用。

2、在企業內部開展各種法律培訓

一是依托領導人員培訓班，加強各級經營管理人員的法律風險防范意識，定期對企業中層以上經營管理人員進行一次全脫產的法律知識培訓。根據東道國經濟發展形勢和法律、政策的發展變化情況，結合自身實際經營，確定相應的法律培訓主題。二是舉辦法律知識及風險防范專題報告會，提高中高層經營管理人員的法律風險防范意識。三是實行職工年度政治輪訓，將法律知識及法律風險防范培訓覆蓋到每一個員工，輪訓內容包括國際局勢、黨的重大方針、國策及有關法律法規。

3、設立企業法律顧問，完善企業法律顧問制度

（1）法律顧問參與投資企業領導決策。一是參與企業重大經營活動的有關會議，為領導決策提供法律咨詢服務，預防企業違規行為的發生。企業法律顧問應全面了解掌握與企業有關的東道國法律法規，及時準確地向企業領導人提供有關決策的法律依據，避免決策的盲目性。二是參與起草修改審議有關文件，預測投資經營管理風險并提出避免或減少風險的建議和方案。企業法律顧問在參與決策時要對各種決策方案的風險因素進行預測和分析，幫助企業選擇風險最小、獲利最大的方案，提出法律上的建設和意見書，使風險能得以避免或減少到最低程度。

（2）建立健全事前介入制度。充分發揮法律顧問預防的工作職能，將企業法律事務工作由事后補救向事前介入轉變，由咨詢型向決策型轉變。這是一項以預防為主的基礎性法律事務工作方法。這就要求企業法律顧問盡快轉變角色定位，由單一解決事后糾紛轉為事前防范，由單純督導企業內部法律事務的執行轉為督導與制定內部規章并重，以一整套的事前介入制度來規范決策程序。

（3）健全糾紛案件報告制度。在企業發生法律糾紛或企業合法權益受到侵害時運用法律顧問事后救濟的工作職能，通過代理企業進行協商、調解、仲裁、訴訟等活動，依法維護企業的合法權益，避免或挽回企業的經濟損失。

4、加強企業法律文化建設

（1）選用華人華僑作為海外投資企業的跨文化管理人才。中國企業投資海外，華人華僑的幫助企業熟悉目標國現狀、尋求文化差異的合理“融合”方法方面具有先天優勢。除此之外，中國企業跨國投資經營需要大量勝任跨文化環境下的管理人才，制約我國企業跨國經營的人才瓶頸主要是外語溝通能力和對國外文化的了解情況，華人華僑在這兩方面都沒有障礙，正好可以作為跨文化管理人才的合適人選。

（2）充分利用文化信息平臺。文化信息平臺是指通過信息技術、網絡應用將不同文化綜合于一個平臺之中，是一個提供各國的文化信息、融合各種文化差異的電子系統。這一系統的建立，將為跨國投資提供攝取信息的捷徑，同時開辟多元文化交流的新平臺。在這個平臺中，文化信息的發布將大大簡化企業投資前繁瑣的文化信息調研工作，企業也可以通過資料比較選出文化差異較小或通過自身實力易于解決文化差異的目標市場進行投資；同時，BBS等網絡工具也能使不同文化背景的人群不受空間時間的限制自由交流，從而真正達到融合文化差異的目的。我國有關部門已經努力將類似日本、美國這樣的本國企業海外投資的重要潛在市場的各類文化信息進行綜合整理并發布在指定網站，這些信息對于中國企業的跨國投資具有很高的指導價值。

[1]向飛、陳友春：企業法律風險評估[M].法律出版社，2006.

[2]秦承敏：重視企業法律文化建設[J].中外企業文化，2005（5）.

[3]陳業宏：論完善中國海外投資審批制度[J].中南民族大學學報，2002（6）.